信用證實(shí)驗(yàn)課-信用證審查與修改概要.ppt

1、信用證實(shí)驗(yàn)課信用證審查與修改,周錦,信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的使用背景在收款風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，采用信用證結(jié)算對(duì)出口商比較有利。1、進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解2、進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)格的外匯管制,信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)1、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開(kāi)證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款，或者說(shuō)出口商通常能收回貨款。2、進(jìn)口商可以控制出口商履約情況裝貨日期、檢驗(yàn)條款,信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)3、融資較方便貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可

2、能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。4、對(duì)相關(guān)銀行有利開(kāi)證行、出口地銀行,第五章第五節(jié)信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的缺點(diǎn)1、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。2、進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶(hù)則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。3、結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。,信用證的審查與修改,信用證的審查1、銀行審證。銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行收到國(guó)外來(lái)證后，應(yīng)考慮進(jìn)口國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與開(kāi)證行

3、的資信以決定是否通知信用證；如決定通知信用證，必須小心仔細(xì)地審查信用證的表面合理性。,信用證的審查與修改,信用證的審查：1、銀行審證（1）對(duì)開(kāi)證行的資信審查。（2）對(duì)受益人的審查。（3）對(duì)信用證付款責(zé)任的審查。（4）對(duì)信用證使用貨幣的審查。（5）對(duì)信用證償付方式的審查。（6）對(duì)信用證生效性審查。（7）對(duì)信用證期限。（8）對(duì)保兌條款的審查。（9）對(duì)信用證項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查。（10）其他。,常見(jiàn)的“軟條款”,A、開(kāi)證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣(mài)方裝船完全由買(mǎi)方控制。B、信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后

4、生效。此類(lèi)條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，出口商則處于被動(dòng)地位，生產(chǎn)難安排、裝期緊迫、出運(yùn)困難。C、1/3正本提單直接寄開(kāi)證申請(qǐng)人。買(mǎi)方可能持此單先行提貨。,D、要求開(kāi)立以申請(qǐng)人為收貨人的記名提單。承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。E、信用證到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在國(guó)，有效期在開(kāi)證行所在國(guó)。會(huì)使賣(mài)方延誤寄單，單據(jù)寄到開(kāi)證行時(shí)已過(guò)議付有效期。F、信用證限制運(yùn)輸船只、船期或航線等條款。G、含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。H、品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)須由開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開(kāi)證行核實(shí)。采用買(mǎi)方國(guó)商品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，此條款使得賣(mài)方由于采用本國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，而無(wú)法達(dá)到

5、買(mǎi)方國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，使信用證失效。,I、收貨收據(jù)須由開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。此條款使買(mǎi)方拖延驗(yàn)貨，使信用證失效。J、自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。K、規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)(我國(guó)沒(méi)有參加國(guó)際公路貨物運(yùn)輸合同公約，所以我國(guó)的承運(yùn)人無(wú)法開(kāi)出“CMR”運(yùn)輸單據(jù)。L、本證經(jīng)當(dāng)局（進(jìn)口國(guó)當(dāng)局）審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。M、貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后付款。N、賣(mài)方議付時(shí)需提交買(mǎi)方在目的港的收貨證明。,如何避免軟條款,認(rèn)真審證，及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后應(yīng)馬上與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系，爭(zhēng)取修改信用證。盡量要求客戶(hù)從規(guī)模較大的、信譽(yù)較好的銀行開(kāi)證。調(diào)查了解

6、外商企業(yè)、公司的資信及在商界的聲譽(yù)狀況。特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買(mǎi)賣(mài)合同相符合。訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶(hù)同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)。,Case,某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證一份，金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)；（2）貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問(wèn)：該信用證可不可以接受？,【分析】此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。從上述信用證條款中可以看出，由開(kāi)證申請(qǐng)人

7、驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書(shū)及開(kāi)證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開(kāi)證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人（中國(guó)出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。后來(lái)經(jīng)調(diào)查，該開(kāi)證申請(qǐng)人名稱(chēng)中有“AGENTIES”字樣，這是一家代理商公司，開(kāi)證申請(qǐng)人是一家實(shí)際資本僅有3元（新加坡元）的皮包公司。,信用證修改,經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意后，信用證可被撤銷(xiāo)或修改。修改書(shū)對(duì)三個(gè)當(dāng)事人的生效時(shí)間如下：1.開(kāi)證行：自其發(fā)出修改書(shū)時(shí)起生效。2.保兌行：將其保兌擴(kuò)展至修改書(shū)，并自其通知修改書(shū)時(shí)起，修改書(shū)對(duì)其生效。3.受益人：（1）收到修改書(shū)后，發(fā)出接受修改通知，此時(shí)修改書(shū)生效。（2）

8、不立即發(fā)出接受通知，但當(dāng)交來(lái)的單據(jù)符合修改書(shū)的要求時(shí)，修改書(shū)生效。（3）交單時(shí)仍不接受修改書(shū)，最好應(yīng)發(fā)出拒絕接受通知，則該修改書(shū)對(duì)受益人無(wú)效。注意：修改內(nèi)容只有接受或不接受，不允許部分接受。,補(bǔ)充,信用證的修改可由申請(qǐng)人或受益人提出。一般在實(shí)際操作中，當(dāng)申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證后，開(kāi)證行將swift文本的信用證先不發(fā)給通知行，而是直接給申請(qǐng)人（稱(chēng)為信用證草單），申請(qǐng)人再將信用證草單傳真給受益人審單，受益人如要修改，就立即通知申請(qǐng)人請(qǐng)開(kāi)證行修改。這樣在開(kāi)證行將swift文本的信用證發(fā)給通知行并由通知行通知給受益人的時(shí)候，信用證就不會(huì)再修改了。這樣做比原來(lái)改證的辦法更節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用。,信用證的審查與修改,信

9、用證的審查2、出口商(受益人)審證。受益人的審證側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。出口商審證的依據(jù)有三條：一是買(mǎi)賣(mài)合同。二是收證時(shí)的政策法令。三是備貨和船期等實(shí)際情況。,信用證的審查與修改,信用證的審查2、出口商(受益人)審證。具體說(shuō)來(lái)，出口商的審證主要有以下幾個(gè)方面：（1）申請(qǐng)人、受益人的名稱(chēng)和地址是否準(zhǔn)確。（2）信用證的類(lèi)型。（3）信用證的生效性。（4）信用證金額。（5）貨物描述。（6）貨物數(shù)量、重量。（7）價(jià)格條件。,信用證的審查與修改,信用證的審查2、出口商(受益人)審證。具體說(shuō)來(lái)，出口商的審證主要有以下幾個(gè)方面：（8）裝運(yùn)港和目的港。（9）裝運(yùn)期和有效期。（10

10、）分批裝運(yùn)。（11）對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制。（12）匯票。（13）發(fā)票。（14）貨運(yùn)提單。（15）保險(xiǎn)單據(jù),信用證的審查,(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：1.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類(lèi)信用證，一般不予接受；信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；,信用證的審查,(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷

11、問(wèn)題的：2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；3.信用證未生效；4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。5.信用證密押不符；6.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；7.由開(kāi)證人直接寄送的信用證;8.由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū);,信用證的審查,(二).檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類(lèi)付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴公司的要求.2.信用證在國(guó)外到期.規(guī)定信用證國(guó)外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定

12、的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱(chēng)的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。,信用證的審查,(三).檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱(chēng)和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱(chēng)和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱(chēng)和地址內(nèi)容相一致.買(mǎi)方的公司名稱(chēng)和地址寫(xiě)法是不是也完全正確？在填寫(xiě)發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫(xiě)錯(cuò)了的買(mǎi)方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱(chēng)不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。,信用證的

13、審查,(四).檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系修改。2.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;3.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；,信用證的審查,(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定

14、的交單期向銀行交單；2信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；,信用證的審查,應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。2.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。3.進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。5.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。6.船期安排情況。7.到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間(如果需要)。8.申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。10.單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。,信用證的審查,(

15、六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫(xiě)明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第600號(hào)即跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行,信用證的審查,(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心

16、查明它的來(lái)歷。2.信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。,信用證的審查,(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫(xiě)并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。,信用證的審查,

17、(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。,信用證的審查,(十).檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根

18、據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買(mǎi)方即開(kāi)證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。,信用證的審查,(十一).檢查貨物是否允許分批出運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。(十二).檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。(十三).檢查有關(guān)的費(fèi)用條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2.銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；,信用證的審查,(十四).檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供。主要有：1.一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。2.由其他機(jī)構(gòu)或部門(mén)出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。,信用證的審查,(十五).檢查信用證中有無(wú)陷阱條款。應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。2.將客檢證作為