銀行管理論文-試論我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理.doc

銀行管理論文-試論我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文關(guān)健詞:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策論文摘要:本文通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要問題及其產(chǎn)生根源的分析，在借鑒外國(guó)先進(jìn)經(jīng)臉的基礎(chǔ)上提出了具體操作建議和對(duì)策。一、我國(guó)銀行目前面對(duì)的主要問題(一)自有資本金不足，資本充足率低已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了中國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。自1988年國(guó)際清算銀行頒布(巴塞爾協(xié)議以后，資本充足率成為國(guó)際銀行業(yè)衡量銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的主要指標(biāo)，(銀行家雜志從1989年也開始將全球1001)家大銀行的排名標(biāo)準(zhǔn)由資產(chǎn)額改為一級(jí)資本。我國(guó)銀行的資本充足率不僅低于美、英、法等發(fā)達(dá)國(guó)家，甚至低于印度等經(jīng)濟(jì)不如中國(guó)的發(fā)展中國(guó)家，且在中國(guó)政府用外匯儲(chǔ)備注資前，呈不斷下降趨勢(shì)。我國(guó)銀行資本充足率低的主要原因首先在于呆壞帳比率過高，沖銷了大量的資本金，而形成了注資壞賬沖銷再注資的惡性循環(huán)，其次是因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行資本金來源單一，盈利能力低而導(dǎo)致自我積累能力差。中國(guó)銀行業(yè)的資本充足率低導(dǎo)致了銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大，且使得國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造困難重重。(二)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的信用、利率風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法仍然比較落后，缺乏科學(xué)有效的手段來控制風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠。與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比差距很大。(三)我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)遠(yuǎn)沒有跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展，且許多制度建立后只停留在紙面上，供給上級(jí)檢查之用，而沒有切實(shí)落實(shí)，絕大部分事情仍然是一把手說了算，是人來管制度，而沒有真正意義上的做到用制度來約束人，其直接惡果就是銀行大案、要案不斷，且近年來又呈攀升趨勢(shì)。僅2005年，先是中國(guó)銀行黑龍江河松街支行行長(zhǎng)高山卷款10億元潛逃，隨后2月22日，建設(shè)銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面，接著4月2日中國(guó)銀行北京分行6.4億元爛尾樓騙貸大案又被曝光。從外部監(jiān)管看，以前的人民銀行和現(xiàn)在的銀監(jiān)會(huì)雖然做了許多工作，但監(jiān)管力度不夠，手段單一，未能有效預(yù)防許多案件的發(fā)生。(四)我國(guó)商業(yè)銀行的盈利模式仍然非常單一，其主要利潤(rùn)仍來自存貸利差，中間業(yè)務(wù)工作也作了許多年，但收效甚微，目前中間業(yè)務(wù)收人只占到銀行總收人10%左右，而發(fā)達(dá)國(guó)家中間業(yè)務(wù)收人已經(jīng)占到銀行總收人40%一50%左右。這種單一的收人渠道限制了銀行的發(fā)展，且隨著中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外國(guó)的全面開放和存貸利差的不斷縮小，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的盈利空間不斷縮小，我們必須開拓新的盈利渠道。二、降低我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、提高盈利能力的對(duì)策(一)將風(fēng)險(xiǎn)管理放到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度來考慮，制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。最高管理層或董事會(huì)應(yīng)制定明確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)可承受區(qū)間、風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。另外，還要負(fù)責(zé)資本金的管理，即估算發(fā)展目標(biāo)、預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟(jì)區(qū)域、業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)之間的配置，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期投人進(jìn)行規(guī)劃。(二)學(xué)習(xí)運(yùn)用國(guó)外先進(jìn)成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法，更多地引進(jìn)量化的分析工具，實(shí)現(xiàn)全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)借款人的違約概率、貸款的違約損失率和違約敞口，計(jì)算貸款的違約損失，在貸款定價(jià)時(shí)要確保在貸款收益中將預(yù)期損失理蓋掉。目前國(guó)外使用比較廣泛的是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VAR)和信貸矩陣法(CreditMetrics)。1.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VAR)VAR(valueatrisk，風(fēng)險(xiǎn)值)法定義為在給定的一定的容忍度。下，可能損失的最大數(shù)值。在數(shù)學(xué)上可表示為:VAR=maxProb(0x一司aaVAR法作為一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定和管理的新工具，最初是由1.P.摩根公司發(fā)明的。1993年，國(guó)際清算銀行接受了VAR分析工具，并將VAR的應(yīng)用要求體現(xiàn)在(巴塞爾資本協(xié)議)中。1993年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其公布的(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管處理意見)中，建議使用VAR作為測(cè)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法。1996年1月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)修訂案，又明確提出將VAR作為測(cè)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)方法，并對(duì)其實(shí)施作了具體規(guī)定。VAR分析方法實(shí)際上是要回答銀行的投資組合在下一階段可能會(huì)損失多少資金，或者更精確地說，在風(fēng)險(xiǎn)概率給定的情況下，投資組合的價(jià)值最多可能損失多少。利用VAR風(fēng)險(xiǎn)管理模型，可以明確銀行分層次的風(fēng)險(xiǎn)配置狀況，據(jù)此建立起風(fēng)險(xiǎn)金字塔，將風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任落實(shí)到各級(jí)分支行、各個(gè)管理層次，甚至每個(gè)職員頭上，從而形成一個(gè)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。2.信貸矩陣法(CreditMetrics)1997年幾個(gè)國(guó)際銀行聯(lián)合研究推出了世界上第一個(gè)評(píng)估銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的證券組合模型(CreditMetrics)。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組貸款違約的概率，然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率，該模型通過VAR數(shù)值的計(jì)算力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或拖欠風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。該模型理蓋了幾乎所有的信貸產(chǎn)品，包括傳統(tǒng)的商業(yè)貸款、信用證和承付書、固定收人證券、商業(yè)合同如貿(mào)易信貸和應(yīng)收賬款、以及由市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)的信貸產(chǎn)品如掉期合同、期貨合同和其他衍生產(chǎn)品等。具體計(jì)算步驟是首先對(duì)信貸組合中的每個(gè)產(chǎn)品確定敞口分布，其次計(jì)算出每項(xiàng)產(chǎn)品的價(jià)值變動(dòng)率(由信用等級(jí)上升/下降或拖欠引起)，再次將單項(xiàng)信貸產(chǎn)品的變動(dòng)率匯總得出一個(gè)信貸組合的變動(dòng)率值(加總時(shí)應(yīng)考慮各產(chǎn)品之間的相互關(guān)系)。由此在假定各類資產(chǎn)相互獨(dú)立的情況下得出每類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)值L，即L=信用等級(jí)變動(dòng)或拖欠變動(dòng)率x貸款額(三)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的要求，逐步放松以至解除銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制。在二十世紀(jì)90年代初期以前，我國(guó)商業(yè)銀行基本上實(shí)行全能制經(jīng)營(yíng)制度，然而90年代初期因經(jīng)濟(jì)全面過熱而致的金融秩序混亂局面使得1993年12月國(guó)務(wù)院在(關(guān)于金融體制改革的決定)中首次提出了我國(guó)應(yīng)“對(duì)保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和銀行業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)”，從而莫定了分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理的基調(diào)。1995年5月10日出臺(tái)的中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法則正式從法律上確立了我國(guó)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。但是經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)改革開放及經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)人了一個(gè)新階段后，傳統(tǒng)的分業(yè)模式已經(jīng)不能適應(yīng)我國(guó)金融發(fā)展和銀行改革的要求。要拓寬銀行盈利渠道，提高銀行能力，必須實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。我們可以成立以大銀行為主體的金融集團(tuán)控股公司。各金融控股集團(tuán)公司通過設(shè)立子公司的方式在銀行、證券、保險(xiǎn)和資產(chǎn)管理領(lǐng)域開展分業(yè)經(jīng)營(yíng)，并對(duì)其下屬金融性子公司實(shí)施統(tǒng)一管理。(四)加強(qiáng)制度建設(shè)，真正做到用制度來約束人，來保障銀行的健康發(fā)展。首先要根據(jù)社會(huì)發(fā)展的變化和要求，不斷借鑒其他國(guó)家銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)制度建設(shè)。在最近的