機(jī)關(guān)單位內(nèi)部控制操作流程手冊(cè)之預(yù)算業(yè)務(wù)控制模版

1、預(yù)算業(yè)務(wù)控制第一節(jié) 業(yè)務(wù)管理概述一、預(yù)算定義及組成預(yù)算管理是指按“系統(tǒng)內(nèi)部統(tǒng)籌，對(duì)外統(tǒng)一出口”的一體化預(yù)算管理模式，堅(jiān)持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的總原則，采取目標(biāo)責(zé)任制的預(yù)算管理方式，對(duì)單位內(nèi)部預(yù)算的編制與審核、批復(fù)、執(zhí)行、追加、調(diào)整、預(yù)算績(jī)效管理、決算考評(píng)等進(jìn)行全過程管理。預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。收入預(yù)算包括財(cái)政撥款收入和其他收入。支出預(yù)算包括基本支出和項(xiàng)目支出。行政事業(yè)單位預(yù)算是具有法律效力的文件，經(jīng)國家立法機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后方能公布并組織實(shí)施；不經(jīng)法定程序任何人無權(quán)改變預(yù)算規(guī)定的各項(xiàng)收支指標(biāo)。二、預(yù)算管理環(huán)節(jié)及目標(biāo)預(yù)算管理分為項(xiàng)目申報(bào)、預(yù)算編制與審核、預(yù)算執(zhí)行與分析、

2、預(yù)算追加/減調(diào)整、科目調(diào)劑以及決算與績(jī)效評(píng)價(jià)等七個(gè)環(huán)節(jié)，旨在建立健全局機(jī)關(guān)的預(yù)算管理機(jī)制，促進(jìn)單位預(yù)算管理的規(guī)范化、制度化、流程化和信息化建設(shè)，有效提高行政資源的利用效率及行政管理服務(wù)水平。本制度所稱預(yù)算追加或追減調(diào)整是指某主體的某預(yù)算指標(biāo)在年初預(yù)算指標(biāo)基礎(chǔ)上增加或減少，所稱主體既可以是業(yè)務(wù)科室也可以是局機(jī)關(guān)；所稱科目調(diào)劑是符合中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例（修訂草案征求意見稿）相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)。第二節(jié) 控制設(shè)計(jì)一、流程目錄流程編號(hào)流程類別流程名稱ysgl01預(yù)算管理 ysgl01.01項(xiàng)目申報(bào) ysgl01.02預(yù)算編制與審核 ysgl01.03預(yù)算執(zhí)行與分析 ysgl01.04預(yù)算追加調(diào)整 y

3、sgl01.05科目調(diào)劑 ysgl01.06決算 ysgl01.07預(yù)算考核與評(píng)價(jià)二、管理流程及節(jié)點(diǎn)說明1、項(xiàng)目申報(bào)（1）流程圖（2）流程描述項(xiàng)目申報(bào)編號(hào)流程步驟責(zé)任部門責(zé)任崗位流程步驟描述輸出文檔關(guān)鍵控制點(diǎn)控制要素01下達(dá)項(xiàng)目申報(bào)通知辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗向各業(yè)務(wù)科室下達(dá)填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)表的通知。正確把握項(xiàng)目申報(bào)有關(guān)政策，確保項(xiàng)目申報(bào)相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。02填寫項(xiàng)目申報(bào)表業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室根據(jù)科室業(yè)務(wù)需要以及國家政策填寫項(xiàng)目基礎(chǔ)信息，包括名稱、實(shí)施內(nèi)容、支出范圍、績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目預(yù)算總額、項(xiàng)目附件等相關(guān)信息。業(yè)務(wù)科室項(xiàng)目申報(bào)表是主要對(duì)擬納入局機(jī)關(guān)項(xiàng)目庫的項(xiàng)目的完整性、必要性、可行

4、性和合理性等方面進(jìn)行審核。03審核業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)對(duì)業(yè)務(wù)科室項(xiàng)目申報(bào)表進(jìn)行審核。是擬納入局機(jī)關(guān)項(xiàng)目庫的項(xiàng)目的完整性、必要性、可行性和合理性。04審核n業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)科室分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己所分管的業(yè)務(wù)科室填報(bào)的項(xiàng)目申報(bào)表進(jìn)行審核。是擬納入局機(jī)關(guān)項(xiàng)目庫的項(xiàng)目的完整性、必要性、可行性和合理性。05匯總各部門項(xiàng)目申報(bào)表辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗匯總各業(yè)務(wù)科室項(xiàng)目申報(bào)表，形成局機(jī)關(guān)項(xiàng)目申報(bào)的匯總表。項(xiàng)目申報(bào)匯總表是完整、全面，不遺漏項(xiàng)目。06審核辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核局機(jī)關(guān)項(xiàng)目申報(bào)匯總表。是擬納入局機(jī)關(guān)項(xiàng)目庫的項(xiàng)目的完整性、必要性、可行性和合理性。07審核n分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核局機(jī)

5、關(guān)的項(xiàng)目申報(bào)表。是科學(xué)性，合理性。08審議黨組會(huì)n對(duì)于申報(bào)項(xiàng)目金額達(dá)到5萬及以上由辦公室提請(qǐng)黨組會(huì)審議。是項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性等。09列入局機(jī)關(guān)項(xiàng)目備選庫并提交區(qū)財(cái)政局辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗將審核通過的項(xiàng)目納入局機(jī)關(guān)的項(xiàng)目庫進(jìn)行管理，并提交財(cái)政局審核。完整性、合規(guī)性、及時(shí)性。2、預(yù)算編制與審核（1）流程圖（2）流程描述預(yù)算編制與審核編號(hào)流程步驟責(zé)任部門責(zé)任崗位流程步驟描述輸出文檔是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)控制要素備注01 “一上”預(yù)算階段01.01通知部署局機(jī)關(guān)預(yù)算工作辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗?fù)ㄖ渴鹁謾C(jī)關(guān)預(yù)算編制工作。正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。0

6、1.02上報(bào)預(yù)算建議數(shù)業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗各業(yè)務(wù)科室填寫預(yù)算申報(bào)表 。業(yè)務(wù)科室預(yù)算表是預(yù)算編制科學(xué)、合理、全面，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。01.03審核業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)各業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)審核本科室預(yù)算申報(bào)表。是預(yù)算編制科學(xué)、合理、全面，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。01.04審核n業(yè)務(wù)科室的領(lǐng)導(dǎo)分管業(yè)務(wù)科室領(lǐng)導(dǎo)審核一上預(yù)算。是預(yù)算編制科學(xué)、合理、全面，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。01.05匯總形成局機(jī)關(guān)預(yù)算辦公室預(yù)算管理崗/會(huì)計(jì)匯總各個(gè)業(yè)務(wù)科室的預(yù)算形成財(cái)政局局機(jī)關(guān)預(yù)算草案。局機(jī)關(guān)預(yù)算申報(bào)表是預(yù)算編制科學(xué)、合理、全面，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。01.06審核辦公室財(cái)

7、務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核財(cái)政局局機(jī)關(guān)預(yù)算草案。是預(yù)算編制科學(xué)、合理、全面，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。01.07審批n分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批局機(jī)關(guān)預(yù)算草案。是預(yù)算編制科學(xué)、合理、全面，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。01.08審定n局機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)局機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審定局機(jī)關(guān)預(yù)算草案。01.09審核區(qū)財(cái)政局n區(qū)財(cái)政局審核局機(jī)關(guān)預(yù)算。以收定支，綜合平衡，統(tǒng)籌兼顧。02“一下”階段02.01下達(dá)預(yù)算控制數(shù)區(qū)財(cái)政局n區(qū)財(cái)政局根據(jù)全區(qū)的實(shí)際情況下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。是量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡。02.02預(yù)算控制數(shù)內(nèi)部分解到業(yè)務(wù)科室辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗將區(qū)財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算

8、控制數(shù)細(xì)化分解到各業(yè)務(wù)科室。量入為出、統(tǒng)籌兼顧，分解“一下”指標(biāo)到業(yè)務(wù)科室。03 “二上”預(yù)算階段03.01編制“二上“預(yù)算局機(jī)關(guān)n局機(jī)關(guān)根據(jù)區(qū)財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，編制“二上”預(yù)算。“二上“預(yù)算表同“一上”預(yù)算一樣03.02審核區(qū)財(cái)政局n區(qū)財(cái)政局審核“二上”預(yù)算。是“二上“預(yù)算是否在預(yù)算控制數(shù)之內(nèi)，精準(zhǔn)性。04 “二下“（批復(fù)）階段04.01批復(fù)本級(jí)人民代表大會(huì)n本級(jí)人民代表大會(huì)批復(fù)本級(jí)預(yù)算草案。04.02批復(fù)預(yù)算區(qū)財(cái)政局n各級(jí)預(yù)算經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，本級(jí)區(qū)財(cái)政局向本級(jí)各部門批復(fù)預(yù)算。區(qū)財(cái)政局批復(fù)的“二上“預(yù)算表及時(shí)04.03批復(fù)數(shù)分解細(xì)化辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)的

9、預(yù)算在局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室分解細(xì)化。預(yù)算內(nèi)部分解表是預(yù)算批復(fù)數(shù)細(xì)化分解及時(shí)、準(zhǔn)確、科學(xué)、合理，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。04.04審核辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核預(yù)算管理細(xì)化預(yù)算批復(fù)數(shù)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字的預(yù)算內(nèi)部分解表是預(yù)算分解科學(xué)、合理，細(xì)化程度高，測(cè)算依據(jù)充足、真實(shí)、有效。04.05審核n分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核細(xì)化的預(yù)算批復(fù)數(shù)。是3、預(yù)算執(zhí)行與分析（1）流程圖（2）流程描述預(yù)算執(zhí)行與分析編號(hào)流程步驟責(zé)任部門責(zé)任崗位流程步驟描述輸出文檔是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)控制要素01編制用款計(jì)劃業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗各業(yè)務(wù)科室根據(jù)辦公室（財(cái)務(wù)）下達(dá)的業(yè)務(wù)科室預(yù)算指標(biāo)，編制用款計(jì)劃。用款計(jì)劃是以內(nèi)部預(yù)

10、算指標(biāo)分解為控制數(shù)。02審核業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)對(duì)用款計(jì)劃表進(jìn)行初審。是否在內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解控制數(shù)內(nèi)。03審核n業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)用款計(jì)劃表進(jìn)行審核。是是否有預(yù)算額度。04綜合平衡、編制局機(jī)關(guān)用款計(jì)劃辦公室（財(cái)務(wù)）辦公室（財(cái)務(wù)）綜合平衡各業(yè)務(wù)科室用款計(jì)劃表，編制用款計(jì)劃。用款計(jì)劃與財(cái)政“二下”指標(biāo)控制數(shù)一致。05審核辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核局機(jī)關(guān)用款計(jì)劃。06審核n分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核局機(jī)關(guān)用款計(jì)劃。07審核并批復(fù)區(qū)財(cái)政局區(qū)財(cái)政局審核并批復(fù)局機(jī)關(guān)的用款計(jì)劃。08支出管理流程09實(shí)施及編制預(yù)算執(zhí)行分析業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室實(shí)施預(yù)算及編制預(yù)算執(zhí)行分析。預(yù)算執(zhí)行分析

11、報(bào)告無預(yù)算不支出10綜合分析局機(jī)關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況辦公室（財(cái)務(wù)）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦公室（財(cái)務(wù)）匯總分析，編制局機(jī)關(guān)預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，并向分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。局機(jī)關(guān)預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告是預(yù)算執(zhí)行差異分析，與部門績(jī)效考核目標(biāo)對(duì)照分析。4、預(yù)算追加調(diào)整（1）流程圖（2）流程描述預(yù)算追加調(diào)整編號(hào)流程步驟責(zé)任部門責(zé)任崗位流程步驟描述輸出文檔是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)控制要素01預(yù)算追加（減）調(diào)整申請(qǐng)業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算追加（減）調(diào)整的申請(qǐng)。業(yè)務(wù)科室預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)表是預(yù)算追加調(diào)整的真實(shí)性、合理性，調(diào)整申請(qǐng)符合中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例（修訂草案征求意見稿的規(guī)定。02審核業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)科長(zhǎng)對(duì)本業(yè)務(wù)科室提出的預(yù)算追加調(diào)整申

12、請(qǐng)進(jìn)行審核。是審查預(yù)算調(diào)整的真實(shí)性、合規(guī)性、必要性。03審核n分管業(yè)務(wù)科室的領(lǐng)導(dǎo)分管各個(gè)業(yè)務(wù)科室的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算追加調(diào)整審核。是審查預(yù)算調(diào)整的真實(shí)性、合規(guī)性、必要性。04匯總辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗對(duì)調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行判定；擬定相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)或者科目調(diào)劑申請(qǐng)。匯總的局機(jī)關(guān)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)匯總，確定對(duì)于局機(jī)關(guān)而言屬于科目調(diào)劑還是預(yù)算調(diào)整：如果為預(yù)算調(diào)整則為以下04流程，如果屬于科目調(diào)劑則為ysgl01.05科目調(diào)劑的流程。05審核辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)局機(jī)關(guān)的預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審核。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的合規(guī)性及預(yù)算上報(bào)資料的完整性等。06審核分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)

13、行審核。預(yù)算調(diào)整的真實(shí)性、必要性、合理性。07審批區(qū)財(cái)政局區(qū)財(cái)政局對(duì)局機(jī)關(guān)預(yù)算追加調(diào)整進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。08追加/減調(diào)整預(yù)算下達(dá)辦公室將追加預(yù)算調(diào)整下達(dá)至各業(yè)務(wù)科室。及時(shí)、準(zhǔn)確的完成預(yù)算調(diào)整的下達(dá)。09執(zhí)行追加預(yù)算調(diào)整業(yè)務(wù)科室各業(yè)務(wù)科室嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整。5、科目調(diào)劑（1）流程圖（2）流程描述科目調(diào)劑編號(hào)流程步驟責(zé)任部門責(zé)任崗位流程步驟描述輸出文檔是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)控制要素備注01擬文辦公室預(yù)算管理崗預(yù)算管理崗對(duì)確定屬于科目調(diào)劑事項(xiàng)的擬文?？颇空{(diào)劑申請(qǐng)02審核辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核科目調(diào)劑申請(qǐng)。是科目調(diào)劑的科學(xué)性、合理性03審批/審核n分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批

14、/審核科目調(diào)劑申請(qǐng)。是科目調(diào)劑的科學(xué)性、合理性對(duì)于同一功能分類科目下、不同經(jīng)濟(jì)分類科目之間的調(diào)劑，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過即可。04審批*區(qū)財(cái)政局區(qū)財(cái)政局批復(fù)局機(jī)關(guān)科目調(diào)劑申請(qǐng)。不同功能分類科目間的調(diào)劑05科目調(diào)劑執(zhí)行業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗各業(yè)務(wù)科室根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)科目調(diào)劑申請(qǐng)嚴(yán)格執(zhí)行科目調(diào)劑。嚴(yán)格執(zhí)行科目調(diào)劑6、決算（1）流程圖（2）流程描述決算編號(hào)流程步驟責(zé)任部門責(zé)任崗位流程步驟描述輸出文檔關(guān)鍵控制點(diǎn)控制要素01確定決算編制草案的原則辦公室預(yù)算管理崗結(jié)合x區(qū)統(tǒng)一要求，確定局機(jī)關(guān)決算編制草案的原則。符合財(cái)政部、和x區(qū)關(guān)于決算的要求，收支真實(shí)。02準(zhǔn)備數(shù)據(jù)辦公室預(yù)算管理崗準(zhǔn)備決算相關(guān)的數(shù)據(jù)。是根據(jù)登記完整

15、、核對(duì)無誤的賬簿記錄和其他會(huì)計(jì)核算資料編制決算報(bào)告，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、表表相符。03對(duì)賬辦公室預(yù)算管理崗與行政法科對(duì)賬。是及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確。04調(diào)賬辦公室(財(cái)務(wù))會(huì)計(jì)核算崗根據(jù)對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行調(diào)賬。會(huì)計(jì)核算合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確。05填決算報(bào)表辦公室預(yù)算管理崗填制決算報(bào)表。財(cái)務(wù)決算報(bào)表、報(bào)表附注、財(cái)務(wù)狀況說明書是嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一的報(bào)表編制說明和指標(biāo)口徑編制，做到表內(nèi)項(xiàng)目之間、表與表之間、本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)之間、局機(jī)關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)政年終對(duì)賬數(shù)據(jù)之間相互銜接。06審核辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核決算報(bào)表。是數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性。07審核n分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核決

16、算報(bào)表。數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。08審核n局機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)局機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審定決算報(bào)表，預(yù)算管理崗將局機(jī)關(guān)決算報(bào)表上報(bào)區(qū)財(cái)政。對(duì)決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)主要責(zé)任。09審核區(qū)財(cái)政局n對(duì)所報(bào)送的部門決算、部門決算數(shù)據(jù)分析進(jìn)行審核。相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性。10批復(fù)決算區(qū)財(cái)政局/主管部門n區(qū)決算草案經(jīng)區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查、批準(zhǔn)后，區(qū)財(cái)政局和各主管部門向預(yù)算單位批復(fù)決算。按照“誰管理預(yù)算，誰批復(fù)決算”的原則，自區(qū)人大批準(zhǔn)區(qū)本級(jí)政府決算草案之日起30個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)決算。11決算公開辦公室預(yù)算管理崗除涉密信息外，應(yīng)根據(jù)相關(guān)要求，自區(qū)財(cái)政局批復(fù)決算之日起20個(gè)工作日內(nèi)，通過

17、政府或部門門戶網(wǎng)站向社會(huì)公開本部門決算。決算公開的合規(guī)性和及時(shí)性。7、預(yù)算績(jī)效管理（1）流程圖（2）流程描述預(yù)算績(jī)效管理（含結(jié)果應(yīng)用）編號(hào)流程步驟主責(zé)部門主責(zé)崗位流程步驟描述輸出文檔控制要素備注01成立自評(píng)價(jià)工作組辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人自評(píng)項(xiàng)目考評(píng)工作組由預(yù)算單位組成，工作組人數(shù)一般不少于3人，至少應(yīng)包括財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)等成員（可聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)及人員），由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)。會(huì)議紀(jì)要自評(píng)價(jià)小組人員構(gòu)成的合理性和專業(yè)勝任能力。02制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案自評(píng)價(jià)工作組n自評(píng)價(jià)工作組根據(jù)項(xiàng)目具體情況和評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)，細(xì)化項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案，包括評(píng)價(jià)技術(shù)路線、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)

18、人員、設(shè)立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)體系框架以及評(píng)價(jià)進(jìn)度等?？?jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案工作方案的合理性、科學(xué)性、可操作性。03溝通并梳理流程自評(píng)價(jià)工作組n自評(píng)價(jià)工作組對(duì)項(xiàng)目全過程的管理流程進(jìn)行梳理，確定管理關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。04收集資料自評(píng)價(jià)工作組n自評(píng)價(jià)工作組針對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，收集和查看項(xiàng)目決策、財(cái)務(wù)檔案、管理檔案等材料。搜集資料的真實(shí)性、完整性及其典型性。05制定評(píng)價(jià)指標(biāo)自評(píng)價(jià)工作組n自評(píng)價(jià)工作組確定項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)，根據(jù)實(shí)際情況適度調(diào)整末級(jí)指標(biāo)和補(bǔ)充個(gè)性評(píng)價(jià)指標(biāo)，并上報(bào)區(qū)財(cái)政局預(yù)算編審中心備案。項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及指標(biāo)分值表指標(biāo)選取應(yīng)符合x區(qū)預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系要求。06確定評(píng)價(jià)指標(biāo)區(qū)財(cái)政局預(yù)算編審中心備案07打分評(píng)級(jí)自評(píng)

19、價(jià)工作組n自評(píng)價(jià)工作組結(jié)合收集資料和實(shí)際產(chǎn)出效益情況進(jìn)行打分評(píng)級(jí)。評(píng)分表打分要基于客觀事實(shí)、有據(jù)可依。08溝通意見找出差異原因自評(píng)價(jià)工作組n對(duì)比年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，分析項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益，找出差距，分析管理上、資金上、政策上等多方因素，挖掘深層次原因。09撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告自評(píng)價(jià)工作組n根據(jù)所挖掘出的原因，找到解決方案，同時(shí)提煉值得推廣的經(jīng)驗(yàn)做法，形成報(bào)告。自評(píng)報(bào)告自評(píng)報(bào)告要求依據(jù)充分，真實(shí)完整，層次分明，邏輯清楚、用詞準(zhǔn)確，分析透徹，客觀公正，重點(diǎn)突出，頁碼和目錄齊全。10審核n單位主要負(fù)責(zé)人單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)自評(píng)報(bào)告簽字確認(rèn)，并加蓋公章。11審核區(qū)財(cái)政局業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核預(yù)算單位的自評(píng)價(jià)報(bào)告，重點(diǎn)檢查評(píng)價(jià)結(jié)果是