被審計(jì)單位永久性檔案清單

公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)永久性檔案清單序號(hào)內(nèi)容索引號(hào)存本冊(cè)1永久性檔案更新情況記錄A2被審計(jì)單位基本情況表B3各期業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表C4各期審計(jì)工作底稿總表D5各期審計(jì)業(yè)務(wù)約定書E6公司歷史沿革及法律資料F7組織結(jié)構(gòu)G8主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料H9關(guān)聯(lián)方資料I10財(cái)務(wù)管理制度J11重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議K12重要實(shí)物資產(chǎn)L13政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門相關(guān)資料M14中介機(jī)構(gòu)報(bào)告N15會(huì)議紀(jì)要O1617181920永久性檔案更新情況記錄索引號(hào)：A說明：根據(jù)規(guī)定，年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期檔案與永久性檔案分開裝訂，建立并逐年更新永久性檔案是外勤主管的責(zé)任。自建立永久性檔案開始逐年將更新的內(nèi)容在本底稿予以詳細(xì)記錄以便查閱，包括增加、減少和更改的內(nèi)容，并由外勤主管簽字確認(rèn)。2008年重新整理建檔。外勤主管： 日期：2009年度更新如下內(nèi)容：客戶（被審計(jì)單位）基本情況表 索引號(hào)：B名稱（全稱）（中文）（英文）企業(yè)代碼注冊(cè)地址注冊(cè)資本企業(yè)類型1.上市公司 2.國有及國有控股企業(yè) 3.外商投資企業(yè) 4.其他企業(yè)所屬行業(yè)1.制造業(yè) 2.建筑業(yè) 3.綜合業(yè) 4.金融企業(yè) 5.其他行業(yè)下屬單位名稱（子公司）下屬單位地址股權(quán)比例說明：本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)在修改后予以替換，不再保留修改前的底稿。業(yè)務(wù)項(xiàng)目（ 年）基本情況表索引號(hào)：C客戶名稱（全稱）風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別A B C D 收費(fèi)金額報(bào)告編號(hào)報(bào)告日期業(yè)務(wù)部門外勤主管外勤人數(shù)外勤天數(shù)報(bào)告簽字人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)適用意見類型1 標(biāo)準(zhǔn)2 帶強(qiáng)調(diào)無保留3 保留4 否定5 無法表示資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益收入總額利潤總額凈利潤副報(bào)告名稱驗(yàn)資適用本次驗(yàn)證資本累積驗(yàn)證資本專項(xiàng)適用業(yè)務(wù)類別1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 2 清算審計(jì) 3 清產(chǎn)核資 4財(cái)務(wù)收支審計(jì)5 社保資金審計(jì) 6 內(nèi)部控制審核 7 其他報(bào)告用途稅務(wù)適用核增稅金核減稅金核定稅金評(píng)估適用評(píng)估增值評(píng)估減值評(píng)估凈值基建適用審定投資額：司法會(huì)計(jì)鑒定報(bào)告用途：咨詢適用業(yè)務(wù)類別1財(cái)務(wù)盡職調(diào)查 2內(nèi)部控制 3代理業(yè)務(wù) 4績效評(píng)價(jià) 5其他備注副報(bào)告名稱：填表說明：1.本表每年度編制一份，并全部保留；2.涉及金額的單位為萬元；3.本表由外勤主管填列。 年度工作底稿目錄總表索引號(hào)：D一、工作底稿總目錄被審計(jì)單位名稱報(bào)告編號(hào)序號(hào)索引號(hào)底稿類別是否適用檔案冊(cè)號(hào)備注1報(bào)告正本2完成階段工作底稿3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿含初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿內(nèi)部控制工作底稿4實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿5特殊項(xiàng)目工作底稿6合并、匯總工作底稿含分、子公司底稿7永久性檔案單獨(dú)裝訂注：“檔案冊(cè)號(hào)格式”為X/Y， Y表示共Y冊(cè)（不含永久性檔案），X表示第X冊(cè)。二、審計(jì)報(bào)告意見類型1.標(biāo)準(zhǔn)意見 2.強(qiáng)調(diào)段無保留意見 3.保留意見 4.無法表示意見 5.否定意見 6.其他三、審計(jì)組主要成員表職 別姓 名簡 簽職 別姓 名簡 簽項(xiàng)目負(fù)責(zé)合伙人負(fù)責(zé)經(jīng)理質(zhì)量控制復(fù)核人外勤主管其他成員：姓 名簡 簽姓 名簡 簽姓 名簡 簽注：各年度工作底稿目錄總表均予以保存。審計(jì)業(yè)務(wù)約定書 索引號(hào)：E目 錄1.2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)約定書 2.公司歷史沿革及法律資料序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1政府批文F12營業(yè)執(zhí)照F23稅務(wù)登記證F34公司章程及章程修正案F45公司（法人）代碼F56歷史發(fā)展資料（即企業(yè)歷史沿革）F6說明：本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。組織結(jié)構(gòu)序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1組織機(jī)構(gòu)圖G12各投資方簡介（前五大股東）G23管理層和財(cái)務(wù)人員(名單、職責(zé))G34董事會(huì)成員清單G45分支機(jī)構(gòu)資料（營業(yè)執(zhí)照）G56所投資企業(yè)資料G67股東大會(huì)議事規(guī)則G78董事會(huì)議規(guī)則G89監(jiān)事會(huì)規(guī)則G910經(jīng)理會(huì)議規(guī)則G1011與投資者關(guān)系管理制度G1112重大經(jīng)營決策的程序、規(guī)則及權(quán)限G1213重大投資決策的程序、規(guī)則及權(quán)限G1314對(duì)外擔(dān)保的程序、規(guī)則及權(quán)限G1415關(guān)聯(lián)方交易決策的程序與規(guī)則G1516獨(dú)立董事制度G1617內(nèi)部審計(jì)制度G1718考核、激勵(lì)管理辦法G18說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。 2.所投資企業(yè)資料主要是其營業(yè)執(zhí)照、章程、驗(yàn)資報(bào)告等，如本所已對(duì)其建立永久性檔案的，只需交叉索引即可。主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務(wù)H12主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程H23主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成H34主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷售情況H45主要競爭對(duì)手情況H56主要客戶和供應(yīng)商情況H67特殊行業(yè)許可證書H78資質(zhì)證書H89商標(biāo)證書H910專利證書H1011非專利技術(shù)H1112重要特許權(quán)利H1213質(zhì)量管理系統(tǒng)認(rèn)證證書H1314環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證證書H1415生產(chǎn)安全認(rèn)證證書H15說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。關(guān)聯(lián)方資料序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1關(guān)聯(lián)方名稱清單I12關(guān)聯(lián)方資料I23重大關(guān)聯(lián)方交易資料I34說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。財(cái)務(wù)管理制度序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1資金管理辦法J12存貨管理辦法J23固定資產(chǎn)管理辦法J34在建工程管理辦法J45合同管理辦法J56費(fèi)用報(bào)銷管理辦法J67會(huì)計(jì)稽核管理辦法J78會(huì)計(jì)電算化管理辦法J89會(huì)計(jì)檔案管理辦法J910授權(quán)控制制度J1011募集資金管理制度J1112員工福利及獎(jiǎng)勵(lì)制度J12說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1長期借款合同K12無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議K23資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議K34資產(chǎn)置換協(xié)議K45對(duì)外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議K56債務(wù)重組協(xié)議K67融資租賃協(xié)議K78重要銷售合同K89重要采購合同K910重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議K1011托管協(xié)議K1112委托理財(cái)協(xié)議K1213大額資金使用協(xié)議K1314擔(dān)保協(xié)議K14說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。重要實(shí)物資產(chǎn)序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1重要土地目錄L12國有土地使用證L23土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議L34發(fā)票或收據(jù)L45房地產(chǎn)開發(fā)用地規(guī)劃許可證L56房地產(chǎn)開發(fā)工程規(guī)劃許可證L67房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)工程許可證L78房地產(chǎn)開發(fā)商品房銷售許可證L89重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議L9說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門相關(guān)資料序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1政府審計(jì)報(bào)告M12證監(jiān)會(huì)整改通知M23海關(guān)監(jiān)管報(bào)告M34IPO或發(fā)行新股未予通過的復(fù)函M45所得稅減免批準(zhǔn)證明M56稅收資料（稅務(wù)部門監(jiān)管資料及年度清算匯繳文件）M6說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。中介機(jī)構(gòu)報(bào)告序號(hào)檔案名稱索引號(hào)是否適用1驗(yàn)資報(bào)告N12年度審計(jì)報(bào)告N23管理建議書N34內(nèi)部控制審核報(bào)告N45資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告N56首次公開發(fā)行審計(jì)報(bào)告N6