聯(lián)行往來(lái)及資金清算業(yè)務(wù)

1、銀行往來(lái)及資金清算業(yè)務(wù)包括：,（1）商業(yè)銀行與央行間的往來(lái)，商業(yè)銀行（包括各獨(dú)立核算的行處）在央行開(kāi)立備付金存款帳戶（基本帳戶），辦理繳存存款、清算銀行間的資金往來(lái)及本系統(tǒng)聯(lián)行匯差，調(diào)撥業(yè)務(wù)資金，向央行信貸，及向央發(fā)行庫(kù)領(lǐng)存現(xiàn)金等。 （2）商業(yè)銀行間往來(lái)，辦理跨系統(tǒng)結(jié)算、相互折借資金等引起。 （3）商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)往來(lái)。 （4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部的往來(lái)。-在往來(lái)中占有重要的地位，也有其特殊性 第六章 （5）銀行往來(lái)間的資金清算,第七章,第六章聯(lián)行往來(lái)及資金清算業(yè)務(wù),一、概述 （一）聯(lián)行往來(lái)的涵義與特點(diǎn) 1、聯(lián)行往來(lái)涵義：是同一銀行系統(tǒng)內(nèi)各行處之間由于辦理結(jié)算、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)，相互代理款項(xiàng)

2、收付而發(fā)生的資金帳務(wù)往來(lái)。 一往一來(lái)，總體平衡。 注：我國(guó)現(xiàn)行聯(lián)行管理模式是各家銀行自成系統(tǒng)，各聯(lián)行系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)與清算、電子聯(lián)行系統(tǒng)的建設(shè)、聯(lián)行往來(lái)操作程序及其聯(lián)行往來(lái)核算方法等，均由各系統(tǒng)自行制定執(zhí)行。 2、特點(diǎn)： （1）在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中具有特殊的地位結(jié)算的主體 （2）傳統(tǒng)核算劃分為往帳和來(lái)帳兩大系統(tǒng)簡(jiǎn)單、便于管理 （3）實(shí)質(zhì)是聯(lián)行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，產(chǎn)生的匯差必須及時(shí)軋記和清算。,（二）聯(lián)行往來(lái)的傳統(tǒng)管理體制-“三級(jí)管理體制”,1、全國(guó)聯(lián)行往來(lái)：指全國(guó)各省、市、自制區(qū)之間各行處的資金帳務(wù)往來(lái)。由總行頒發(fā)全國(guó)聯(lián)行行號(hào)和聯(lián)行專用章，執(zhí)行全國(guó)聯(lián)行制度，辦理全國(guó)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)，由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督并辦理

3、資金清算。 2、分行轄內(nèi)往來(lái)：指省、市、自制區(qū)內(nèi)各行處的資金帳務(wù)往來(lái)。 3、支行轄 內(nèi)往來(lái)：指縣市內(nèi)各行處之間的資金賬務(wù)往來(lái)。,具體 做法 類同 全國(guó) 聯(lián)行 往來(lái),（三）聯(lián)行往來(lái)處理的基本環(huán)節(jié)：,1、日常往來(lái)、 分別核算 日常往來(lái)是指發(fā)、收?qǐng)?bào)行對(duì)相互之間資金往來(lái)業(yè)務(wù)的處理，處理主要內(nèi)容是編制報(bào)單、收受報(bào)單以及分別記載往賬和來(lái)賬，這是聯(lián)行往來(lái)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。從其核算的形式上看，有橫向往來(lái)和縱向往來(lái)兩種方式。 2、往來(lái)賬核對(duì) 往來(lái)賬核對(duì)是確保聯(lián)行往來(lái)賬務(wù)核算正確性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，核對(duì)往來(lái)賬可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)收、發(fā)報(bào)行在聯(lián)行往來(lái)核算中出現(xiàn)的錯(cuò)誤與問(wèn)題。 3、結(jié)清資金 即將聯(lián)行間相互占用的資金清算，一般總行統(tǒng)一掌握

4、和調(diào)度。對(duì)暫未結(jié)清的聯(lián)行占用資金，應(yīng)計(jì)提利息，維護(hù)各獨(dú)立核算行處的經(jīng)濟(jì)利益。在銀行實(shí)務(wù)中，對(duì)各行處由于聯(lián)行往來(lái)發(fā)生的資金欠存的清償有逐筆清償和軋差清償兩種方式。 4、年度結(jié)平 聯(lián)行往來(lái)以年度為界線進(jìn)行核算。分年度核算可以分別查清各年度的聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)，確保聯(lián)行往來(lái)核算的正確無(wú)誤。,二、聯(lián)行電子匯劃資金清算系統(tǒng),1、聯(lián)行電子匯劃業(yè)務(wù)范圍 聯(lián)行電子匯劃往來(lái)是指有電子聯(lián)行行號(hào)的行與行之間，通過(guò)電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)往來(lái)行資金劃撥的處理系統(tǒng)。聯(lián)行電子匯劃業(yè)務(wù)是由社會(huì)支付及銀行內(nèi)部資金劃撥起的，具體包括：匯兌、委托收款、托收承付、銀行匯票、商業(yè)匯票、信用卡、個(gè)人旅行支票、儲(chǔ)蓄的通存通兌、儲(chǔ)蓄委托收款、銀行內(nèi)部資

5、金劃撥等。同時(shí)，還可以辦理聯(lián)行間的查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。 2、聯(lián)行電子匯劃資金清算的基本做法 實(shí)存資金。實(shí)存資金是指以清算行為單位在總行清算中心開(kāi)立備付金存款賬戶，用于匯劃款項(xiàng)時(shí)資金的清算。 同步清算。同步清算是指發(fā)報(bào)經(jīng)辦行通過(guò)其清算行經(jīng)總行清算中心將款項(xiàng)劃至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行的同時(shí)，總行清算中心辦理清算行之間的資金清算。 頭寸控制。頭寸控制是指各清算行在總行清算中心開(kāi)立的備付金存款賬戶應(yīng)保留足夠余額，不得透支，以便總行清算中心對(duì)各行匯劃款項(xiàng)實(shí)行集中清算。如清算行備付金存款余額不足，應(yīng)及時(shí)調(diào)入。 集中監(jiān)督。集中監(jiān)督是指總行清算中心對(duì)匯劃往來(lái)數(shù)據(jù)發(fā)送、資金清算、備付金存款賬戶資信情況和行際間查詢直復(fù)事宜進(jìn)行管

6、理和監(jiān)督。,3、聯(lián)行電子匯劃資金清算的基本流程,.,開(kāi)立“上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)” “系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放”,匯款戶,收款人,基本做法： 實(shí)存資金 同步清算 頭寸控制 集中監(jiān)督,三、聯(lián)行電子資金匯劃的核算,（一）科目的設(shè)置 商業(yè)銀行的資金匯劃和清算通常設(shè)置如下幾個(gè)會(huì)計(jì)科目： 1“上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，用于核算和反映下級(jí)行存放在上級(jí)行的清算（調(diào)撥）備付金，屬于資產(chǎn)類科目。本科目為省分行、直轄市分行、總行直屬分行、二級(jí)分行使用。省分行、直轄市分行和清算行在該科目下設(shè)置“上存總行備付金”賬戶，省分行營(yíng)業(yè)部在該科目下設(shè)置“上存省分行調(diào)撥資金”賬戶。 2“系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放”科目，是各上級(jí)行用以核算和反映下級(jí)行備付金存款

7、和調(diào)撥資金的科目，屬負(fù)債類科目。該科目為總行、各省分行使用?？傂性凇跋到y(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放”科目下按清算行和省分行設(shè)“備付金存款戶”；省分行在該科目下設(shè)“調(diào)撥資金存款戶”。 3“轄內(nèi)上存款項(xiàng)”科目，是轄內(nèi)各支行或網(wǎng)點(diǎn)用于核算和反映存放在上級(jí)行的備付金存款，屬于資產(chǎn)類科目。 4“轄內(nèi)款項(xiàng)存放”科目，是各分行、支行用以核算和反映下級(jí)行或網(wǎng)點(diǎn)上存的備付金存款，屬負(fù)債類科目。,（二）聯(lián)行電子匯劃清算資金帳戶的開(kāi)立,1清算行和省分行在總行清算中心開(kāi)立備付金存款賬戶時(shí)，在“系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)”科目核算。通過(guò)中國(guó)人民銀行將款項(xiàng)匯入總行清算中心，具體手續(xù)是根據(jù)資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)的資金調(diào)撥單，填制人民銀行電(信)匯憑證，由人民銀

8、行匯入總行清算中心，會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)收款待處理匯劃款項(xiàng)戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)準(zhǔn)備金存款戶 2待總行清算中心收到后，清算行和省分行由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)上存總行備付金存款戶 貸：其他應(yīng)收款待處理匯劃款項(xiàng)戶,3總行清算中心收到各清算行和省分行上存的備付金后，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)準(zhǔn)備金存款戶 貸：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放x x分行存放備付金戶 4各支行或網(wǎng)點(diǎn)用在上級(jí)管轄分行開(kāi)立備付金存款帳戶，具體處理手續(xù)同上。通過(guò)中國(guó)人民銀行將款項(xiàng)匯入省分行，支行的會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)收款待處理匯劃款項(xiàng)戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)準(zhǔn)備金存款戶 待省

9、分行收到后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：轄內(nèi)上存款項(xiàng)上存分行備付金存款戶 貸：其他應(yīng)收款待處理匯劃款項(xiàng)戶 5省分行收到各支行或網(wǎng)點(diǎn)上存的備付金后，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)準(zhǔn)備金存款戶 貸：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 各清算行或省分行及各支行或網(wǎng)點(diǎn)備付金存款不足時(shí)，應(yīng)通過(guò)人民銀行匯款補(bǔ)足，處理同上。,（三）聯(lián)行電子匯劃款項(xiàng)的核算,聯(lián)行電子匯劃款項(xiàng)分為兩大類：劃出款項(xiàng)和劃入款項(xiàng)。 劃出款項(xiàng)是指本行代對(duì)方銀行收款而引起的款項(xiàng)劃出，也稱為貸方報(bào)單業(yè)務(wù)。具體包括匯兌、委托收款、托收承付等結(jié)算業(yè)務(wù)及系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)撥等情況。 劃入款項(xiàng)是指本行代對(duì)方銀行付款而

10、引起的款項(xiàng)劃入，也稱為借方報(bào)單業(yè)務(wù)。具體包括銀行匯票的解付、信用卡的解付以及定期借記業(yè)務(wù)等。,1發(fā)報(bào)經(jīng)辦行的賬務(wù)處理。,發(fā)報(bào)經(jīng)辦行根據(jù)匯劃業(yè)務(wù)種類，由經(jīng)辦人員根據(jù)匯劃憑證錄入有關(guān)內(nèi)容。若為貸方匯劃業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：吸收存款XX存款戶(或其他科目) 貸：轄內(nèi)上存款項(xiàng)上存分行備付金存款戶 若為借報(bào)業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄相反。 2發(fā)報(bào)清算行的賬務(wù)處理。 發(fā)報(bào)清算行收到發(fā)報(bào)經(jīng)辦行傳輸來(lái)的匯劃業(yè)務(wù)后，電子匯劃系統(tǒng)自動(dòng)記載“上存系統(tǒng)內(nèi)存款”科目和“轄內(nèi)上存款項(xiàng)”科目有關(guān)賬戶。如發(fā)報(bào)清算行收到發(fā)報(bào)經(jīng)辦行傳輸來(lái)的匯劃數(shù)據(jù)(貸方報(bào)單業(yè)務(wù))，會(huì)計(jì)分錄為： 借：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 貸：上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)

11、上存總行備付金戶 如為借報(bào)業(yè)務(wù)，則分錄正好相反。 經(jīng)過(guò)按規(guī)定權(quán)限授權(quán)、編押及賬務(wù)處理后，由計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)自動(dòng)傳送至總行。 每日營(yíng)業(yè)終了，發(fā)報(bào)清算行要進(jìn)行記錄的核對(duì)工作，即核對(duì)發(fā)報(bào)經(jīng)辦行傳輸來(lái)的數(shù)據(jù)和經(jīng)過(guò)本發(fā)報(bào)清算行賬務(wù)處理后的有關(guān)數(shù)據(jù)是否相符。,3總行清算中心的賬各處理。,總行清算中心收到各發(fā)報(bào)清算行匯劃數(shù)據(jù)，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記有關(guān)賬戶后，將款項(xiàng)傳送至收?qǐng)?bào)清算行。每日營(yíng)業(yè)終了更新各清算行在總行開(kāi)立的各存款賬戶。如果為貸方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放發(fā)報(bào)清算行存放備付金 貸：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放收?qǐng)?bào)清算行存放備付金 如為借報(bào)業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄相反。,4收?qǐng)?bào)清算行的賬務(wù)處理。,收?qǐng)?bào)清算行收到

12、總行清算中心傳來(lái)的匯劃業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)到收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行是否為轄屬行處，并經(jīng)核押無(wú)誤后自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)即時(shí)處理并傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行；批量業(yè)務(wù)處理后次日傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行。無(wú)論是實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)還是批量業(yè)務(wù)，均有集中式和分散式兩種處理方法。 （1）集中式處理模式。在集中式處理模式下，收?qǐng)?bào)清算行作為業(yè)務(wù)處理中心，負(fù)責(zé)所轄匯劃收?qǐng)?bào)的集中處理及匯出匯款、應(yīng)解匯款等內(nèi)部賬務(wù)的集中處理。當(dāng)收?qǐng)?bào)清算行收到總行清算中心傳來(lái)的實(shí)時(shí)匯劃數(shù)據(jù)后，即時(shí)代轄屬經(jīng)辦行記賬。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄為：,實(shí)時(shí)集中式處理,借：上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)上存總行備付金戶 貸：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 同時(shí)，代理轄屬經(jīng)辦行

13、記賬，會(huì)計(jì)分錄為： 借：轄內(nèi)上存款項(xiàng)上存分行備付金存款戶 貸：吸收存款XX收款人存款戶(或其他科目) 如為借方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄相反。,批量集中式處理,當(dāng)收?qǐng)?bào)清算行收到總行清算中心傳來(lái)的批量匯劃數(shù)據(jù)后，日終進(jìn)行掛帳處理。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)上存總行備付金戶 貸：其他應(yīng)付款待處理匯劃款項(xiàng)戶 如為借方匯劃款項(xiàng)，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)收款待處理匯劃款項(xiàng)戶 貸： 上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)上存總行備付金戶,批量集中式處理,次日清算行代經(jīng)辦行確認(rèn)后沖銷(xiāo)“其他應(yīng)付款”，貸方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)付款持處理匯劃款項(xiàng)戶 貸：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 若借方匯劃

14、業(yè)務(wù)，則沖銷(xiāo)“其他應(yīng)收款”，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 貸： 其他應(yīng)收款持處理匯劃款項(xiàng)戶 代經(jīng)辦行記賬，貸方匯劃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：轄內(nèi)上存款項(xiàng)上存分行備付金存款戶 貸：吸收存款XX收款人存款戶(或其他科目) 如為借方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄相反。,(2)分散式處理模式。,在分散式處理模式下，收?qǐng)?bào)清算行收到總行清算中心傳來(lái)的匯劃數(shù)據(jù)后，均傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，即不代轄屬經(jīng)辦行記賬。當(dāng)收?qǐng)?bào)清算行收到總行清算中心的實(shí)時(shí)匯劃數(shù)據(jù)后即時(shí)傳到經(jīng)辦行記賬。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)上存總行備付金戶 貸：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 如

15、為借方匯劃業(yè)務(wù)則會(huì)計(jì)分錄相反。,當(dāng)收?qǐng)?bào)清算行收到總行清算中心傳來(lái)的批量匯劃數(shù)據(jù)先進(jìn)行掛賬處理。若為貸方匯劃業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：上存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)上存總行備付金戶 貸：其他應(yīng)付款待處理匯劃款項(xiàng)戶 次日收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行確認(rèn)后，沖減“其他應(yīng)付款”(如為借方匯劃業(yè)務(wù)，則為“其他應(yīng)收款”)，并傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行進(jìn)行賬務(wù)處理。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)付款待處理匯劃款項(xiàng)戶 貸：轄內(nèi)款項(xiàng)存放x x支行存放備付金戶 如為借方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄相反。,5收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行的賬務(wù)處理。,當(dāng)收?qǐng)?bào)行收到清算行傳來(lái)的批量或?qū)崟r(shí)匯劃數(shù)據(jù)，經(jīng)檢查無(wú)誤后，應(yīng)打印“資金匯劃借方（或貸方）補(bǔ)充憑證”（格式參見(jiàn)表71）二聯(lián)，進(jìn)行相

16、應(yīng)的賬務(wù)處理。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：轄內(nèi)上存款項(xiàng)上存分行備付金存款戶 貸：吸收存款XX收款人存款戶(或其他科目) 如為借方匯劃業(yè)務(wù)，則會(huì)計(jì)分錄相反。,聯(lián)行電子匯劃資金清算屬系統(tǒng)內(nèi)資金清算，在整個(gè)聯(lián)行電子匯劃系統(tǒng)中，每一筆匯劃從整個(gè)系統(tǒng)來(lái)看，是平衡的。但是對(duì)于每一個(gè)具體的行處來(lái)說(shuō)，則是有差額不平衡的，一個(gè)行處既是收?qǐng)?bào)行，又是發(fā)報(bào)行。因此，各清算行、經(jīng)辦行必須保證自身備付金賬戶有足額的存款。,。,在聯(lián)行電子匯劃與清算過(guò)程中，如果出現(xiàn)資金頭寸不足，各清算行或省分行可通過(guò)中國(guó)人民銀行及時(shí)補(bǔ)足在總行的備付金存款 。 清算行如不能通過(guò)人民銀行匯款補(bǔ)足在總行清算中心的頭寸，可向其管轄行資金營(yíng)運(yùn)

17、部門(mén)發(fā)出借款申請(qǐng)，請(qǐng)求通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)借款補(bǔ)足在中國(guó)人民銀行的準(zhǔn)備金存款。為此，應(yīng)設(shè)置“系統(tǒng)內(nèi)借入”、“系統(tǒng)內(nèi)借出”兩個(gè)科目，分別核算系統(tǒng)內(nèi)借入與借出資金情況，并按借款性質(zhì)或種類進(jìn)行明細(xì)核算 。 如二級(jí)分行在總行備付金不足，日終又不能立即借入資金補(bǔ)足，總行清算中心有權(quán)主動(dòng)代省分行強(qiáng)行向二級(jí)分行借出資金，彌補(bǔ)二級(jí)分行備付金存款，同時(shí)通知二級(jí)分行和省分行。強(qiáng)行借出或借入資金要與一般借入（出）資金分別核算。強(qiáng)行借款應(yīng)設(shè)置“系統(tǒng)內(nèi)借入強(qiáng)行借入”、“系統(tǒng)內(nèi)借出強(qiáng)行借出”兩個(gè)科目進(jìn)行核算。 借款資金的歸還及利息處理 這部分內(nèi)容自學(xué)。,四、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu),.,現(xiàn)代化支付系統(tǒng)資金清算流程,.,開(kāi)立“存放中央

18、銀行款項(xiàng)” “待清算資金往來(lái)”等,匯款戶,收款人,商業(yè)銀行A發(fā)報(bào)經(jīng)辦行,商業(yè)銀行B發(fā)報(bào)經(jīng)辦行,五、同城票據(jù)交換基本業(yè)務(wù)流程,。,六、全國(guó)支票影像交換系統(tǒng),全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)是指運(yùn)用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過(guò)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)將支票影像信息傳遞至出票人開(kāi)戶銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，它是中國(guó)人民銀行繼大、小額支付系統(tǒng)之后建設(shè)的又一重要金融基礎(chǔ)設(shè)施。影像交換系統(tǒng)可以處理銀行機(jī)構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，其資金清算通過(guò)中國(guó)人民銀行覆蓋全國(guó)的小額支付系統(tǒng)處理。支票影像業(yè)務(wù)的處理分為影像信息交換和業(yè)務(wù)回執(zhí)處理兩個(gè)階段，即支票收款人開(kāi)戶銀行通過(guò)影像交換系統(tǒng)將支票影像信息發(fā)送至出票人開(kāi)戶銀行提示付款；出票人開(kāi)戶銀行審核無(wú)誤后將款項(xiàng)通過(guò)小額支付系統(tǒng)支付給收款人開(kāi)戶銀行。,（一）支票提入行的處理,支票提入行收到支票影像信息