用友U8固定資產(chǎn)培訓.ppt

固定資產(chǎn)使用簡介,一、系統(tǒng)簡介 二、流程與接口 三、基本原則 四、系統(tǒng)啟用 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,系統(tǒng)簡介,固定資產(chǎn)的概念 固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)： 為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有； 使用年限超過一年； 單位價值較高。,系統(tǒng)簡介,折舊計提,資產(chǎn)管理,資產(chǎn)評估,資產(chǎn)分析,固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)管理在企業(yè)中分為以下部分： 固定資產(chǎn)卡片管理：負責登記固定資產(chǎn)增加、減少、折舊，記錄使用部門、是否在用等所有有關固定資產(chǎn)的信息； 固定資產(chǎn)的會計處理：包括確定固定資產(chǎn)的折舊方法和使用年限、每月計提固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)清理等。 資產(chǎn)評估 固定資產(chǎn)分析-報表、分析表 注意：行政事業(yè)單位不進行折舊處理，有關折舊的的操作都沒有,一、系統(tǒng)簡介 二、流程與接口 三、基本原則 四、系統(tǒng)啟用 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,操作流程-行政事業(yè)單位,操作流程企業(yè)單位,系統(tǒng)接口,一、系統(tǒng)簡介 二、流程與接口 三、基本原則 四、系統(tǒng)啟用 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,三、基本原則,資產(chǎn)管理的基本原則 本系統(tǒng)資產(chǎn)管理采用嚴格的序時管理，序時到日，具體體現(xiàn)在： 當以一個日期登錄對系統(tǒng)進行編輯操作后，以后只能以該日期或以后的日期登錄才能再次進行編輯操作。 對任何資產(chǎn)的操作也是序時的，比如要無痕跡刪除一張卡片，必須按與制作時相反的順序，刪除該卡片所做的所有變動單和評估單。,折舊計算和分配匯總原則,本系統(tǒng)發(fā)生與折舊計算有關的變動后，加速折舊法在變動生效的當期以凈值作為計提原值，以剩余使用年限為計提年限計算折舊；直線法還以原公式計算（因公式中已考慮了價值變動和年限調整）。以前修改的月折舊額或單位折舊的繼承值無效。 與折舊計算有關的變動是除了部門轉移、類別調整、使用狀況調整外的由變動單引起的變動。 原值調整、累計折舊調整、凈殘值調整、使用狀況調整下月有效。 折舊方法調整、使用年限調整當月生效。 折舊分配：部門轉移和類別調整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。 本系統(tǒng)各種變動后計算折舊采用未來適用法，不自動調整以前的累計折舊，采用追溯適用法的企業(yè)只能手工調整累計折舊。 報表統(tǒng)計：當月折舊和計提原值的匯總到變動后部門和類別。 如果選項中“當月初使用月份=使用年限*12-1時是否將折舊提足“的判斷結果是“是“，則除工作量法外，該月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能手工修改；如果選項中“當月初使用月份=使用年限*12-1時是否將折舊提足“的判斷結果是“否“，則該月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式計算的月折舊率或額是負數(shù)時，認為公式無效，令月折舊率=0，月折舊額=凈值-凈殘值。,一、系統(tǒng)簡介 二、流程與接口 三、基本原則 四、系統(tǒng)啟用 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,四、啟用流程,啟用流程2,一、系統(tǒng)、新增及改進功能 二、流程與接口 三、基本原則 四、啟用流程 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,五、基礎設置,選項,系統(tǒng)選項提供了四個標簽：與帳務系統(tǒng)接口、基本信息、折舊信息、其他。如果沒有啟用總帳模塊，與帳務系統(tǒng)接口的標簽可以不填。,默認的折舊科目設置前，如果進行了折舊計提，折舊數(shù)據(jù)制單時折舊科目則無法自動取新默認的折舊科目，手工指定即可。下個期間制單系統(tǒng)則可自動代出折舊科目。,基本信息,基本信息是在第一次進入系統(tǒng)時所設定的，不能修改的，其中“本帳套計提折舊”，如果是行政單位是選擇“否”，行政事業(yè)單位不用提折舊。,折舊信息,折舊信息里面的內容可以隨時修改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進行過一次月末結賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數(shù)，又是該會計年度還沒有結賬的會計期間的除數(shù)，還不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數(shù)。,其他設置,已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時限：根據(jù)制度規(guī)定已清理的資產(chǎn)的資料應保留5年，只有5年后才能將相關資產(chǎn)的卡片和變動單刪除（刪除是指從系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中徹底刪除）。系統(tǒng)按時限判斷已清理資產(chǎn)的卡片和變動單能否刪除。 資產(chǎn)類別的編碼方式 固定資產(chǎn)編碼方式：可以在輸入卡片時手工輸入，也可以選用自動生成。 自動連續(xù)增加卡片：選擇此項，增加卡片保存后自動增加一張新的空白卡片。 關聯(lián)圖片 資產(chǎn)到期提示：根據(jù)此參數(shù)判斷是否當用戶每次登錄固定資產(chǎn)時自動顯示該表,關聯(lián)圖片,在固定資產(chǎn)卡片中能聯(lián)查掃描或數(shù)碼相機生成的的資產(chǎn)圖片，以便管理得更具體、更直觀。因此在選項中增加固定資產(chǎn)卡片聯(lián)查圖片功能，允許在卡片管理界面中聯(lián)查資產(chǎn)的圖片文件。 操作方法：點擊參照圖標，選擇要插入圖片的存放路徑，確定后。系統(tǒng)自動查詢用戶選擇的圖片文件存放路徑中，對應卡片編號的圖片文件，圖片文件可以保存為*.JPG 、*.BMP、 *.GIF、 *.DIB等多種圖片格式。在卡片管理時增加顯示 圖片按鈕，以固定資產(chǎn)卡片編號為文件名進行關聯(lián)點擊圖標可以顯示固定資產(chǎn)實物圖片；或點擊鼠標右鍵選擇【顯示圖片預覽】顯示資產(chǎn)圖片。,部門對應折舊科目,固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集。當按部門歸集折舊費用時，某一部門所屬的固定資產(chǎn)折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，所以部門對應折舊科目設置就是給部門選擇一個折舊科目，錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，不必一個一個輸入，可提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證。 注意在使用本功能前，必須已建立好部門檔案。,折舊方法,折舊方法設置是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎。 系統(tǒng)給出了常用的五種方法：不提折舊、平均年限法（一和二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。這幾種方法是系統(tǒng)設置的折舊方法，只能選用，不能刪除和修改。另外如果這幾種方法不能滿足企業(yè)的使用需要，系統(tǒng)提供了折舊方法的自定義功能，可以定義自己合適的折舊方法的名稱和計算公式,平均年限法（一）：月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限 月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額)*月折舊率 平均年限法（二） ：月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限 月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額-月初累計折舊-月初凈殘值)/(使用年限-已計提月份) 工作量法：月折舊率=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額月初累計折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計工作量) 月折舊額=本月工作量*單位折舊（即月折舊率） 年數(shù)總和法：月折舊率=剩余使用年限/(年數(shù)總和*12) 月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額-凈殘值)*月折舊率 雙倍余額遞減法：月折舊率=2/使用年限 月折舊額=(期初賬面余額-期初累計減值準備金額+期初累計轉回減值準備金額)*月折舊率,折舊方法詳細描述,一、系統(tǒng)簡介 二、流程與接口 三、基本原則 四、系統(tǒng)啟用 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,六、卡片設置和管理,卡片項目設置： 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供了一些常用卡片必須的項目，稱為系統(tǒng)項目，如果這些項目不能滿足對資產(chǎn)特殊管理的需要，可以通過卡片項目定義來定義需要的項目，稱為自定義項目，這兩部分構成卡片項目目錄(自定義項目不要同系統(tǒng)項目同名)。如果定義的是數(shù)值型項目，則要定義和其它項目的數(shù)學關系,設置卡片樣式,卡片樣式指卡片的顯示格式，包括格式（表格線、對齊形式、字體大小、字型等）、所包含的項目和項目的位置等。由于不同的企業(yè)使用的卡片樣式可能不同，即使是同一企業(yè)內部對不同的資產(chǎn)也會由于管理的內容和側重點而使用不同樣式的卡片，所以本系統(tǒng)提供卡片樣式自定義功能，充分體現(xiàn)了U8產(chǎn)品的靈活性。 為了簡便易操作，用戶可以在已定義好的卡片樣式中選擇比較接近的樣式，修改后另存為新建樣式,卡片管理,卡片管理是對固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所有卡片進行綜合管理的功能操作?？赏瓿梢韵鹿δ埽?卡片修改 卡片刪除 卡片打印 顯示快捷信息 聯(lián)查卡片圖片 查看單張卡片信息 查看卡片匯總信息 可以按照部門或類別查詢卡片,也可以自己定義查詢條件 可以通過列頭編輯設置卡片的顯示內容 可批量數(shù)據(jù)輸出(在維護菜單),自定義查詢卡片,添加條件,一、系統(tǒng)簡介 二、流程與接口 三、基本原則 四、系統(tǒng)啟用 五、基礎設置 六、卡片設置和 管理 七、日常業(yè)務處理 八、帳表查詢,大綱,錄入卡片,錄入原始卡片 原始卡片是指卡片記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份大于其錄入系統(tǒng)的月份，即已使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片。 在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結賬前，任何時候都可以錄入原始卡片,資產(chǎn)的多部門使用,本功能主要處理一個固定資產(chǎn)由多個部門(上限20)使用、分攤的問題，即為一個資產(chǎn)選擇多個“使用部門”，并且當資產(chǎn)為多部門使用時，累計折舊可以在多部門間按設置的比例分攤。 各部門比例合計為100%,原始卡片錄入注意事項,與計算折舊有關的項目錄入后，系統(tǒng)會按照輸入的內容將本月應提的折舊額顯示在“月折舊額“項目內，可將該值與手工計算的值比較，看是否有錄入錯誤。 其它頁簽錄入的內容只是為管理卡片設置，不參與計算。并且除附屬設備外，其它內容在錄入月結賬后除“備注“外不能修改和輸入，由系統(tǒng)自動生成。 原值、累計折舊、累計工作量錄入的一定要是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現(xiàn)計算錯誤。 已計提月份必須嚴格按照該資產(chǎn)已經(jīng)計提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。,資產(chǎn)增加,資產(chǎn)增加即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過資產(chǎn)增加操作錄入系統(tǒng)。當固定資產(chǎn)開始使用日期的會計期間=錄入會計期間時，才能通過資產(chǎn)增加錄入。新卡片第一個月不提折舊，折舊額為空或零。,新增資產(chǎn)注意事項,新卡片第一個月不提折舊，折舊額為空或零。 原值錄入的一定要是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現(xiàn)計算錯誤。 如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊資產(chǎn)，該累計折舊或累計工作量是在進入本企業(yè)前的值。已計提月份必須嚴格按照該資產(chǎn)在其它單位已經(jīng)計提或估計已計提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。,資產(chǎn)減少,資產(chǎn)減少 資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少”。本系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時清理一批資產(chǎn)提供方便。 注意 所輸入的資產(chǎn)的清理信息可以通過該資產(chǎn)的附屬頁簽“清理信息“查看。 若當前賬套設置了計提折舊，則需在計提折舊后才可執(zhí)行資產(chǎn)減少。 撤銷減少功能在卡片管理界面選擇已減少資產(chǎn)菜單樹上方可出現(xiàn)。,資產(chǎn)變動,資產(chǎn)變動是除固定資產(chǎn)減少以外的企業(yè)固定資產(chǎn)屬性變動。系統(tǒng)提供的許多的變動單據(jù)，基本上可以滿足企業(yè)固定資產(chǎn)管理的需要。 系統(tǒng)提供類似卡片管理的變動單管理 變動單不能修改，只有當月可刪除重做，所以請仔細檢查后再保存,原值變動,資產(chǎn)在使用過程中，發(fā)生下列情況，固定原值就要變動： 根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價； 增加補充設備或改良設備； 將固定資產(chǎn)的一部分拆除； 根據(jù)實際價值調整原來的暫估價值； 發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有誤的。系統(tǒng)原值發(fā)生變動通過“原值變動”功能實現(xiàn)。原值變動包括原值增加和原值減少兩部分。,部門變動,使用狀況變動,累計折舊變動,資產(chǎn)在使用過程中，由于補提折舊或多提折舊需要調整已經(jīng)計提的累計折舊，通過累計折舊調整功能實現(xiàn)。 原值調整后的累計折舊必須保證大于等于凈殘值。,工作量調整,當折舊方法選擇了工作量法，才可以填制工作總量調整單。 調整后的工作總量不能小于累計用量,凈殘值調整,調整后凈殘值必須小于凈值。,類別調整,調整后的類別和調整前的類別的計提屬性必須相同,固定資產(chǎn)減值準備,企業(yè)應當在期末至少在每年年度終了，對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，應當將可回收金額低于賬面價值的差額作為固定資產(chǎn)減值準備。固定資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)計提。,固定資產(chǎn)減值沖回,如已計提的固定資產(chǎn)價值又得以恢復，應在原已計提的減值準備范圍內轉回。,資產(chǎn)評估,在系統(tǒng)將固定資產(chǎn)評估簡稱資產(chǎn)評估，主要完成的功能是： 將評估機構的評估數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式錄入到系統(tǒng)。 根據(jù)國家要求手工錄入評估結果或根據(jù)定義的評估公式生成評估結果。 評估步驟： 選擇要評估的項目 可評估的資產(chǎn)內容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率，可根據(jù)需要選擇。原值、累計折舊和凈值三個中只能選兩個，并且必須選擇兩個，另一個通過公式“原值-累計折舊=凈值”推算得到 選擇要評估的資產(chǎn) 可以選擇以手工選擇方式，或以條件選擇方式，挑選出要評估的資產(chǎn) 制作資產(chǎn)評估單 選擇評估項目和評估資產(chǎn)后，必須錄入評估后數(shù)據(jù)或通過自定義公式生成評估后數(shù)據(jù)，系統(tǒng)才能生成評估單，評估單顯示評估資產(chǎn)所評估的項目在評估前和評估后的數(shù)據(jù)。,資產(chǎn)評估,計提折舊,自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動計算每項資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。 執(zhí)行此功能后，系統(tǒng)將自動計提各個資產(chǎn)當期的折舊額，并將當期的折舊額自動累加到累計折舊項目。系統(tǒng)在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復累計。 如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。 計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許結賬。 如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負數(shù)，自動中止計提。,手工修改折舊額,如果對系統(tǒng)計算的折舊不滿意，并且不想自定義折舊方法，可使用折舊修改功能把系統(tǒng)計算的折舊額手工改為希望的值。 在折舊清單界面內,修改步驟,在期間選擇列表中選擇附有“最新“字樣的期間，只有該期間的折舊清單中的月折舊額是可以修改的。 執(zhí)行Ctrl+Alt+G，工具欄上顯示修改按鈕圖標。 雙擊要修改的單元格，把系統(tǒng)自動計算的月折舊額改為您要計提月折舊額。 請回答“是否以后每次計提折舊繼承該值？“，如果“是“，則以后該資產(chǎn)每次計提折舊不按公式計提，按修改后的值計提折舊。如果“否“，則以后每次計提還按折舊方法公式計算月折舊額。,注意事項,折舊清單中只有月折舊額（工作量法時是單位折舊）可手工修改。 本系統(tǒng)月末結賬時，將做一系列的處理，包括自動計提一次折舊，但請注意系統(tǒng)自動進行的這一次折舊計提只是重復您本期所作的最后一次計提，然后將一些信息記入數(shù)據(jù)庫。也就是說修改月折舊額后，“以后各次折舊計提是否繼承該值”問題中，以后各次計提不包括月末結賬自動計提折舊。 如果選項中“當月初使用月份=使用年限*12-1時是否將折舊提足“的判斷結果是“是“，則除工作量法外，本月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能手工修改；如果選項中“當月初使用月份=使用年限*12-1時是