新的宏遠(yuǎn)_人力資源管理_經(jīng)管營銷_專業(yè)資料.doc

會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)驗(yàn)資料（用友財(cái)務(wù)通標(biāo)準(zhǔn)版）實(shí)驗(yàn)一、系統(tǒng)管理實(shí)驗(yàn)資料1、操作員信息編號(hào)：077 姓名：陳明 口令：1編號(hào)：088 姓名：王晶 口令：22、賬套信息（1）賬套號(hào)：199 賬套名稱：北京宏遠(yuǎn)科技有限公司 賬套路徑：默認(rèn) 啟用會(huì)計(jì)期間：2008.01（2）單位信息單位名稱：北京宏遠(yuǎn)科技有限公司 單位簡稱：宏遠(yuǎn)公司單位地址：北京市海淀區(qū)朝陽路2號(hào)（3）核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB） 企業(yè)類型：商業(yè) 行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目 （按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目）賬套主管：011陳明（4）基礎(chǔ)信息要求只對客戶進(jìn)行分類；有外幣核算（5）編碼方案科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2，其他采用默認(rèn)值。（6）系統(tǒng)啟用 啟用總賬（啟用日期2008-1-1）、工資管理、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)（啟用日期2008-2-1）3、權(quán)限分配（1）陳明（賬套主管）：具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。（2）王晶（會(huì)計(jì)）：具有“總賬”、“UFO報(bào)表”“、工資管理”、“固定資產(chǎn)”模塊的全部操作權(quán)限。實(shí)驗(yàn)二、系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)資料1、部門檔案 部門編碼 部門名稱1 綜合部 2 市場部 2、職員檔案職員編碼 職員名稱 所屬部門 101 李劍 綜合部 102 陳明 綜合部 103 王晶 綜合部 201 陳琳 市場部 202 宋佳 市場部 3、客戶分類分類編碼 分類名稱01 本地客戶02 外地客戶4、客戶檔案客戶編號(hào) 客戶名稱 客戶簡稱 所屬分類碼 地址 001 北京市宏都公司 宏都 01 北京市朝陽區(qū)開拓路1號(hào)5、供應(yīng)商檔案（無分類）供應(yīng)商編號(hào) 供應(yīng)商名稱 供應(yīng)商簡稱 地址 001 天津市永寧工廠 永寧 天津市和平區(qū)勝利路2號(hào)6、外幣及匯率 幣符：USD；幣名：美元；固定匯率8.07、結(jié)算方式 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理標(biāo)志 1 支票 是 2 電匯 否 3 委托收款 否實(shí)驗(yàn)三、總賬系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)資料1、會(huì)計(jì)科目及2008年1月份總賬期初余額（增加，修改會(huì)計(jì)科目，再錄入期初余額）科目代碼科目名稱計(jì)量單位/幣別輔助核算方向年初余額1001庫存現(xiàn)金日記賬借40001002銀行存款日記賬、銀行賬借208320100201 工行存款日記賬、銀行賬借128320100202 中行存款日記賬、銀行賬借80000美元借100001131應(yīng)收賬款客戶往來借見期初明細(xì)1243庫存商品借72000124301A商品數(shù)量核算借72000件借4501501固定資產(chǎn)借5000001502累計(jì)折舊貸500002101短期借款貸2000002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸見期初明細(xì)2171應(yīng)交稅費(fèi)貸-3595217101應(yīng)交增值稅貸-1181521710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸-1360021710105銷項(xiàng)稅額貸1785217113應(yīng)交教育費(fèi)附加貸82203101實(shí)收資本貸4000003141利潤分配貸56600314115 未分配利潤貸566001、 實(shí)收資本（或股本）實(shí)收資本2、 利潤分配應(yīng)付普通股股利，改為：利潤分配應(yīng)付股利3、 主營業(yè)務(wù)稅金及附加，改為：營業(yè)稅金及附加4、 營業(yè)費(fèi)用，改為：銷售費(fèi)用。5、 其他業(yè)務(wù)支出，改為：其他業(yè)務(wù)成本6、 所得稅，改為：所得稅費(fèi)用。2、輔助賬期初余額 應(yīng)收賬款期初余額明細(xì)日期 客戶 摘要 方向 金額 2007.12.07 宏都 銷售商品 借 12285 應(yīng)付賬款期初余額明細(xì)日期 供應(yīng)商 摘要 方向 金額 2007.12.15 永寧 購買商品 貸 93600 3、憑證類別類別字 類別名稱 限制類型 限制科目收 收款憑證 借方必有 1001,100201,100202付 付款憑證 貸方必有 1001,100201,100202轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)款憑證 憑證必?zé)o 1001,100201,1002024、填制記賬憑證（1）5日，從銀行提取現(xiàn)金23000元備發(fā)工資（支票號(hào)：1234）。單據(jù)1張 借：庫存現(xiàn)金 23000 貸：銀行存款-工行存款 23000（2）5日，發(fā)放員工工資23000元。單據(jù)3張借：應(yīng)付職工薪酬工資 23000 貸：庫存現(xiàn)金 23000 （3）10日，接到銀行通行，收到北京市宏都公司償還前欠貨款共12285元（電匯結(jié)算號(hào)：2581）。單據(jù)2張 借：銀行存款-工行存款 12285 貸：應(yīng)收賬款 12285（4）20日，市場部向北京市宏都公司銷售A商品100件，售價(jià)210元/件；貨已發(fā)出并開具增值稅專用發(fā)票，已辦理托收手續(xù)。單據(jù)2張 借：應(yīng)收賬款 24570 貸：主營業(yè)務(wù)收入 21000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3570（5）30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所銷售A商品100件的成本，單位成本160元。單據(jù)1張借：主營業(yè)務(wù)成本 16000 貸：庫存商品-A商品 16000（6）30日，計(jì)算本月職工工資，分?jǐn)偣べY費(fèi)用。借：管理費(fèi)用-工資 16800 營業(yè)費(fèi)用-工資 6200 貸：應(yīng)付職工薪酬工資 23000（7）31日，計(jì)算本月固定資產(chǎn)折舊，分配折舊費(fèi)用。借：管理費(fèi)用-折舊 2970 營業(yè)費(fèi)用-折舊 2030 貸：累計(jì)折舊 5000（8）31日，計(jì)算本月應(yīng)交城建稅249.90元和教育費(fèi)附加107.10元。 借：營業(yè)務(wù)稅金及附加 357 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 249.90 -應(yīng)交教育費(fèi)附加 107.10（9）31日，支付本月利息費(fèi)用5000元。（委托收款結(jié)算號(hào)：1975），單據(jù)1張 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 5000 貸：銀行存款-工行存款 5000（10）31日,收到華美集團(tuán)投資資金20000美元,匯率8.0(電匯結(jié)算號(hào)：2687) ，單據(jù)1張借：銀行存款-中行存款 160000 貸：實(shí)收資本 160000（11）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入類賬戶余額。（采用“月末轉(zhuǎn)賬”-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)） 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 （12）31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月支出類賬戶余額。（采用“月末轉(zhuǎn)賬”-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)） 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)務(wù)稅金及附加 銷售費(fèi)用-工資 銷售費(fèi)用-折舊 管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-折舊 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 5、審核記賬憑證、記賬112王晶6、憑證查詢、賬簿查詢（生成“管理費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”多欄賬） 7、結(jié)賬111陳明實(shí)驗(yàn)四、UFO報(bào)表實(shí)驗(yàn)資料簡易資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱: 年 月 日 單位:元資產(chǎn)期末數(shù)權(quán)益期末數(shù)庫存現(xiàn)金QM(1001,月,)短期借款QM(2101,月,)銀行存款QM(1002,月,)應(yīng)付賬款QM(2121,月,)應(yīng)收賬款QM(1131,月,)應(yīng)交稅費(fèi)QM(2171,月,)庫存商品QM(1243,月,)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)B4+B5+B6+B7 負(fù)債合計(jì)D4+D5+D6固定資產(chǎn)QM(1501,月,)實(shí)收資本QM(3101,月,)減：累計(jì)折舊QM(1502,月,)未分配利潤QM(3141,月,)+ QM(3131,月,)固定資產(chǎn)凈值B9-B10所有者權(quán)益合計(jì)D9+D10資產(chǎn)合計(jì)B8+B11權(quán)益總計(jì)D8+D11制表人: 實(shí)驗(yàn)要求 1、 利用報(bào)表模板編制宏遠(yuǎn)公司2008年1月份資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。2、 自定義“簡易資產(chǎn)負(fù)債表”。（1）新建空報(bào)表，定義報(bào)表尺寸：13行4列 （2）定義組合單元A1：D1（3）設(shè)置行高7毫米，列寬30毫米。 （4）畫表格線：A3：D12（5）設(shè)置關(guān)鍵字：單位名稱、年、月、日 （6）輸入報(bào)表內(nèi)容（7）標(biāo)題設(shè)置為“黑體、14號(hào)、居中”，其余設(shè)置為“楷體、12號(hào)、居中”（8）定義報(bào)表單元公式（見上表）3、編制宏遠(yuǎn)公司2008年1月份“簡易資產(chǎn)負(fù)債表”。實(shí)驗(yàn)五、工資管理實(shí)驗(yàn)資料宏遠(yuǎn)公司2008年2月份工資結(jié)算表如下：宏遠(yuǎn)公司工資結(jié)算表編號(hào)姓名部門基本工資崗位工資交通補(bǔ)貼獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)工資養(yǎng)老保險(xiǎn)請假扣款代扣稅扣款合計(jì)實(shí)發(fā)工資101李劍綜合部102陳明綜合部103王晶綜合部201陳琳市場部202宋佳市場部合計(jì) 實(shí)驗(yàn)要求1、建立工資賬套，進(jìn)行工資的初始設(shè)置。設(shè)置工資賬套參數(shù)：工資類別：單個(gè)；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所得稅；要求扣零至角；人員編碼長度為3位；啟用日期：2008-02-01， 設(shè)置分類檔案：人員類別：管理人員、營銷人員設(shè)置銀行名稱：工商銀行北京分行（其余刪除，9位）職員檔案職員編碼 職員名稱 所屬部門 人員類別 賬戶101 李劍 綜合部 管理人員 445281001102 陳明 綜合部 管理人員 445281002103 王晶 綜合部 管理人員 445281003201 陳琳 市場部 營銷人員 445281004202 宋佳 市場部 營銷人員 445281005定義工資項(xiàng)目 項(xiàng)目名稱 類型 長度 小數(shù)位數(shù) 工資增減項(xiàng) 基本工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng) 崗位工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng) 交通補(bǔ)助 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)獎(jiǎng)金 數(shù)字 8 2 增項(xiàng) 請假扣款 數(shù)字 8 2 減項(xiàng) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 數(shù)字 8 2 減項(xiàng) 請假天數(shù) 數(shù)字 8 2 其他設(shè)置工資計(jì)算公式工資項(xiàng)目 計(jì)算公式請假扣款 請假天數(shù)*100養(yǎng)老保險(xiǎn) （基本工資+崗位工資）*0.05交通補(bǔ)助 iff(人員類別=“管理人員”，100，150)2、進(jìn)行日常工資數(shù)據(jù)處理。（1）職工基本工資數(shù)據(jù)如下：管理人員基本工資3000元，崗位工資1000元，營銷人員基本工資2000元，崗位工資500元。（2）2月份工資變動(dòng)情況如下：考勤情況：陳明請假3天。因市場部業(yè)績較好，營銷人員每人獎(jiǎng)勵(lì)工資1500元，管理人員每人獎(jiǎng)勵(lì)工資800元。（3）工資數(shù)據(jù)計(jì)算與匯總。（4）個(gè)人所得稅的計(jì)算和申報(bào)。設(shè)置計(jì)稅基數(shù)1600元。（5）工資分錢清單處理。（6）查詢各種工資報(bào)表。3、工資月末處理（1）工資費(fèi)用分?jǐn)偂?部門 人員類別 項(xiàng)目 借方科目 貸方科目綜合部 管理人員 應(yīng)發(fā)工資 管理費(fèi)用-工資 應(yīng)付工資市場部 營銷人員 應(yīng)發(fā)工資 營業(yè)費(fèi)用-工資 應(yīng)付工資（2）生成工資轉(zhuǎn)賬憑證。（3）結(jié)賬處理。實(shí)驗(yàn)六、 固定資產(chǎn)管理實(shí)驗(yàn)要求1、設(shè)置賬套參數(shù)（1）啟用月份；2008年2月。（2） 折舊信息：平均年限法（一），折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足。（3）編碼方式：固定資產(chǎn)類別編碼方式為2-1-1-2，固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；卡片序號(hào)長度：3 (4)財(cái)務(wù)接口：要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：“1501固定資產(chǎn)”；累計(jì)折舊對賬科目“1502累計(jì)折舊”；對賬不平衡的情況下不允許月末結(jié)賬。 2、初始設(shè)置（1）資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位使用年限計(jì)提屬性凈殘值率折舊方法卡片式樣01交通運(yùn)輸設(shè)備輛5正常計(jì)提5%工作量法通用02辦公設(shè)備8正常計(jì)提4%平均年限法通用增減方式目錄對應(yīng)入賬科目 增加方式：直接購入100201 “銀行存款-工行存款” 減少方式：毀損1701“固定資產(chǎn)清理”部門對應(yīng)折舊科目1 綜合部550202“管理費(fèi)用-折舊”2 市場部550102“營業(yè)費(fèi)用-折舊”（2）部門及對應(yīng)折舊科目 （3）增減方式（4）2008年2月份原始卡片資料固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊工作總量累計(jì)工作量單位對應(yīng)折舊科目名稱使用狀況貨車01市場部直接購入52007-4-22200,00020,3009500010150公里營業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)（550102）在用電子設(shè)備02綜合部直接購入82007-4-22300,00029,