銀行管理論文-淺談全面風險管理與我國商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略.doc

銀行管理論文-淺談全面風險管理與我國商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略論文關鍵詞：風險管理全面風險管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行論文摘要：本文通過對風險、風險管理內涵進行闡述，接著對商業(yè)銀行風險的分類及風險管理戰(zhàn)略的進行了說明，然后從全面風險管理原則、任務、方法和文化四個方面分析了全面風險管理戰(zhàn)略，得出我國商業(yè)銀行應該實施全面風險管理戰(zhàn)略，應對跨國銀行挑戰(zhàn)的結論，并提出實施策略。一、風險與風險管理概述1風險與風險管理的內涵風險是在特定的環(huán)境和特定的時間內存在的，可以測量的各種損失與人們預期的差異，具有客觀性、偶然性、相對性、可測性和可控性。風險管理是指經濟單位通過對風險的認識、衡量和分析，以一定成本達到最大安全保障的辦法。風險管理的職能由以下要素組成：(1)任務確定；(2)風險評價；(3)風險控制；(4)風險融資；(5)計劃管理。2商業(yè)銀行風險的分類根據國際巴塞爾委員會在1997年9月頒布的有效銀行監(jiān)管的核心原則的分類方法，商業(yè)銀行分險可分為以下幾類：(1)資本不足風險商業(yè)銀行若沒有足夠的資本金抵補風險帶來的損失，將引起擠兌風潮，甚至導致因資不抵債引起商業(yè)銀行的倒閉。(2)信用風險借款者不償還貸款或者不按照交易合同履行承諾的風險。(3)流動性風險有市場產品流動性與現金流融資兩種形式。(4)N率風險貨幣市場、資本市場利率的波動通過存款、貸款、拆借等業(yè)務影響商業(yè)銀行負債成本和資本收益等造成經濟損失的可能性。(5)市場風險由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸會遭受損失的風險，其一個具體內容是外匯風險。(6)自然與社會風險由于自然因素或個人或團體在社會上的行為引起的風險，使借款人蒙受經濟損失，以致不能歸還貸款，造成商業(yè)銀行的損失。(7)操作風險由于制度不健全、管理失誤、控制錯誤、欺詐及人為因素造成的風險。包括：交易執(zhí)行風險、欺詐和技術風險。(8)法律風險因法律不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險。(9)聲譽風險產生于操作上的失誤，違反有關法規(guī)和其他問題。3商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略包括風險管理戰(zhàn)略和政策的制定，根據風險狀況在機構范圍內進行合理的資本配置，以及為達到上述目標而構建結構化的組織機制。風險管理戰(zhàn)略必須圍繞銀行業(yè)務緊密開展，即：(1)業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略與風險管理戰(zhàn)略緊密結合，以保證銀行的競爭優(yōu)勢和承擔的風險一致；(2)風險管理過程的設計與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險管理組織架構、外部市場環(huán)境一致；(3)從風險管理角度考核分支機構業(yè)績；(4)提高收益的質量和穩(wěn)定性；(5)選擇達到風險管理目標需要的恰當工具。二、全面風險管理戰(zhàn)略分析全面風險管理，是指對整個銀行內各個業(yè)務層次，各種類型風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險、操作風險等以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。一個有效的全面風險管理戰(zhàn)略會平衡風險管理結構方面和質量方面的問題，前者如任務、職責、責任、政策、方法、控制和信息工具；后者如公司哲學、文化、培訓、意識和如何加強有力的行為?；谶@一認識，全面風險管理戰(zhàn)略是策略、程序、基礎設施和環(huán)境四個方面之間的融合。1全面風險管理原則全面風險管理戰(zhàn)略的實施應該遵循三項原則，即穩(wěn)健性、系統(tǒng)性、分散與集中相統(tǒng)一。(1)穩(wěn)健性。風險管理系統(tǒng)一定要確保透明、可信、及時和可操作才能實現穩(wěn)健性。(2)系統(tǒng)性。一個有效的風險管理框架絕非單純的一個模型就可實現。它是一個融合了策略、程序、基礎設施和環(huán)境四方面因素的有機系統(tǒng)。(3)分散與集中相統(tǒng)一。風險的分散管理有利于各相關部門集中力量將各類風險控制好。而風險的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風險，從而將風險策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來。2全面風險管理任務全面風險管理的任務包括以下六項：(1)把交易策略和風險管理策略結合起來，確保企業(yè)在預測并分散風險方面的優(yōu)勢；(2)建立易于公司組織內部的理解、實施的風險管理過程；(3)合理安排人員、組織指導和風險行為，提高風險管理的水平；(4)對各類風險進行理性劃分，合理反映公司商業(yè)策略和外部市場環(huán)境所對應的風險；(5)建立一個透明、可信、及時和可操作的風險和行為的衡量系統(tǒng)，實現個人行為與企業(yè)商業(yè)目標和風險管理目標的統(tǒng)一；(6)創(chuàng)造強化的組織意識并關注改善受益的質量和持續(xù)性，提高風險承受的能力。3全面風險管理方法全面風險管理是通過建立將各種風險一體化分析的方法和模型，考慮各種風險的相關性，從整體上去反映風險的狀況。例如，巴塞爾協(xié)議對資本充足率的計算是基于信用風險，其后，金融機構內部模型的VAR方法與資本配置又以市場風險為基礎，而風險分析一體化方法就是通過建立模型，用綜合的方法來對這兩種風險和其他所有相關的風險統(tǒng)一分析，使監(jiān)管機構對資本的要求與銀行本身對資本的要求和配置一體化，優(yōu)化銀行風險與資本管理。風險分析一體化的方法同時也可以避免單獨估算各種風險的評估程序的不必要的重復，有助于確保風險分析結果互相一致，可以用來處理包含了種種風險的新的混合金融工具。關于風險分析一體化方法，要求對不同的風險按照流動性程度排列，既考慮到這些風險之間的共同方面，也考慮它們的差異。4全面風險管理文化風險無處不在，商業(yè)銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺。雖然，商業(yè)銀行設有專門的風險管理部門，專司風險控制之職。但是，風險控制決不僅是風險管理部門的事情，各級管理層、各個業(yè)務部門、每個崗位、每個人在做每項業(yè)務時都要考慮風險因素。董事會是銀行風險管理的最高機構，負責衡量銀行的總體風險敞口，并對風險管理承擔總的、最終的責任。董事會下設獨立于管理層的風險管理委員會，通過風險管理委員會對銀行風險管理的重大事項進行判斷和決策，管理層必須執(zhí)行。三、我國商業(yè)銀行全面風險管理戰(zhàn)略的實施2004年6月正式通過的巴塞爾新資本協(xié)議(以下稱新資本協(xié)議)中貫穿了全面風險管理的理念。新資本協(xié)議的核心是鼓勵更多地改善銀行風險管理系統(tǒng)，利用先進的風險管理技術，正規(guī)化、系統(tǒng)化地進行風險管理，以此達到激勵商業(yè)銀行不斷提高風險管理水平的目標。我國作為發(fā)展中國家暫不執(zhí)行新資本協(xié)議。但從發(fā)展趨勢看，我國商業(yè)銀行轉向全面風險管理已經是必然趨勢。1制定實施全面風險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃把握“五創(chuàng)新”的基本原則，制定全面風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃的：一是金融制度的創(chuàng)新。通過加快國有商業(yè)銀行股份制改造的進程，積極創(chuàng)造條件上市，增加銀行資本金，有效地提高和增強風險防范能力。二是內部管理體制創(chuàng)新。主要通過建立以科學管理與文化管理相結合，有效推進操作風險管理與監(jiān)督的分離，從機構設置上為操作風險管理提供組織保障。三是業(yè)務流程創(chuàng)新。采用巴塞爾委員會提出的VAR風險價值法，識別和度量風險，糾正管理過程中出現的偏差，有效增強識別、防范各類風險的能力，從而為商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的實現奠定堅實的基礎。四是科技手段創(chuàng)新。應用計算機與網絡技術，實現科技手段創(chuàng)新，已成為銀行高效穩(wěn)健運轉的基礎和融人現代社會的前提。2建立風險評級模型在推進我國利率市場化進程的過程中，由于在企業(yè)財務欺詐現象嚴重、數據積累量不足、金融產品發(fā)展不充分、區(qū)域風險差別顯著、道德風險異常嚴重等因素影響下，許多數學模型一時在我國銀行業(yè)風險管理中還難以發(fā)揮其功效。如何深刻理解中國的金融風險，建立起有效的風險評級模型，這里重要的一點就是要在學習借鑒國外模型的理論基礎、方法論和設計結構的基礎上，緊密結合本國銀行系統(tǒng)的業(yè)務特點和管理現狀，研究設計自己的模型框架和參數體系，為建立風險管理預警系統(tǒng)奠定基礎。3完善內控機制加強操作風險管理必須從建立完善的內控機制人手。在內控體系設計思路上，我國商業(yè)銀行應充分體現“過程方法”的原則，即不再以傳統(tǒng)的風險分類為管理對象，而是以過程為控制對象，在業(yè)務和管理過程中控制風險。在對風險的控制上，針對絕大部分風險是由人為因素造成的情況，將控制的重點放在操作風險上，研究人事風險控制的方法與策略，并通過建立和完善人事考核激勵約束機制，把操作風險和風險管理職責，落實到機構、部門和個人。4建立全面風險管理預警系統(tǒng)應在銀行內部成立專業(yè)化機構，組織調配各類資源，持續(xù)和深入開展內部評級體系的研究、設計和開發(fā)工作，并對相關的業(yè)務流程和決策機制進行必要的改造和完善，使之更加適應現代化風險管理的需要。注重開發(fā)和使用市場風險管理系統(tǒng)。要多渠道收集和積累各項業(yè)務交易數據；引入先進的分析方法，如動態(tài)敏感度分析、蒙特卡洛模擬以及系統(tǒng)仿真等技術；提供風險管理的依據，如設定風險限額。加強對操作風險的識別和評估。我國商業(yè)銀行應加強對高級計量法的研究，爭取盡快達到符合標準法的要求，努力提高操作風險計量能力，以加快全面風險管理預警系統(tǒng)的建設步伐。5國際化分散信用資產