審計質量控制制度

1、精品辦公文檔內部管理制度、質量控制水平1、專業(yè)技術人員崗位責任制度2、項目審計質量控制制度3、重大項目會審制度4、檔案管理制度1、專業(yè)技術人員崗位責任制度1.1專業(yè)項目負責人崗位責任制度 專業(yè)項目負責人是指承擔審計項目造價咨詢的專業(yè)技術人員。 專業(yè)項目負責人完 成咨詢項目的編審或評估后，應對本人提交的初步成果進行自校， 并對初步成果 的質量負責。自校的主要內容：(1) 是否完成了咨詢項目計劃書規(guī)定的全部咨詢內容和達到規(guī)定深度；(2) 項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、定額、計算方式、價格等依據是否 正確、合理；(3) 咨詢過程中形成的記錄、會議紀要、取證等文件是否真實、充分和有效；(4) 對咨詢

2、項目中出現(xiàn)的復雜事項、重大分歧、風險因素以及對咨詢結果有 重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結論是否正確，理由是否充 足;(5) 數(shù)據引用、數(shù)據計算、數(shù)據調整、數(shù)據評估、數(shù)據匯總是否準確；(6) 初步結果表述是否完整一致、清晰，是否滿足要求。專業(yè)項目負責人對本人完成的初步成果自校確認無漏項和錯誤后，填寫工程造價咨詢質量控制流程單，將未決事項和需要提請上一級復核人員重點復核的問 題在流程單自校意見欄中說明。應說明而未說明的，專業(yè)項目負責人負直接責任。 專業(yè)造價人員將初步成果、技術文件、相關附件和工程造價咨詢質量控制流程 單提交項目負責人復核。1.2項目負責人崗位責任制度(1) 嚴格按

3、照國家有關規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德，工作認真仔細，對標 的物現(xiàn)場勘察、記錄、市場調查情況的真實性負責。(2) 全面負責項目實施中的各項工作，對操作程序合規(guī)性、計算參數(shù)正確性、 計算內容全面性、審核結論準確性負責，(3) 負責對外協(xié)調業(yè)務項目技術操作工作。(4) 完成報告的起草、初審工作，并負責將完整的報告紙質檔案和電子檔案 報送歸檔。1.3部門負責人崗位責任制度(1) 制定本部門年度業(yè)務計劃及目標任務。(2) 制定業(yè)務操作流程及風險防控措施。(3) 審核本部門完成的工程咨詢項目報告，并對審核結果準確性負責。(4) 審查造價咨詢業(yè)務計劃實施情況，做好三級復核工作。對復核過程中發(fā) 現(xiàn)的的問題，嚴

4、格按照考核辦法進行分析、修改并記錄，出具最終的工程造價咨 詢報告。(5) 負責工程造價咨詢人員的業(yè)務指導工作。(6) 負責工程造價咨詢人員的階段性考核，并參與工程造價咨詢人員的招聘、 培養(yǎng)和辭退工作。(7) 參與工程造價咨詢合同談判、簽署工作，對合同價格的合理性負責。(8) 管理考核本部門人員工作業(yè)績，統(tǒng)計上報本部業(yè)務情況。(9) 負責工程咨詢報告檔案的整理和移交。(10) 完成公司負責人交辦的其他工作。2、項目審計質量控制制度2.1 三級審核要求公司對出具的工程造價咨詢報告實行三級審核制度，包括項目負責人初審、部門負責人審核、公司負責人審批。2.1.1結算審核類報告在出具征求意見稿之前，項目

5、責任人需整理好完整的 計算依據材)料、工程量計算底稿、報告初稿、三級審核表，供初審、審核、審 批使用。結算審核依據包括業(yè)務委托書、招投標文件、施工合同、施工(竣工)圖紙、設 計變更、圖紙會審記錄、會議紀要、經濟簽證、現(xiàn)場勘察記錄等。未經三級審核的征求意見稿不得對外公布。2.1.2項目負責人在與結算編制方的核對過程中，如有調整需做好記錄，包括調整原因及基本準確的數(shù)據，按三級審核程序提交審核后出具審核報告。在核對過程中，結算審核初稿總額調整超過3%或者單個項目調整超過10000元的，由項目責任人填寫調整審批表，由部門負責人提出審核意見，經公司負責人審批 后調整；特殊情況下項目責任人認為確需調整的應

6、先口頭匯報經同意后方可調整， 并在出具報告前由項目負責人填寫調整審批表。2.2 三級審核主要內容2.2.1初級復核(1) 熟悉咨詢業(yè)務的基礎資料和咨詢原則， 對咨詢成果進行全面校核，各責 任人對其校核內容的質量負責。(2) 校核使用的資料和依據是否正確合理，引用的計價依據及計價方式是否 正確。(3) 校核中的數(shù)據引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務 有關規(guī)定，計算數(shù)字是否正確，各分項內容是否完整，有無漏項、多項。(4) 校核人員在三級審核表中列述核出的問題， 交咨詢成果原編制人員復核 修改，復核修改后方能提交審核。2.2.2二級審核(1) 審核咨詢業(yè)務成果文件，審核人員對其審核內

7、容的質量負責。(2) 審核咨詢業(yè)務的原則、依據、方法是否符合咨詢合同要求和有關規(guī)定， 基礎數(shù)據、計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確。(3) 重點審核咨詢成果的內容有無漏項、多項，采用的技術經濟參數(shù)與標 準是否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各項目技術經濟標準是否 一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內容是否完整正確，檢驗關鍵數(shù) 據及相互關系223三級審核審核人員在三級審核表上列述審核中發(fā)現(xiàn)的問題，交咨詢成果原編人員復核 修改，復核修改后方可簽發(fā)。各級審核人員在審核時，應做出審核記錄，書面表示審核意見，記錄在表 內，并簽名和簽署日期。工作底稿經三級復核無誤后，由公司負責人審批

8、簽發(fā)方 可出具報告。2.3質量考核標準 工程造價咨詢業(yè)務實行項目負責制，項目責任人由具備獨立作業(yè)能力的造價人員 擔任。公司對每個項目的負責人進行質量考核，與效益工資掛鉤?？己宿k法如下：2.3.1考核實行百分制，每個項目滿分為100分。2.3.2專業(yè)項目負責人自查及項目負責人初審階段，本階段發(fā)現(xiàn)并更正的錯誤不扣分，但應記錄于審核表內。2.3.3部門負責人二級審核階段，對咨詢成果文件中發(fā)現(xiàn)的問題在核實后予 以扣分，扣分標準如下：(1) 對咨詢成果文件不產生實質性影響的小錯誤，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。(2) 咨詢成果文件關鍵性內容中發(fā)現(xiàn)有張冠李戴、匯總錯誤、邏輯性錯誤、 前后不一致等情況時，每發(fā)現(xiàn)一處扣

9、10分。(3) 工程量計算誤差、套項錯誤、缺項、重復計算等對咨詢成果文件未產生 較大影響，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分。(4) 工程量計算誤差、套項錯誤、缺項、重復計算等對咨詢成果文件產生較 大影響，誤差超過該項目總價 3%且在3000元以上或影響金額超過10000元的， 每發(fā)現(xiàn)一處扣5分；影響金額超過50000元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣20分。(5) 由于資料不合理，項目責任人未能發(fā)現(xiàn)導致出現(xiàn)誤差的，酌情扣 1-10 分。(6) 結算審核項目初稿調整未按本辦法相關規(guī)定履行審批程序的，扣100分。(7) 報告未經三級審核擅自向外公布或發(fā)放的，扣 100分。(8) 單個報告出現(xiàn)錯誤3處以上的，加扣5分；同一人員同樣

10、的錯誤在一個 月內出現(xiàn)三次及以上的，從第三次起每次加扣 10分(9) 每個項目的考核得分低于60分的，該項目不計提效益工資；考核得分 60分到89分的，該項目效益工資按得分數(shù)計算比例， 即得70分的按70%+算效 益工資，得80分的按80%+算效益工資，依此類推；得分在 90分及以上的,每 分扣50元，但扣款總額不超過該項目效益工資。(10) 項目負責人一年內報告無扣分的，本年度完成最終報告的項目將給予 適當獎勵。(11) 年終時，按個人所有項目的平均得分納入個人報告質量考核指標。234三級審批階段發(fā)現(xiàn)咨詢成果文件有錯誤時參照二級審核的扣分標準 對項目責任人進行扣分，同時對二級審核人員進行加倍

11、扣分； 若二級審核人員全 年無錯誤，公司將業(yè)務人員的扣款金獎勵給審核人員。235咨詢成果文件發(fā)出后，委托方或其他相關方發(fā)現(xiàn)有錯誤時，參照二級 審核的扣分標準對項目責任人進行處罰， 同時對二級審核人員進行加倍扣分；對 公司聲譽造成影響的，對責任人及審核人加倍處罰；對公司造成經濟損失時，分 別按責任人、審核人在該項目中的收益二倍以內進行處罰，情節(jié)嚴重的沒收執(zhí)業(yè)風險金。2.4專業(yè)項目負責人在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)有不能確定的技術問題，需以書面形式向項目負責人反映，項目負責人應予以明確回復。項目負責人不能解決的報部 門負責人，部門負責人應予以明確回復。部門負責人不能解決的報公司負責人， 公司負責人應予以明確回

12、復。專業(yè)項目負責人按最終的回復意見執(zhí)行，回復人對所回復的意見負責。3、重大項目會審制度3.1 目的：為搞好工程造價咨詢，保證工程造價咨詢質量，保障工程造價咨詢質量進度, 建立完整的工程造價重大問題會審制度，特制定本辦法。3.2 適用范圍：我單位實施的所有工程造價咨詢項目。3.3 制度：(1) 工程造價咨詢控制：在招標或與委托單位簽定合同時特別強調工程造價 咨詢項目相關資料真實性、合法性、完整性的資料制度，以盡量減少工程造價咨 詢項目相關資料的矛盾錯誤。(2) 工程造價咨詢項目接受制度：項目負責人接受工程造價咨詢項目， 檢查 相關資料質量，要求清晰明確，相關人員簽字、蓋章，項目負責人做好項目負責

13、人資料接受記錄及存檔保管。(3) 項目發(fā)放制度：項目負責人負責向項目具體編制人或復核人發(fā)放資料并 做好資料發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放資料名稱、接受人、接受時間及接受人簽字。(4) 重大問題會審人員：下列人員必須參加工程造價咨詢重大問題會審 建設方：現(xiàn)場負責人員及其他技術人員；設計方：設計院總工程師、項目負責人及各個專業(yè)設計負責人；監(jiān)理方：項目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師；施工單位：項目經理、項目副經理、項目總工程師及各個專業(yè)技術負責人； 其他相關單位：技術負責人。(5) 重大問題會審時間控制：資料分發(fā)后三 七個工作日內由項目負責人負 責組織業(yè)主、設計、監(jiān)理、施工單位及其他相關單位進行重大問題會

14、審溝通。重 大問題會審溝通后十五個工作日內由項目負責人負責組織上述單位進行重大問題會審。(6) 重大問題會審，項目負責人針對自己發(fā)現(xiàn)的問題向建設單位、 施工單位、 監(jiān)理單位及其他各個專業(yè)的工程技術人員以文字性匯報材料分發(fā)會審人員討論。(7) 重大問題會審會議由業(yè)主主持，主持單位應做好會議記錄及參加人員簽 字。(8) 重大問題會審提出的問題在會審會議上必須經過討論作出明確結論；對需要再次討論的問題，在會審記錄上明確最終答復日期。(9) 重大問題會審記錄由造價咨詢單位負責整理、執(zhí)行、歸檔。(10) 重大問題會審記錄可采用全部資料集中會審、分部資料會審、分階段 資料會審及分專業(yè)資料會審，具體會審形式

15、由造價咨詢單位確定4、檔案管理制度4.1檔案內容：工程造價咨詢業(yè)務資料，收、發(fā)文件資料，學習培訓資料, 財務資料。4.2 工程造價咨詢業(yè)務檔案4.2.1工程造價審核報告存檔項目(1) 工程結算審核報告書正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿。(2) 工程結算審定表原件。(3) 蓋有審核人員資格專用章的工程結算審核計算書和結算調整明細表。(4) 審核過程中獲取的取證材料、會商紀要。(5) 委托人送審資料清單(包括簽收和退還清單)。(6) 送審的工程結算書。(7) 工程招標和投標文件；圖紙及招標答疑、編標統(tǒng)一口徑的資料。(8) 工程施工承包合同或補充協(xié)議、專業(yè)分包合同、工程簽證單等。(9) 工程竣工驗收及質

16、量評定表。(10) 工程造價咨詢合同。(11) 工程造價咨詢質量控制流程單。(12) 工程造價信息資料公司集中留存。(13) 其他需要存檔的資料。4.2.2檔案整理由工程造價咨詢項目負責人整理、裝訂后，交辦公室檔案管理人員。4.2.3檔案管理人員接收檔案時，要核對存檔材料內容，對資料不全的一律 退還經辦人重新整理，符合存檔要求后才可進行存檔。4.2.4辦公室檔案管理人員應將檔案分類、分期存放，便于管理、使用，同 時應建立完善的檔案臺帳，實行查借登記制度。4.3文書檔案公司所有收文、發(fā)文，必須統(tǒng)一編號登記建檔。4.4學習培訓資料檔案4.4.1公司購置的工具書籍、定額軟件、相關資料等由辦公室統(tǒng)一登記造冊， 規(guī)范存檔。4.4.2辦公室對員工學習培訓計劃、實施情況、培訓結果情況統(tǒng)一登記建檔。4.5財務檔案財務檔案由財務會計人員按照有關規(guī)定規(guī)范存檔