某某集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案

1、關(guān)于印發(fā)*集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)總體方案（試行）的通知各所屬企業(yè)：現(xiàn)將*集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)總體方案（試行）印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。特此通知。附件：*集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)總體方案（試行） 二一年七月二十三日主題詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 總體方案 通知附件: *集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)總體方案（試行）按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引、2010年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）和財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范基本規(guī)范等要求，為深化*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)范治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)對(duì)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值和集團(tuán)持續(xù)健康發(fā)展，制

2、定本總體方案。一、工作目標(biāo)*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，旨在整個(gè)*集團(tuán)范圍內(nèi)建立起各層面協(xié)調(diào)一致的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)職責(zé)明確、流程清晰、全員參與、循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，確保*集團(tuán)內(nèi)部的各類風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別和有效管理。*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作目標(biāo)包括：1、將風(fēng)險(xiǎn)控制在與*集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可以合理承受的范圍內(nèi)；2、提高*集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；3、實(shí)現(xiàn)*集團(tuán)內(nèi)、外部真實(shí)可靠的信息溝通，保障*集團(tuán)遵守相關(guān)的監(jiān)管要求；4、建立*集團(tuán)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)機(jī)制，避免*集團(tuán)因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤造成重大損失；5、明確*集團(tuán)各層面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中決策、執(zhí)行、監(jiān)

3、督各主體的責(zé)任與義務(wù)。二、基本原則1、戰(zhàn)略性原則：體系建設(shè)方案以保障*集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)作為核心，圍繞*集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略部署而設(shè)計(jì)；2、適用性原則：體系建設(shè)方案需適合*集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)模式、管理現(xiàn)狀和建設(shè)需求，并綜合考慮*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)的管理定位；3、權(quán)威性原則：體系建設(shè)方案充分依據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引對(duì)中央企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)要求，保證理論基礎(chǔ)的權(quán)威性；4、實(shí)效性原則：體系建設(shè)方案要注重基礎(chǔ)系統(tǒng)與工作機(jī)制的雙重建設(shè)，保證建設(shè)成果的可操作性和實(shí)用性；5、全面性原則：體系建設(shè)方案最終要實(shí)現(xiàn)全面管理*集團(tuán)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，涵蓋所有部門和崗位，落實(shí)到各項(xiàng)業(yè)務(wù)和操作環(huán)節(jié)，確保內(nèi)部控制不存在重大空白

4、或漏洞；6、整合性原則：體系建設(shè)方案充分考慮與*集團(tuán)現(xiàn)有管理體系相融合，結(jié)合在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理功效。 三、組織領(lǐng)導(dǎo)及職責(zé)分工 (一)組織領(lǐng)導(dǎo)*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組 長(zhǎng)：*副組長(zhǎng)：* 成 員：*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作小組組 長(zhǎng)：* 成 員：（按姓氏筆畫先后順序排列）*（二）職責(zé)分工風(fēng)險(xiǎn)管理工作與*集團(tuán)其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。第一道防線：各職能部門和業(yè)務(wù)單位。主要履行以下職責(zé)：1、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；2、研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷

5、機(jī)制；3、研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4、做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作； 5、做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作；6、建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；7、辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。第二道防線：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作小組。主要履行以下職責(zé)：1、提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；2、審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；3、審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4、審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；5、審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；6、辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)

6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。第三道防線：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，在審計(jì)委員會(huì)成立之前，審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)日常管理工作。內(nèi)審部門的職責(zé)應(yīng)符合中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法（國(guó)資委令第8號(hào)）的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)審部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。四、總體架構(gòu)*集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系涵蓋*集團(tuán)各個(gè)層面，并在所屬企業(yè)之間形成有效的信息傳遞與工作協(xié)作關(guān)系。各所屬企業(yè)都是*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的責(zé)任主體。*集團(tuán)總部是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)和監(jiān)控中心。除了負(fù)責(zé)自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)之外，對(duì)所屬企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)

7、轉(zhuǎn)具有指導(dǎo)與監(jiān)督功能。對(duì)全資和控股企業(yè)，*集團(tuán)總部通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)之間的對(duì)口關(guān)系以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬企業(yè)的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。所屬企業(yè)是*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)營(yíng)、執(zhí)行和控制中心。在*集團(tuán)總部的指導(dǎo)與監(jiān)督下，所屬企業(yè)負(fù)責(zé)自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)對(duì)其所轄各企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)負(fù)有指導(dǎo)和監(jiān)督功能。同樣，對(duì)其所轄全資和控股企業(yè)，所屬企業(yè)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)之間的對(duì)口關(guān)系以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，實(shí)現(xiàn)對(duì)所轄各企業(yè)的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。五、體系構(gòu)成及各組成部分內(nèi)容根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求，結(jié)合*集團(tuán)特點(diǎn)，*集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要由風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)

8、險(xiǎn)管理保障體系、風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化五個(gè)主要部分構(gòu)成。這五個(gè)主要部分相互依存、相互作用、協(xié)作運(yùn)轉(zhuǎn)，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理功能的發(fā)揮。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)主要部分需要在*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)加以落實(shí)。*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系既是本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一個(gè)獨(dú)立體系，又是*集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一個(gè)組成部分。*集團(tuán)所屬企業(yè)之間的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之間主要存在三種關(guān)系：上級(jí)企業(yè)對(duì)下級(jí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略指導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理考核關(guān)系；下級(jí)企業(yè)對(duì)上級(jí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告關(guān)系；各企業(yè)之間對(duì)跨企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)作管理關(guān)系。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)方針和行

9、動(dòng)綱領(lǐng)，是針對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的一整套風(fēng)險(xiǎn)處理方案。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)的管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略兩個(gè)層面。企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略為*集團(tuán)明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、確定各重大風(fēng)險(xiǎn)的管理決策標(biāo)準(zhǔn)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案及分配公司風(fēng)險(xiǎn)管理資源提供原則性依據(jù)，重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略為各具體的風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略結(jié)合*集團(tuán)戰(zhàn)略而制定，是*集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。所屬企業(yè)以*集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理策略為核心，結(jié)合自身戰(zhàn)略規(guī)劃，分解、制定自身的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。*集團(tuán)所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略內(nèi)容應(yīng)包括本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好與承受度方案、當(dāng)前重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略三項(xiàng)主要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

10、而確定的，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好與承受度方案反映出來(lái)；風(fēng)險(xiǎn)偏好與承受度的具體內(nèi)容是用一系列風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)衡量的企業(yè)對(duì)未來(lái)一段時(shí)期的總體風(fēng)險(xiǎn)接受水平，主要為*集團(tuán)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作提供決策參考標(biāo)準(zhǔn)；當(dāng)前重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受度方案而確定的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，針對(duì)當(dāng)前各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)而制定的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)利用等策略或其組合，主要為各風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任企業(yè)開展具體的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案工作提供指導(dǎo)方針。*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略需結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃的修訂而定期修訂，其可作為戰(zhàn)略規(guī)劃的一部分存在，也可獨(dú)立作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)政策而存在。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系風(fēng)險(xiǎn)管理保障體

11、系是*集團(tuán)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)工作系統(tǒng)，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理功能有效發(fā)揮的依存條件。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系與風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系。 1、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，一般包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)、各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和崗位設(shè)置，通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職責(zé)安排，為有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供基礎(chǔ)。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系由風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)構(gòu)構(gòu)成，并由各業(yè)務(wù)單位和職能部門構(gòu)成第一道防線、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作小組構(gòu)成第二道防線、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組構(gòu)成第

12、三道防線。董事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)與最終決策機(jī)構(gòu)。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作小組。風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)構(gòu)為各職能部門和業(yè)務(wù)單位，通過(guò)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的界定和落實(shí)保證其對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)在日常工作中進(jìn)行有效管理與監(jiān)控。2、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的一種方式，是指通過(guò)針對(duì)企業(yè)各個(gè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，并在各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中融入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控要素，從而結(jié)合在日常經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系基于*集團(tuán)現(xiàn)有內(nèi)控體系的架構(gòu)和組成基礎(chǔ)上加以建設(shè)和落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管

13、理內(nèi)控體系由*集團(tuán)的重要經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理制度和程序文件等為主要落實(shí)載體，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作要素（包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、策略制定、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、預(yù)警報(bào)告和監(jiān)督評(píng)價(jià)等）的要求，對(duì)原有制度和程序等文件的內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)修訂或補(bǔ)充，優(yōu)化原有的工作流程、控制環(huán)節(jié)和操作步驟，建設(shè)缺失的控制措施和相關(guān)要求，實(shí)現(xiàn)在日常經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于已經(jīng)實(shí)施內(nèi)控建設(shè)的企業(yè)，上述工作應(yīng)最大限度利用內(nèi)控實(shí)施的工作成果。3、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞的基本途徑，主要包括企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控范圍和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)、企業(yè)內(nèi)部和上下級(jí)企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)定期報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)不定期報(bào)告等內(nèi)容，通過(guò)其得以實(shí)現(xiàn)公司各層面之間

14、的風(fēng)險(xiǎn)信息收集、傳遞和反饋，為風(fēng)險(xiǎn)事前防范、事中控制、事后應(yīng)對(duì)和管理有效性評(píng)價(jià)提供支持。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系主要是為了滿足經(jīng)理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的管理需求，同時(shí)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告監(jiān)督、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性并及時(shí)加以改進(jìn)，因此風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告包括各職能部門提交給全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作小組的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作小組提交給經(jīng)理層和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告、經(jīng)理層提交給董事會(huì)的年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告等。*集團(tuán)所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告按一定的周期提交*集團(tuán)總部。4、風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系是企業(yè)有效開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的保障手段，主要是指上級(jí)企業(yè)對(duì)下級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理建

15、設(shè)情況或風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效性的考核評(píng)價(jià)，從而推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展、落實(shí)和執(zhí)行，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的持續(xù)改進(jìn)與提升。待添加的隱藏文字內(nèi)容3風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系結(jié)合*集團(tuán)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)而設(shè)計(jì)，并最終整合到經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系中，作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的一部分。*集團(tuán)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的不同階段，設(shè)置不同的考核內(nèi)容和考核重點(diǎn)。如在體系建設(shè)階段，重點(diǎn)考核各企業(yè)的體系建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量情況；在體系建設(shè)完成后，重點(diǎn)考核體系運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性和執(zhí)行程度；在體系正式運(yùn)轉(zhuǎn)并發(fā)揮功效后，重點(diǎn)考核各企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效管理。*集團(tuán)的考核機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)制定并根據(jù)情況修訂風(fēng)險(xiǎn)管理考核的具體內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系需在*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)

16、加以建設(shè)落實(shí)。每個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系自成體系，并通過(guò)各企業(yè)之間的職能部門對(duì)接或配合、風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞與反饋實(shí)現(xiàn)*集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理保障系統(tǒng)的銜接性。*集團(tuán)所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系需要與本企業(yè)的現(xiàn)有管理體系相整合。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)落實(shí)在企業(yè)現(xiàn)有的組織職能體系之上，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系應(yīng)嵌入到各企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)控體系之內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系需結(jié)合于各企業(yè)現(xiàn)有的信息傳遞與報(bào)告體系之中，風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系需包含于各企業(yè)現(xiàn)有的績(jī)效考核體系之內(nèi)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程是*集團(tuán)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的循環(huán)工作流程，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理功能得以發(fā)揮的基本工作機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程基于風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管

17、理工作流程的運(yùn)轉(zhuǎn)能夠建設(shè)和持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定、分析并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、預(yù)警與報(bào)告、監(jiān)督與評(píng)價(jià)五個(gè)循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作環(huán)節(jié)。1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，是提供全面、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)狀況信息的有效手段。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過(guò)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)或重大決策中存在的風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)的分布情況和影響程度，確認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)，為制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和具體風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略提供基礎(chǔ)信息。2、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略是合理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、有效防范突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的根本手段。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好與承受度方案，明確各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施或應(yīng)急預(yù)

18、案，落實(shí)相關(guān)工作的責(zé)任主體和任務(wù)要求，以保障各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和應(yīng)對(duì)。3、分析并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體應(yīng)對(duì)措施，是各風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體結(jié)合在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的具體風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)，包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖或補(bǔ)償?shù)冗m合的應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)基于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的判斷，采取預(yù)案措施或制定有效手段，按照風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)控制風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的影響。4、預(yù)警與報(bào)告是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中捕捉和監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)的變化跡象，將風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)承受度進(jìn)行比較，并就偏離強(qiáng)弱程度發(fā)出預(yù)警提示信號(hào)，向管理層傳遞重要管理信息的手段與工具。5、監(jiān)督與評(píng)價(jià)是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作得以

19、持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)和提升的根本保障措施。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)需定期或不定期評(píng)價(jià)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效性，或組織相關(guān)部門進(jìn)行自評(píng)，發(fā)現(xiàn)缺陷和不足并組織力量加以提升。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程應(yīng)在*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)層面得到建設(shè)和落實(shí)。工作流程包括上述五個(gè)步驟，由風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)組織、協(xié)調(diào)，各相關(guān)部門和企業(yè)按流程運(yùn)轉(zhuǎn)的職責(zé)要求，結(jié)合本企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算或年度工作計(jì)劃的實(shí)施安排，依托本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系，按照一定的周期循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)，以持續(xù)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理和體系改進(jìn)功能。*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程的運(yùn)轉(zhuǎn)周期應(yīng)有一定的同步性。*集團(tuán)所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程可通過(guò)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度或程序加以明確、落實(shí)，

20、并結(jié)合在本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理或業(yè)務(wù)流程中進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)以發(fā)揮功效。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是提高*集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效的系統(tǒng)平臺(tái)，是傳輸和處理風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息系統(tǒng)。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)從功能上可包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估功能模塊、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控功能模塊、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控功能模塊、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告功能模塊等。從系統(tǒng)架構(gòu)上來(lái)講，可包括前端的信息輸入和信息輸出平臺(tái)、后端的數(shù)據(jù)庫(kù)和中端的分析控制模塊。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可結(jié)合在*集團(tuán)現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)平臺(tái)上，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理、分析、傳遞、記錄、報(bào)告、反饋等功能。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)采取*集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃、建設(shè)的方式。*集團(tuán)總部及所屬企業(yè)可在統(tǒng)一的大平臺(tái)上分別使用或共享有關(guān)功

21、能平臺(tái)，在*集團(tuán)統(tǒng)一監(jiān)控，分層級(jí)、合理授權(quán)的條件下，既實(shí)現(xiàn)本企業(yè)自身范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)信息綜合管理，又實(shí)現(xiàn)*集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)信息綜合管理的功能。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的各功能模塊可嵌入到*集團(tuán)現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)之中，或基于獨(dú)立的運(yùn)轉(zhuǎn)平臺(tái)并與其他管理信息系統(tǒng)接口。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化是*集團(tuán)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體環(huán)境，支持和保障風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理保障系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制的功效發(fā)揮。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是關(guān)于企業(yè)在日常管理運(yùn)營(yíng)中對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、價(jià)值和實(shí)踐。風(fēng)險(xiǎn)管理文化包括企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、道德規(guī)范、行為準(zhǔn)則、領(lǐng)導(dǎo)行為、價(jià)值觀等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)文化主要表現(xiàn)在：樹立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在”的意識(shí)，嚴(yán)格防控重大純粹風(fēng)險(xiǎn)，審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，明確每個(gè)崗位都有風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。*集團(tuán)應(yīng)從整體角度考慮風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)，要求所屬企業(yè)在總體風(fēng)險(xiǎn)管理文化下建設(shè)符合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。*集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化主要包括員工積極主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)、各層面統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、符合戰(zhàn)略目標(biāo)的對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、正直誠(chéng)信的道德規(guī)范、經(jīng)理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作的行為表現(xiàn)、企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成績(jī)的嘉獎(jiǎng)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理失效的懲罰、鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)信息在*集團(tuán)內(nèi)部傳遞的機(jī)制等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理文化在*集團(tuán)發(fā)展不同階段應(yīng)有不同的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是*集團(tuán)企業(yè)文化的一部分，應(yīng)在企業(yè)文化中進(jìn)行建設(shè)、落實(shí)，并發(fā)揮自身作用。*集團(tuán)將采取多種途經(jīng)