資金審批管理制度

資金審批及管理規(guī)定 為理順工作程序，提高工作效率，明確權(quán)責關(guān)系，有效使用資金，特對公司的資金使用審批及管理做出如下規(guī)定：一、資金的審批權(quán)限：1、采購資金的審批權(quán)限：（1）、公司一般性的材料采購，由需貨單位向物資采購中心報送采購申請單，物資采購中心經(jīng)核實、詢價后填具付款申請單，并提供相關(guān)合同及業(yè)務(wù)洽談卡，經(jīng)分公司或廠第一責任人簽字、采購中心主任（或被授權(quán)人）簽字后，報財務(wù)部主任審核簽字同意，董事長審批（或委托人審批）后，出納才予以辦理付款；單筆采購金額在30000元以上的還須董事長審批，財務(wù)中心主任審核后方可辦理付款。若董事長外出，由需款單位打電話請示其同意后可先行辦款，事后補辦簽字手續(xù)。（2）、公司對外支付單位價值在10000元以上的固定資產(chǎn)款項，須報董事長批準，財務(wù)中心主任審核。10000元以下的固定資產(chǎn)款項，由董事長授權(quán)審批，財務(wù)中心主任審核后付款。（3）、標準費用內(nèi)的辦公用品（低耗品）的采購付款：購買時應(yīng)遵循采購員詢價（洽談卡）會計核價采購經(jīng)理審核采購員借支、采購入庫驗收填寫報帳單（采購經(jīng)理或授權(quán)內(nèi)勤審核）財務(wù)報帳的程序，以次充好照價賠償，反對浪費。辦公用品原則上應(yīng)定點采購，簽訂定點采購合同（附價格表），價格及質(zhì)量控制按物資采購中心目標責任書中相關(guān)條款執(zhí)行。2、標準費用內(nèi)借支審批權(quán)限：（1）、各部門、各科室員工出差或其他因公借款，單筆或累計借支金額在5000元以下的由部門經(jīng)理、財務(wù)副總審批，財務(wù)部主任審核后才能付款，5000元以上的必須經(jīng)董事長審批，財務(wù)部主任審核后才能付款。（2）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任借款，必須經(jīng)董事長審批，財務(wù)中心主任審核后才能付款。3、標準費用外借支審批權(quán)限：（1）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任超出標準費用外借款，必須由第一責任人以書面報告形式說明情況，經(jīng)董事長審批、財務(wù)中心主任審核后才能借支付款。（2）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任根據(jù)市場訂單長期增加而需增加設(shè)備，應(yīng)造好采購設(shè)備數(shù)量清單、設(shè)備單價和金額，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備主管簽字，董事長審批，財務(wù)部主任審核后才能付款采購。采購中心詢價監(jiān)督。（3）、在建基建工程付款，首先由工程總監(jiān)開具結(jié)算單并附有結(jié)算或付款工程詳細說明，董事長審批，財務(wù)部主任審核后才能付款，工程完工結(jié)算時，必須由財務(wù)部主管負責按合同是否有違約事項和平時借支等審核匯總金額無誤差后簽字認可，董事長才能審批付款。4、食堂的付款審批：食堂的收支帳平時由財務(wù)部管理，負責審核、監(jiān)督食堂收支，在保障員工利益的前提下須保證收支平衡。食堂采購資金的支付，由后勤主管填寫借條，經(jīng)主管會計審核后先從公司借支。5、費用報銷審批權(quán)限：費用實行預(yù)算管理，預(yù)算（標準）內(nèi)的費用經(jīng)單位（部門）第一責任人審批、主管會計審核后予以報銷；預(yù)算外的費用從嚴管理，必須以書面報告形式報董事長認真審核批準后，報財務(wù)中心主任審核后予以報銷。6、員工工資結(jié)算：員工工資按月發(fā)放到工資卡。自動離職人員辦妥離職手續(xù)后，結(jié)算單交到主管會計處，待發(fā)放工資時從工資卡上領(lǐng)取，不予當場結(jié)算現(xiàn)金。公司辭退人員辦妥工作移交手續(xù)后，由主管會計核算應(yīng)發(fā)工資并在結(jié)算單上簽字后，被辭退人員可當場結(jié)算工資。二、資金調(diào)度程序：1、公司內(nèi)部資金調(diào)劑，必須征得調(diào)出資金部門第一負責人的同意，并在保證調(diào)出部門生產(chǎn)經(jīng)營能持續(xù)正常的開展，且在資金暫時有余的情況下，財務(wù)部有權(quán)根據(jù)需要進行調(diào)度。2、由需款部門的主管填寫資金調(diào)度審批單（付款申請單），報財務(wù)部主任簽字，單筆調(diào)度金額在50000元以上的，由財務(wù)部主任簽字，董事長審批后才能辦理。3、如有緊急情況不能事先取得付款審批單，財務(wù)部主任經(jīng)請示董事長同意后可辦理付款，事后補辦簽字手續(xù)。三、資金支付程序： 1、經(jīng)辦人申請。2、部門負責人審批。3、財務(wù)主管審核。4、限額以上或超出標準費用外的，董事長審批。5、填制會計憑證，付款。四、資金管理：1、公司資金的籌措、調(diào)度由財務(wù)副總負責，出納須及時向董事長、財務(wù)部主任報告資金收支及應(yīng)收帳款的回款情況，報送資金日（周）報表。資金周報表須注明資金的去向單位、用途、金額、可用余額、下周資金收支預(yù)算、急緩真實情況等。2、現(xiàn)金的開支范圍應(yīng)遵守國家相關(guān)的政策、法規(guī)。3、現(xiàn)金出納負責現(xiàn)金的具體收付工作，負責登記現(xiàn)金日記帳；銀行出納負責銀行存款的具體收付工作，保管各種支票和有價證券，負責登記銀行存款日記帳，負責將員工的工資表及相關(guān)資料及時、準確地送交銀行。每日的現(xiàn)金和銀行存款收支須在當日填制會計憑證，日清月結(jié)。4、非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金的收支，特殊情況下會計代收的貨款應(yīng)及時交出納保管。5、庫存現(xiàn)金的額度，以可支付公司23天的零星開支為限，不超過50000元。多余現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行，保險柜內(nèi)只存放零鈔。出納存取大額現(xiàn)金時，必須請求加派公司保安隨行或安排專車接送。6、主管會計應(yīng)定期和不定期清查盤點現(xiàn)金，對盤點結(jié)果按實際情況和會計制度提出處理措施，報財務(wù)中心主任審批后，及時處理。7、公司的基本結(jié)算帳戶和一般結(jié)算帳戶只供公司使用，不準出租、出借或轉(zhuǎn)借給其他單位和個人使用。不準套取銀行信用。8、銀行出納應(yīng)每月與銀行對帳一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務(wù)部主任審核。銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表裝訂成冊，作為重要的資料備查。9、嚴格加強對各開戶銀行預(yù)留印鑒的