1500萬元產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)短期貸款評估報(bào)告

/**林業(yè)開展有限公司****萬元產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)中長期貸款和1500萬元產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)短期貸款評估部門：評估人員：評估部門負(fù)責(zé)人：評估日期：200*年*月*日-200*年*月*日目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章工程概述 41.1工程名稱 41.2工程立項(xiàng)及批復(fù)情況 41.3工程性質(zhì) 41.4工程建設(shè)單位及承貸主體 51.5工程地址 51.6工程建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 51.7投資規(guī)模及資金來源 51.8工程建設(shè)進(jìn)展情況 51.9申請貸款情況及貸款用途 6第二章客戶評估 62.1借款人概況 62.2借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) 72.3經(jīng)營者素質(zhì) 92.4借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況 112.5借款人信譽(yù)狀況 132.6借款人財(cái)務(wù)情況分析 142.7關(guān)聯(lián)企業(yè)情況 21第三章工程建設(shè)條件評估 233.1工程建設(shè)背景 233.2工程建設(shè)必要性評估 253.3工程進(jìn)展過程 273.4工程建設(shè)及生產(chǎn)條件評估 293.5工程實(shí)施技術(shù)評估 343.6工程組織管理模式評估 36第四章工程原材料評估 374.1工程所需原材料及區(qū)域消耗分析 374.2原材料來源渠道及保障程度分析 374.3原料擬供給區(qū)域內(nèi)木材生產(chǎn)方案和木材流向 394.4原材料價格分析 40第五章工程產(chǎn)品市場評估 415.1工程產(chǎn)品概述 415.2國際、國內(nèi)市場需求分析 415.3工程產(chǎn)品市場分析 445.4工程產(chǎn)品銷售價格評估 475.5工程產(chǎn)品市場前景 50第六章工程投資估算與資金來源評估 516.1工程總投資 516.2工程融資方案 536.3工程資本金的來源及落實(shí) 546.4貸款及用款方案 56第七章財(cái)務(wù)效益估算 577.1工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值及依據(jù) 577.2工程收入、總本錢和銷售稅金附加估算 577.3利潤估算 597.4工程財(cái)務(wù)評價 60第八章不確定性分析 64第九章貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益評估 679.1中長期貸款還款方案及還款資金來源 679.2貸款風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施評估 679.3貸款抵押擔(dān)保評估 709.4其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施 739.4經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益評估 74第十章評估結(jié)論與決策建議 7510.1評估結(jié)論 7510.2決策建議 7510.3貸款條件 7510.4管理措施 76**月份，我部收到××省分行上報(bào)的《關(guān)于××林業(yè)開展有限公司申請****萬元產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)中長期貸款和1500萬元產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)短期貸款的請示》（********）。經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，我部與××省分行、××市分行及××市分行營業(yè)部組成聯(lián)合評估小組，于**月**日－**月**日對本工程進(jìn)行了現(xiàn)場評估，現(xiàn)將評估情況報(bào)告如下：第一章工程概述1.1工程名稱××林業(yè)開展有限公司年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板工程（以下簡稱“本工程〞）。1.2工程立項(xiàng)及批復(fù)情況本工程由××省農(nóng)林勘察研究設(shè)計(jì)總院（甲級資質(zhì)）出具工程可行性研究報(bào)告，××省開展和改革委員會備案同意設(shè)立本工程，環(huán)境影響報(bào)告經(jīng)××省環(huán)境保護(hù)廳批復(fù)，國家林業(yè)局中南林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院出具了工程資源論證報(bào)告，取得了木材加工許可證，已辦理《國有土地使用權(quán)證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建筑工程施工許可證》。1.3工程性質(zhì)新建工程（既有法人）。1.4工程建設(shè)單位及承貸主體××林業(yè)開展有限公司(以下簡稱“××林業(yè)〞)。1.5工程地址中國××省××市××工業(yè)園。1.6工程建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模本工程擬引進(jìn)目前世界上先進(jìn)的連續(xù)平壓干法生產(chǎn)工藝及設(shè)備，建設(shè)一條年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板生產(chǎn)線，砂光線、成品庫、制膠系統(tǒng)、熱能中心、供電供水系統(tǒng)及生產(chǎn)線所需輔助設(shè)施，配套建設(shè)主車間、砂光車間、制膠車間等輔助廠房及廠前區(qū)工程：辦公樓、宿舍、食堂等。1.7投資規(guī)模及資金來源根據(jù)可研報(bào)告，本工程總投資35046萬元。經(jīng)本次評估測算調(diào)整為35290萬元，其中：建設(shè)投資30391萬元，建設(shè)期利息1604萬元，流動資金3295萬元。資金來源：工程資本金11995萬元；向我行申請借款21500萬元（其中：20000萬元中長期借款，1500萬元短期借款）；企業(yè)自籌流動資金1795萬元。1.8工程建設(shè)進(jìn)展情況截至評估日，本工程已通過可行性研究論證、立項(xiàng)、環(huán)評批復(fù)，取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、木材加工許可證。1.9申請貸款情況及貸款用途××林業(yè)申請我行貸款21500萬元，其中產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)中長期貸款20000萬元，期限7年（含寬限期2年），用于年產(chǎn)22萬m3纖維板生產(chǎn)線建設(shè)及相關(guān)配套工程建設(shè)；產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)短期貸款1500萬元，期限1年，用于滿足采購原材料等流動資金需求。經(jīng)評估，建議給予該公司產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)中長期貸款20000萬元，期限7年（含寬限期2年）；產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林業(yè)短期貸款1500萬元，期限1年。第二章客戶評估2.1借款人概況工程承貸主體——××林業(yè)開展有限公司，200*年*月成立，公司注冊資本5235萬元，法人代表××，目前，公司根本存款賬戶開立在××區(qū)信用聯(lián)社，貸款卡號******。200*年*月，在農(nóng)發(fā)行××市分行營業(yè)部開立一般存款賬戶（公司承諾在貸款發(fā)放前將根本存款賬戶開立在我行××市分行營業(yè)部）。借款人法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照均合法有效。公司為××省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、××省林業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。2009年4月，農(nóng)發(fā)行省分行認(rèn)定企業(yè)信用等級為AA-級（********）。表一：借款人根本情況表企業(yè)名稱**林業(yè)開展有限公司組織形式有限責(zé)任公司成立時間20**年*月17日法人代表注冊資本5235萬元實(shí)收資本5235萬元營業(yè)執(zhí)照號碼注冊地址特種經(jīng)營許可證組織機(jī)構(gòu)代碼國稅登記證號碼地稅登記證號碼貸款卡號經(jīng)營范圍楊樹育苗、造林、采伐、加工、銷售；園林綠化施工、設(shè)計(jì)及管理；苗木、花卉的經(jīng)營；新綠化苗木研究開發(fā)、技術(shù)咨詢；不再分裝的包裝種子銷售。2.2借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)2.2.1股權(quán)結(jié)構(gòu)出資人20**年10月20**年8月20**年8月20**年8月20**年11月200*年10月出資占比出資占比出資占比出資占比出資占比出資占比*9090%7070%39078%500100%3000100%5325100%*1010%1010%102%*1010%5010%*1010%5010%合計(jì)100100%100100%500100%500100%3000100%5325100%表二：借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)變動情況表單位：萬元公司成立于200*年10月，初始注冊資本100萬元，其中××以實(shí)物出資90萬元，占比90％；××以實(shí)物出資10萬元，占比10％。后變更為××個人獨(dú)資，注冊資本逐步增至3000萬元，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)明晰。200*年10月12日，為籌建纖維板工程，××個人貨幣增資2235萬元，注冊資本變?yōu)?235萬元，變動情況經(jīng)××?xí)?jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，并辦理工商變更登記。2.2.2組織結(jié)構(gòu)圖一：借款人組織結(jié)構(gòu)圖公司不設(shè)董事會，只設(shè)執(zhí)行董事一名，執(zhí)行董事助理一名，下設(shè)四個中心、五個基層林業(yè)管理站、兩個苗圃基地。即企業(yè)管理中心：主要負(fù)責(zé)全公司人事、文秘、檔案、后勤、協(xié)調(diào)等工作；財(cái)務(wù)管理中心：主要負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)方案與監(jiān)督實(shí)施，編制公司月、年度會計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳等工作；平安審計(jì)中心：對公司的合同、財(cái)務(wù)等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的合法性、真實(shí)性進(jìn)行跟蹤審核，根據(jù)公司要求，對財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的準(zhǔn)確性進(jìn)行監(jiān)督和評價；工程管理中心：負(fù)責(zé)公司立項(xiàng)籌資及招商引資工作?；鶎恿謽I(yè)管理站有××站、××站、××站、××站、××站；苗圃基地有××苗圃、××苗圃。現(xiàn)已累計(jì)完成造林26萬畝，其主要分布在……等七縣（市）。2.3經(jīng)營者素質(zhì)公司現(xiàn)任執(zhí)行董事：××，男，19**年出生，高級工程師，××市××鎮(zhèn)人，……?！痢痢痢痢痢凉こ炭偣こ處煟骸痢?，男，19**年出生，××人，大學(xué)本科學(xué)歷，高級工程師，高級職業(yè)經(jīng)理人?！?。財(cái)務(wù)中心經(jīng)理：××，男、××省××市人，19**年出生，中國注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師，大學(xué)本科學(xué)歷。從事財(cái)務(wù)管理工作多年，對企業(yè)籌資、投資、資金營運(yùn)和利潤分配有豐富的管理工作經(jīng)驗(yàn)。同時，對財(cái)務(wù)預(yù)算、稅收政策有很強(qiáng)的工作能力。2.4借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況公司成立以來，積極響應(yīng)各級政府開展林業(yè)的號召，立足現(xiàn)代林業(yè)，致力于實(shí)現(xiàn)木材資源供給的產(chǎn)業(yè)化。從200*年開始，公司在××、××、××、××等地建設(shè)了大規(guī)模速生豐產(chǎn)用材林基地，極大的改善了當(dāng)?shù)氐牧謽I(yè)開展格局。公司在生產(chǎn)基地不斷擴(kuò)大的同時，積極改良生產(chǎn)工藝，完善各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，同時還與中國第一家楊樹科研機(jī)構(gòu)—××楊樹科學(xué)研究所合作，改良速生豐產(chǎn)用材林的種植方式，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。200*年11月，公司20萬畝速生豐產(chǎn)用材林基地工程得到××省發(fā)改委批準(zhǔn)立項(xiàng)（********），通過近幾年的努力，目前實(shí)際造林面積已到達(dá)26萬畝（面積為22.98萬畝，其中已辦理林權(quán)證面積20.57萬畝，未辦理林權(quán)證面積2.41萬畝。鑒于××荒灘在承包時只計(jì)算了高灘位面積，而公司在開發(fā)時開溝筑壟將低灘位抬高后形成的實(shí)際面積大于承包面積）。表三：森華林業(yè)有限公司林權(quán)統(tǒng)計(jì)表工程權(quán)證面積（畝）實(shí)際面積（畝）株數(shù)（株）蓄積量(M3)備注已辦理林權(quán)證局部1134161347874517224671798已抵押給信用社，貸款14000萬元，其中20000畝方案2010年砍伐用于還款。2494131237997623221156已抵押給農(nóng)發(fā)行，貸款4000萬元。673456760527193791112318擬用于本工程貸款抵押。未辦理林權(quán)證局部2410526405771800145539方案轉(zhuǎn)讓18595畝用于籌集工程資本金及前期貸款還款資金，方案2010年砍伐5510畝用于籌集前期貸款還款資金。合計(jì)22980626003490060262150812全部林木成熟后，公司林木蓄積量可達(dá)390萬m3（按15m3/畝估算），可提供社會商品材292.5萬m3（按出材率75%計(jì)算），按680元/m3可實(shí)現(xiàn)銷售收入198900萬元。按目前公司林木蓄積量測算，公司林木資產(chǎn)價值109650萬元。2.5借款人信譽(yù)狀況2.5.1借款人對外借款及擔(dān)保情況200*年，農(nóng)發(fā)行省分行認(rèn)定該企業(yè)信用等級為AA-級（**********），最高綜合授信額度13289萬元（一般融資額度9289萬元，工程融資額度4000萬元）。通過人民銀行信貸征信系統(tǒng)查詢，截止200*年11月27日該公司借款余額為4500萬元，其中：農(nóng)發(fā)行××市分行營業(yè)部中長期貸款4000萬元，××市××區(qū)信用聯(lián)社500萬元。經(jīng)調(diào)查，公司2009年實(shí)際借款余額為18000萬元，其中：農(nóng)發(fā)行××市分行營業(yè)部中長期貸款4000萬元，信用社貸款余額14000萬元。由于信用社目前正在進(jìn)行人行信貸系統(tǒng)的補(bǔ)錄，信用社貸款13500萬元無記錄。公司目前所有貸款均為正常貸款（見表四）。公司無對外擔(dān)保、逾期貸款、欠息等，能按章納稅，公司法人代表及高級管理人員在有關(guān)部門及商業(yè)往來中無經(jīng)濟(jì)糾紛等情況，無不良信用記錄。表四：**森華林業(yè)開展有限公司貸款情況明細(xì)表截止日期：2009年11月27日借款類別貸款機(jī)構(gòu)名稱金額（萬元）年利率（%）貸款到期日抵押情況長期借款**市赫山區(qū)信用聯(lián)社250010.2962011.11.12林權(quán)證抵押**市赫山區(qū)信用聯(lián)社40010.622010.04.29林權(quán)證抵押**市赫山區(qū)信用聯(lián)社10010.622010.08.02林權(quán)證抵押**市資陽區(qū)茈湖口信用社70010.2962011.11.12林權(quán)證抵押**市資陽區(qū)信用聯(lián)社營業(yè)部80010.622010.06.29林權(quán)證抵押**市資陽區(qū)信用聯(lián)社營業(yè)部100010.622010.03.30林權(quán)證抵押**市資陽區(qū)信用聯(lián)社營業(yè)部50010.2962011.11.12林權(quán)證抵押農(nóng)發(fā)行**市分行營業(yè)部25007.562011.06.30林權(quán)證抵押農(nóng)發(fā)行**市分行營業(yè)部15006.722011.10.30林權(quán)證抵押**市安化信用聯(lián)社70010.622010.06.05林權(quán)證抵押**市安化信用聯(lián)社30010.622010.08.06林權(quán)證抵押**市安化信用聯(lián)社200010.2962011.11.12林權(quán)證抵押**市桃江信用聯(lián)社270010.2962011.11.12林權(quán)證抵押**市沅江信用聯(lián)社130010.2962011.11.12林權(quán)證抵押**市南縣信用聯(lián)社100010.2962011.11.12林權(quán)證抵押合計(jì)180002.5.2農(nóng)發(fā)行前期貸款使用及收回情況公司在農(nóng)發(fā)行××市分行營業(yè)部有中長期貸款4000萬元，主要用于林木收購、土地租賃及管護(hù)費(fèi)用。其中：1、收購林木資金3112.4萬元，收購林木資源9352.3畝，收購林木、林地資源主要分布在××區(qū)、××市、××縣、岳陽××縣、××城區(qū)；2、支付××區(qū)蘆葦場、××縣流沙河鎮(zhèn)農(nóng)場、××城區(qū)蘆葦場等土地租金695.4萬元，租賃土地資源41739.5畝；3、管護(hù)費(fèi)用192.2萬元，用于基地林木除草、施肥、治蟲、緊蔸等生產(chǎn)開支。目前貸款尚未到期，貸款收息正常。2.6借款人財(cái)務(wù)情況分析2.6.1資產(chǎn)負(fù)債情況表五：公司資產(chǎn)負(fù)債簡表單位：萬元項(xiàng)目2007年末2008年末2009年10月末一:資產(chǎn)總額175203329041827（一）流動資產(chǎn)總額169033177839275其中:貨幣資金1494551270應(yīng)收賬款凈額5062262160預(yù)付賬款515561429存貨159112832835807其它應(yīng)收款00432短期投資215177177(二)固定資產(chǎn)總額61715121341其中:固定資產(chǎn)原值6171610975固定資產(chǎn)凈值6171512877在建工程464(三)無形及其他資產(chǎn)1211二:負(fù)債總額70871418620690流動負(fù)債235911512365其中:短期借款1643應(yīng)付賬款70456721預(yù)收賬款200應(yīng)付工資2應(yīng)付福利費(fèi)10109其他應(yīng)付款010851435長期負(fù)債總額47281303518325其中:長期借款42001300018000專項(xiàng)應(yīng)付款493長期應(yīng)付款3535325三:所有者權(quán)益104331910421137實(shí)收資本300030005235資本公積59151486315186補(bǔ)充流動資金1000未分配利潤5181241716200*年10月末，公司報(bào)表反映資產(chǎn)總額為41827萬元，負(fù)債總額20690萬元，所有者權(quán)益21137萬元，資產(chǎn)負(fù)債率49.47%，流動比率1660.68%，速動比率146.64％。1、流動資產(chǎn)39275萬元：（1）貨幣資金1270萬元。其中現(xiàn)金76萬元，銀行存款1194萬元。（2）應(yīng)收賬款160萬元。2009年銷售蘆葦款160萬元，為1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款。（3）短期投資177萬元?！＃?）預(yù)付賬款1429萬元。主要為××鋼結(jié)構(gòu)有限公司工程款1019.5萬元，××建材公司建材貨款280萬元。（5）其它應(yīng)收款432萬元。主要為××城區(qū)蘆葦場100萬，××省賀家山小凡洲種植場30萬元，××纖維板公司30萬元，××50萬元，××鎮(zhèn)人民政府24萬元，××70萬元，××20萬元，××20萬元。（6）存貨35807萬元。全部為種植的林木，其中評估增值15186萬元。2、固定資產(chǎn)總額877萬元。3、在建工程464萬元。全部為年產(chǎn)22萬立方米板材工程前期工程工程、安裝工程工程、水電安裝工程工程款。4、無形資產(chǎn)1211萬元。為公司新建板材廠所征土地款。5、流動負(fù)債2365萬元：（1）應(yīng)付賬款721萬元。主要是公司應(yīng)支付工程款、土地租金、收購林地、林木資源款、農(nóng)資、苗木款等。其中××市鼎城區(qū)蘆葦場211萬元、××經(jīng)濟(jì)開發(fā)公司259萬元、××35萬元、××57萬元、××20萬元，××48萬元，××區(qū)財(cái)政局50萬元等。（2）其他應(yīng)付款1435萬元。主要是公司用于經(jīng)營的借支款，其中……。（3）預(yù)收賬款200萬元。6、長期負(fù)債總額18325萬元：（1）長期借款18000萬元。（2）長期應(yīng)付款325萬元。主要是公司收購林地所欠款項(xiàng)，其中：……。7、所有者權(quán)益21137萬元：（1）實(shí)收資本5235萬元。（2）資本公積15186萬元。歷年資產(chǎn)評估增值所形成。（3）未分配利潤716萬元。公司歷年累計(jì)利潤未分配。2.6.2償債能力分析表六：公司償債能力分析項(xiàng)目2006年2007年2008年行業(yè)優(yōu)秀值行業(yè)良好值行業(yè)平均值行業(yè)取值按2007年新行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值規(guī)定的農(nóng)林牧副漁中林業(yè)中型企業(yè)行業(yè)取值（下同）。行業(yè)取值按2007年新行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值規(guī)定的農(nóng)林牧副漁中林業(yè)中型企業(yè)行業(yè)取值（下同）。資產(chǎn)負(fù)債率（%）36.7040.4542.6141.8049.9065.90流動比率（%）1394.69716.532760.9156.07122.8487.44速動比率（%）73.6442.05299.74116.7099.0068.40總債務(wù)/EBITDA19.378.169.768.1811.2819.47已獲利息倍數(shù)3.551.692.33.602.701.40從公司償債能力分析，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)高于同行業(yè)平均值或良好值。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較低，具有一定的長期償債能力；2008年流動比率和速動比率均高于行業(yè)優(yōu)秀值，短期償債能力較強(qiáng)。表七：現(xiàn)金流量簡表項(xiàng)目名稱2007年末2008年末一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金14891901收到的稅費(fèi)返還收到的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)14891901購置商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金736520支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金87236支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3587支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金11313630現(xiàn)金流出小計(jì)97114473經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額518-12572二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金38取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金收到的其它與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金5977236現(xiàn)金流入小計(jì)5977274購建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金548993投資所支付的現(xiàn)金2236支付的其它與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金673現(xiàn)金流出小計(jì)3457993投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-28606281三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金750取得借款所收到的現(xiàn)金61879000收到的其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金108現(xiàn)金流入小計(jì)70459000歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金34071843分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金515632支付的其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金745現(xiàn)金流出小計(jì)46672475籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量23786525四、匯率變動對現(xiàn)金五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36234從現(xiàn)金流量情況分析，公司投資現(xiàn)金流量占公司現(xiàn)金流量的比重較大，2008年公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，主要是公司用于收購林地資源資金較多，同時公司林地未進(jìn)入主伐期，銷售收入較小。公司2007年、2008年凈現(xiàn)金流量較小，由于林業(yè)的特殊性，公司目前正處于投入期，現(xiàn)金流量較為正常，隨著公司林木進(jìn)入采伐期，公司現(xiàn)金流量將更充足和穩(wěn)定。2.6.3盈利能力分析表八：盈利能力分析表項(xiàng)目2006年2007年2008年行業(yè)優(yōu)秀值行業(yè)良好值行業(yè)平均值凈資產(chǎn)收益率（%）5.575.074.802.800.20銷售(營業(yè))利潤率（%）48.1966.6749.5041.2030.60總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）2.355.715.334.103.101.30本錢費(fèi)用利潤率（%）53.2930.1213.1010.001.50銷售現(xiàn)金比率124.086.081.841.751.44表九：損益分析簡表單位：萬元項(xiàng)目2006年2007年2008年2009年10月一、主營業(yè)務(wù)收入1214903126363減：主營業(yè)務(wù)本錢12737957183主營業(yè)務(wù)稅金及附加3585二、主營業(yè)務(wù)利潤07182084180加：其他業(yè)務(wù)利潤1減：營業(yè)費(fèi)用87127管理費(fèi)用67601419財(cái)務(wù)費(fèi)用46632972三、營業(yè)利潤0518724-1210加：營業(yè)外收入143減：營業(yè)外支出39四、利潤總額-1106加：以前年度損益調(diào)整580五、凈利潤0518724-526公司林木還屬于成長期，沒有進(jìn)入主伐期，2006年和2007年的銷售收入均為銷售苗木和租賃地旱柳的收入，2008年的銷售收入是公司采伐了小局部的8年以上的大樹及苗木銷售。從公司盈利能力指標(biāo)和損益情況分析，由于公司還沒有進(jìn)入主伐期，現(xiàn)有盈利能力指標(biāo)不能全面反映企業(yè)的盈利水平。200*年10月末公司凈利潤為-526萬元，主要是為保證公司纖維板工程建成后原材料供給，公司方案200*年不采伐楊樹，沒有實(shí)際主營業(yè)務(wù)收入。同時，公司不斷投入對楊樹基地的管護(hù)費(fèi)用和支付銀行貸款的利息，造成了公司的利潤為負(fù)數(shù)。2.6.4經(jīng)營能力分析表十：營運(yùn)能力分析表項(xiàng)目2006年2007年2008年行業(yè)優(yōu)秀值行業(yè)良好值行業(yè)平均值總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）0.100.120.500.400.30流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）0.100.131.201.000.50存貨周轉(zhuǎn)率（次）0.050.149.404.101.60應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）0.064.292.2611.907.003.30從公司經(jīng)營能力指標(biāo)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均低于行業(yè)平均值。由于林木的生長期一般在8年左右，企業(yè)前幾年都屬于林木的種植、培育期，投入較大，存貨較多，且在種植、培育期也只砍伐了極小局部林木，影響了公司營運(yùn)能力指標(biāo)。2.6.5開展能力分析表十一：開展能力分析表項(xiàng)目2006年2007年2008年行業(yè)優(yōu)秀值行業(yè)良好值行業(yè)平均值銷售增長率（%）31.5812416.67109.826.409.80-2.70資本積累率（%）52.6127.50102.529.207.300.20總資產(chǎn)增長率（%）62.8035.5212.309.415.462.07利潤增長率（%）39.7726.7911.66-3.58從公司開展能力指標(biāo)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)優(yōu)秀值，公司近幾年投入林地資源建設(shè)資金較多，資本積累率、總資產(chǎn)增長率較好，隨著林木進(jìn)入主伐期，公司開展能力將進(jìn)一步增強(qiáng)，開展前景較好。2.7關(guān)聯(lián)企業(yè)情況2.7.1××生態(tài)農(nóng)業(yè)科技示范園有限公司公司由××公司股東××、××出資新建，成立于200*年，法人代表××。公司位于××市××鎮(zhèn)，主要經(jīng)營種植、水產(chǎn)養(yǎng)殖。公司在××省××市工商行政管理局依法注冊登記，營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照合法有效。公司注冊資本2000萬元(實(shí)收資本600萬元，其中××出資60%；××出資40%)。截至2009年10月末，公司資產(chǎn)總額為2328萬元，負(fù)債總額為1888萬元，所有者權(quán)益440萬元。公司占地面積2928畝，其中：甲魚養(yǎng)殖區(qū)240畝，白魚養(yǎng)殖區(qū)380畝，青魚、草魚等養(yǎng)殖區(qū)530畝；種植區(qū)730畝；景觀區(qū)、休閑、旅游接待區(qū)面積1048畝，土地現(xiàn)已規(guī)劃平整，設(shè)計(jì)及施工正在進(jìn)行中。2.7.2××農(nóng)業(yè)開展有限公司公司成立于200*年**月，法人代表××，位于××市××區(qū)××辦事處，主要從事油茶林育苗、種植、銷售；果樹種植、銷售。公司在××省××市工商局依法登記注冊，營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照合法有效。公司注冊資本金500萬元，其中：××出資300萬元，占注冊資本的60%；××出資200萬元，占注冊資本的40%。2009年10月末，公司資產(chǎn)總額587萬元，負(fù)債總額74萬元，所有者權(quán)益513萬元。公司共租賃山崗、丘陵總面積1.5萬畝，現(xiàn)已種植油茶林4710畝，油茶林幼苗基地260畝，板栗、金銀花、果樹等面積680畝。公司規(guī)劃2010年開墾種植油茶林9260畝。評估認(rèn)為：該公司股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，各項(xiàng)證照真實(shí)有效，組織結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營者具有一定經(jīng)營管理素質(zhì)，信用狀況良好，賬務(wù)狀況正常。第三章工程建設(shè)條件評估3.1工程建設(shè)背景3.1.1政策背景宏觀政策本工程通過以“三剩物〞、次小薪材和其他廢棄木質(zhì)材料為主要原料，木材資源綜合利用率較純木材提高3-5倍，能有效解決我國森林資源貧乏而市場對于木材需求量又較大的矛盾，符合《“十一五〞資源綜合利用指導(dǎo)意見》（********）中提出的重點(diǎn)開展農(nóng)業(yè)廢棄物、農(nóng)產(chǎn)品加工副產(chǎn)品、林木“三剩物〞、次小薪材等資源化利用等農(nóng)業(yè)廢棄物和木材綜合利用工程的產(chǎn)業(yè)開展政策。《林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策要點(diǎn)》指出國家除將嚴(yán)格執(zhí)行已出臺的各類林業(yè)稅費(fèi)減免優(yōu)惠政策，還將在資金和信貸方面對國家林業(yè)龍頭企業(yè)給予扶持。根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005年本）》，該工程屬于國家鼓勵類工程。產(chǎn)業(yè)政策為貫徹黨中央、國務(wù)院應(yīng)對國際金融危機(jī)的總體戰(zhàn)略部署，國家林業(yè)局、國家開展改革委、財(cái)政部、商務(wù)部、國家稅務(wù)總局印發(fā)《林業(yè)產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》（********）：一是確保林業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總量平穩(wěn)增長，林業(yè)產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)量由2008年的1.44萬億增加到2012年2.26萬億元，保持12%左右的速度增長；其中人造板產(chǎn)量穩(wěn)定在1億立方米。二是進(jìn)一步減輕林木生產(chǎn)、經(jīng)營者負(fù)擔(dān)，從2009年7月1日起，將育林基金征收標(biāo)準(zhǔn)由林木產(chǎn)品銷售收入的20%降至10%以下。三是建立和完善木材經(jīng)營許可證制度，對資源能耗高、產(chǎn)品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、環(huán)境污染嚴(yán)重的加工企業(yè)予以取締，嚴(yán)禁游離甲醛含量超標(biāo)的產(chǎn)品流入市場。四是三年內(nèi)重點(diǎn)扶持100家國家級林業(yè)重點(diǎn)龍頭企業(yè)和10大特色產(chǎn)業(yè)集群，逐步形成森林資源培育、人造板、家具、木漿造紙、竹產(chǎn)品、林化產(chǎn)品、木本糧油產(chǎn)品、生物制藥、林業(yè)機(jī)械制造和生物質(zhì)能源等支柱產(chǎn)業(yè)。2009年10月，財(cái)政部、國家林業(yè)局為了支持林業(yè)產(chǎn)業(yè)的開展，下發(fā)了《林業(yè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理方法》（********），對“林業(yè)龍頭企業(yè)以公司帶基地、基地連農(nóng)戶的經(jīng)營形式，立足于當(dāng)?shù)亓謽I(yè)資源開發(fā)、帶動林區(qū)、沙區(qū)經(jīng)濟(jì)開展的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以及林產(chǎn)品加工業(yè)貸款工程〞予以貼息，中央財(cái)政年貼息率為3%，期限3年以上（含）的，貼息期限為3年；期限缺乏3年的，按實(shí)際貸款期限貼息。區(qū)域政策200*年*月**日，中共××省委、××省人民政府下發(fā)的《關(guān)于貫徹中共中央國務(wù)院關(guān)于加快林業(yè)開展的決定的意見》提出：積極開展木竹、林副產(chǎn)品加工業(yè)，重點(diǎn)支持人造板、木竹制漿造紙、木竹家具地板、林產(chǎn)化工、森林食品、林藥加工等6大支柱產(chǎn)業(yè)建設(shè)。200*年*月，中共××市委、××市人民政府《關(guān)于加快現(xiàn)代林業(yè)建設(shè)的決定》（********）：市委、市政府始終把林業(yè)當(dāng)作“一把手工程〞來抓，把林業(yè)產(chǎn)業(yè)作為“第一支柱產(chǎn)業(yè)〞打造。要強(qiáng)制關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)一批投資規(guī)模小、生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品科技含量低、環(huán)境污染嚴(yán)重的中小林業(yè)企業(yè)。要通過制定和實(shí)行林業(yè)加工企業(yè)準(zhǔn)入制度，限制低水平投入和重復(fù)建設(shè)。重點(diǎn)扶持一批國家級、省級龍頭企業(yè)和開展前景看好的企業(yè)。從2007年起，市、縣兩級財(cái)政要將國家重點(diǎn)林業(yè)工程工程所需的地方財(cái)政配套資金，納入本級財(cái)政預(yù)算，予以保證。3.2工程建設(shè)必要性評估3.2.1政策要求隨著社會經(jīng)濟(jì)開展和人們物質(zhì)文化生活水準(zhǔn)的不斷提高，木材類產(chǎn)品的供需矛盾日益突出，導(dǎo)致天然生態(tài)林遭受砍伐，造成生態(tài)環(huán)境惡化，洪澇災(zāi)害頻繁，水土流失嚴(yán)重，嚴(yán)重制約了國民經(jīng)濟(jì)開展。為了保護(hù)生態(tài)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)開展，國家于1998年啟動天然林保護(hù)工程，實(shí)施重點(diǎn)區(qū)域森林資源保護(hù)和禁止采伐天然林，這一舉措無疑是具有十分重要的戰(zhàn)略意義，但隨著天然林保護(hù)工程調(diào)減木材產(chǎn)量的逐步到位，我國木材類產(chǎn)品供需矛盾將更加突出。在加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)，維護(hù)生態(tài)平安和保障經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)開展的前提下，解決好木材類產(chǎn)品的生產(chǎn)供給與需求之間的矛盾，是我國經(jīng)濟(jì)社會開展中必須處理好的重要問題。在我國森林資源還不豐富的情況下，適當(dāng)進(jìn)口國外木材類產(chǎn)品以彌補(bǔ)國內(nèi)用材需求缺口是必要的，但過分依賴進(jìn)口或者更多的增加進(jìn)口量，既受到國際市場供給量的制約，又受到國家外匯平衡的制約，從長遠(yuǎn)來看，是不現(xiàn)實(shí)的。因此，解決我國木材類產(chǎn)品供需矛盾，應(yīng)堅(jiān)持可持續(xù)開展道路，大力保護(hù)、培育、科學(xué)經(jīng)營和合理利用森林資源，實(shí)行“開源〞與“節(jié)流〞并舉的方針。一方面，要加快短輪伐期工業(yè)原料林基地建設(shè)；另一方面，要下大力氣開展林產(chǎn)工業(yè)，大力提高木材綜合利用率。在客觀存在且日益增長的木材類產(chǎn)品需求的巨大壓力下，根據(jù)我國人造板工業(yè)開展現(xiàn)狀及應(yīng)對參加WTO后的我國人造板工業(yè)所面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，大力開展以人工林、速生豐產(chǎn)林、“三剩物〞及“次小薪〞材為原料的人造板工業(yè)，尤其是重點(diǎn)開展以速生豐產(chǎn)林為主要原料的中（高）密度纖維板勢在必然。3.2.2維持企業(yè)可持續(xù)開展公司是一家從事集楊樹育苗、造林采伐于一體的企業(yè)，現(xiàn)已累計(jì)完成造林26萬畝，從2010年開始進(jìn)入采伐期，公司每年采伐33萬m3，本工程的建成既有效的解決了公司原材料銷售問題，又維持了企業(yè)的可持續(xù)開展。3.2.3社會效益本工程的建成既帶動包裝、運(yùn)輸、銷售行業(yè)的的快速開展，又能增加農(nóng)民就業(yè)，使其致富，進(jìn)而激發(fā)農(nóng)民植樹造林的積極性，從而綠化了大地，保持了水土，改善了生態(tài)環(huán)境，使社會和生態(tài)環(huán)境步入良性循環(huán)的軌道。3.3工程進(jìn)展過程3.3.1工程批復(fù)情況200*年*月，××省農(nóng)林勘察研究設(shè)計(jì)總院（甲級資質(zhì)）出具《××林業(yè)開展有限公司年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板工程可行性研究報(bào)告》。200*年*月，××省開展和改革委員會出具了《關(guān)于××林業(yè)開展有限公司年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板工程備案的批復(fù)》（********）同意設(shè)立本工程。200*年*月，取得了《國有土地使用權(quán)證》（********）、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（********）、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》（********）、《建筑工程施工許可證》（********）。200*年*月,國家林業(yè)局中南林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院出具了《××林業(yè)開展有限公司年產(chǎn)22萬M3中(高)密度纖維板工程資源論證報(bào)告》。200*年*月,××省環(huán)境保護(hù)廳出具了《工程環(huán)保批復(fù)》（********）。200*年*月，××市自來水公司××分公司出具了本工程用水證明；××市電業(yè)局**供電局出具了本工程用電證明；××市**區(qū)公安消防大隊(duì)出具了本工程消防證明。200*年*月，由于本工程總投資進(jìn)行了調(diào)整，××省農(nóng)林勘察研究設(shè)計(jì)總院根據(jù)本工程實(shí)際情況，重新出具了《××林業(yè)開展有限公司年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板工程可行性研究報(bào)告》（以下簡稱“可研〞）。200*年*月，××省開展和改革委員會對該工程調(diào)整了總投資，并出具了《關(guān)于××林業(yè)開展有限公司年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板工程核準(zhǔn)的批復(fù)》（********）。200*年*月*日××省林業(yè)廳向企業(yè)發(fā)放了中高密度板經(jīng)營加工許可證。3.3.2工程工程進(jìn)展本工程于200*年*月在××市××工業(yè)園新征土地173畝（土地使用證面積131畝，代征地42畝）；目前工程用地已完成了土地的碾壓平整,實(shí)現(xiàn)了“三通一平〞，已經(jīng)具備了土建施工條件；廠區(qū)圍墻已經(jīng)建成，新建辦公場所380平方米；自來水用水管道已經(jīng)鋪設(shè)至工程現(xiàn)場，滿足了日常生活用水和工程生產(chǎn)用水的需求；××市××區(qū)供電局已經(jīng)架設(shè)10KV輸電專線至本廠區(qū)；廠區(qū)外圍的污水管道已經(jīng)鋪設(shè)完成，工程的給排水系統(tǒng)可以直接接入資陽區(qū)污水管道；××省農(nóng)林工業(yè)勘察設(shè)計(jì)研究總院對工程進(jìn)行了可行性論證，出具了工程可行性研究報(bào)告，并完成了工程的總平面設(shè)計(jì)；××城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院根據(jù)工程總平面設(shè)計(jì)完成了工程規(guī)劃的報(bào)建設(shè)計(jì)，并且已經(jīng)通過××市規(guī)劃局的規(guī)劃報(bào)建；工程平面設(shè)計(jì)的總體規(guī)劃已經(jīng)通過××區(qū)消防支隊(duì)認(rèn)定，同意施工；200*年*月*日××省林業(yè)廳組織專家進(jìn)行了工程木質(zhì)資源供給可行性的評審論證，專家一致認(rèn)為工程可行，木質(zhì)資源供給有保障，并發(fā)放了經(jīng)營加工許可證；工程前期報(bào)建的手續(xù)已經(jīng)全部完成；建筑單位的招標(biāo)正在進(jìn)行。本工程擬采用的設(shè)備主要是德國的迪芬巴赫Dieffenbacher或辛北爾康普Siempelkamp的生產(chǎn)線，這兩家公司都是國際上著名的連續(xù)平壓熱壓機(jī)的生產(chǎn)企業(yè)，其設(shè)備技術(shù)先進(jìn)。目前公司已與這兩家公司完成了初步的商務(wù)談判，最后的合同簽訂還要通過招標(biāo)完成。本工程建設(shè)期2年，方案2010年上半年完成土建局部；2010年末設(shè)備開始安裝；2011年5月試生產(chǎn)；2011年8月進(jìn)入各規(guī)格板材調(diào)試階段；2012年開始正式生產(chǎn)。3.4工程建設(shè)及生產(chǎn)條件評估3.4.1自然地理?xiàng)l件評估工程區(qū)地處××市屬亞熱帶大陸性季風(fēng)濕潤氣候，具有氣溫總體偏高、冬暖夏涼明顯、降水年年偏豐、7月多雨成災(zāi)、日照普遍偏少，春寒陰雨突出等特征。年平均氣溫16.1℃—16.9℃，日照1348小時—1772小時，無霜期263天—276天，降雨量1230毫米—1700毫米。3.4.2資源條件評估中（高）密度板生產(chǎn)的主要原料是薪炭材、采伐及造材剩余物、中幼齡間伐材、木材加工剩余物、人工速生豐產(chǎn)林的速生材等木質(zhì)原料，屬于木材資源綜合利用工程。本工程擬建規(guī)模為年產(chǎn)22萬m3，年耗木材約36萬m3。××公司采用租賃、承包土地等形式充分利用南××洲灘、荒地資源，自主經(jīng)營，到目前為止已累計(jì)造林26萬畝（以楊樹為主），主要分布在××、××、××、××四市的××、××、××、××、等縣（市）區(qū)。經(jīng)過幾年的科學(xué)管理，林木長勢良好。公司自建優(yōu)質(zhì)良種苗圃基地兩處，總面積1000畝，為輪伐期后的楊樹種植儲藏了豐富的苗木資源。公司進(jìn)入主采伐期后，可為本工程提供大量的原材料。根據(jù)國家林業(yè)局中南林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院關(guān)于本工程的資源論證報(bào)告：目前本工程所在區(qū)域楊樹面積10.59萬公頃，占有林地總面積的11.43%，活立木總蓄積482.9萬m3，占有林地總蓄積量的15.91%。四旁楊樹蓄積量20.36萬m3。該區(qū)域每年能提供的原材料在80萬m3以上。因此本工程原料有充足的資源，只要采取合理、有效的收購措施，本工程的原料供給有保障。3.4.3交通條件評估××市地處××中偏北，××中下游，××兩水尾閭，環(huán)臨××西南面，東西相距約212公里，南北相距約169.6公里，總面積121.35萬公頃。本工程地處××市××工業(yè)園區(qū)，交通方便快捷，園區(qū)內(nèi)五縱五橫主干道與區(qū)內(nèi)××國道、××高速公路相連，距××火車站僅2.5公里，到××國際機(jī)場僅1.5小時車程。毗鄰××和××，水路運(yùn)輸較為興旺，××工業(yè)園方案在公司旁邊200m處的××堤岸修建一個碼頭，將為公司的原材料和產(chǎn)成品的運(yùn)輸提供便利條件。3.4.4能源和通訊條件評估水、電在公司建設(shè)本工程時已接至工程區(qū)，××電業(yè)局**供電局出具了具備對本工程的供電能力的證明，××市自來水公司××分公司出具了能滿足本工程供水的證明。同時工程區(qū)實(shí)現(xiàn)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)電話交換程控化，具有覆蓋全區(qū)的現(xiàn)代化通訊網(wǎng)絡(luò)。3.4.5工程環(huán)境保護(hù)條件評估本工程生產(chǎn)的中（高）密度纖維板是以木材為原料，經(jīng)削片、篩選、熱磨枯燥、鋪裝熱壓，鋸邊砂光等主要工序而制成的一種木質(zhì)纖維人造板材，在生產(chǎn)過程中，沒有嚴(yán)重的有毒或有害物質(zhì)排放，僅有少量的間隙式熱磨擠出水和少量的來自調(diào)供膠一小局部洗滌水（平均0.50t/次），游離甲醛氣體以及鋸邊砂光和物料輸送過程中產(chǎn)生一些粉塵的存在，此外，少數(shù)設(shè)備噪音較大。為了保護(hù)環(huán)境防止污染，改善生產(chǎn)條件，使本工程符合國家環(huán)境保護(hù)要求，設(shè)計(jì)中對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的“三廢〞采取了一系列的治理措施。××省環(huán)境保護(hù)廳《關(guān)于××林業(yè)開展有限公司新建年產(chǎn)22m3高（中）密度纖維板工程環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)》（********）：在建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保“三同時〞制度，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)污染防治措施、污染物達(dá)標(biāo)排放的情況，從環(huán)境保護(hù)的角度分析，同意該工程建設(shè)。污水來源及其治理在生產(chǎn)過程中，由于采用木片干洗工藝和采用不脫水脲醛樹脂生產(chǎn)工藝，本工程熱磨及制膠的少量污水送到熱能中心進(jìn)行燃燒，沒有生產(chǎn)污水排放，除廠前區(qū)的生活污水外，廠區(qū)尚有衛(wèi)生間的少量污水需要排放。全廠采用清污分流的排水形式：生活污水先經(jīng)化糞池處理后通過廠區(qū)污水排水管道排放。粉塵來源及其治理在每一個粉塵源設(shè)備加密閉吸塵罩，采用密閉的管路除塵系統(tǒng)和高效旋風(fēng)別離器（效率達(dá)98%）除塵裝置，并配備布袋除塵器進(jìn)行二級除塵處理，經(jīng)處理后排放的空氣含塵濃度到達(dá)國家允許的150mg/m3排放濃度標(biāo)準(zhǔn)，車間內(nèi)粉塵濃度低于最高允許濃度10mg／m3。為保證車間衛(wèi)生和工人身體健康，對車間采取強(qiáng)制性通風(fēng)，盡可能的減輕車間內(nèi)的空氣含塵量，對環(huán)境不產(chǎn)生危害。通過除塵系統(tǒng)收集的粉塵，送往熱能中心用作燃料。噪聲來源及其治理為了改善生產(chǎn)環(huán)境，除在設(shè)備訂貨時對廠家提出降低設(shè)備噪聲聲級要求外，在工藝設(shè)計(jì)上采取一定措施，以降低車間噪聲。刨片機(jī)是產(chǎn)生噪聲較高的設(shè)備，在工藝設(shè)計(jì)時，對氣力輸送的風(fēng)機(jī)盡可能將其布置在室外露天場地或地坑內(nèi)，其基礎(chǔ)做減振處理，在風(fēng)機(jī)進(jìn)、出口處安裝消聲器，降低氣體脈沖形成的低頻噪聲，使排氣管道噪聲有較大的降低；鋸機(jī)在鋸割過程中噪聲較高，但它是間歇式，又置于生產(chǎn)線末端，可在鋸片外表涂貼阻尼材料或開設(shè)消聲槽，用吸音材料制作吸塵罩，在一定程度上起到減少噪聲的作用，使車間內(nèi)噪聲控制在85dB（A）以下；另外對靠近噪聲源工作的操作人員，采取配戴耳罩的方法，降低噪聲對人體的危害。游離甲醛氣體產(chǎn)生及其治理游離甲醛的多少，直接影響到甲醛氣體散發(fā)的強(qiáng)弱，減少甲醛氣體散發(fā)的唯一方法是減少游離甲醛，因此對本工程生產(chǎn)所使用的膠粘劑要求為低克分子比膠種，減少熱壓固化和使用過程中釋放的游離甲醛，在調(diào)膠過程中參加適量甲醛捕集劑和少量的固化促進(jìn)劑，克服低摩爾比UF樹脂預(yù)壓期長的缺點(diǎn)。使用該技術(shù)后，制膠過程無“三廢〞排放和甲醛污染轉(zhuǎn)移，熱壓機(jī)旁無甲醛味，減少環(huán)境污染，確保生產(chǎn)出的產(chǎn)品到達(dá)E1、E0級標(biāo)準(zhǔn)。并針對在熱壓過程中釋放的游離甲醛氣體，采取在熱壓機(jī)上部設(shè)置排氣罩，用強(qiáng)制通風(fēng)的方法，將含有游離甲醛的氣體從屋頂排氣管排向高空，在大氣中稀釋，其沉降到地面的濃度低于《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》所規(guī)定的最高允許濃度3mg／m3。廠區(qū)綠化本工程在廠區(qū)和車間周圍，移植常青的喬木和灌木，在裸露地面鋪植草皮，移栽花草，這樣既可減少投資，又可起凈化空氣、隔音之效果，創(chuàng)造了優(yōu)美、文明的生產(chǎn)環(huán)境，有益于全廠職工的身體健康，提高勞動生產(chǎn)率，獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益，建設(shè)現(xiàn)代化的文明企業(yè)。3.4.6工程消防條件評估本工程經(jīng)××市××區(qū)消防公安出具了證明，證明本工程消防設(shè)計(jì)符合國家有關(guān)消防技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)，同意施工。待本工程正式完工驗(yàn)收合格后批復(fù)。3.5工程實(shí)施技術(shù)評估我國中密度纖維板生產(chǎn)已有20多年的開展歷史，在經(jīng)過了多年的探索和消化吸收國外先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)工藝、技術(shù)、設(shè)備已經(jīng)有了較大的提高。近幾年的實(shí)踐說明，國產(chǎn)中、小規(guī)模中纖板生產(chǎn)線設(shè)備成熟可靠。就大型中纖板生產(chǎn)線及自動化程度而言，國內(nèi)生產(chǎn)線與國際先進(jìn)水平相比還有一定差距。本工程采用目前世界上先進(jìn)的連續(xù)平壓熱壓工藝，可生產(chǎn)高質(zhì)量的中（高）密度纖維板。生產(chǎn)工藝流程圖如下： 本工程主要以本地的楊木、松木等速生豐產(chǎn)林木材及其它采伐剩余物、加工剩余物、間伐材等木材為原料，選用具有國際先進(jìn)水平的工藝設(shè)備及生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)。設(shè)計(jì)依據(jù)國內(nèi)外成熟的工藝流程，高密度纖維板按照歐洲高密度纖維板標(biāo)準(zhǔn)（EMB/PS/HDF：1997）、中密度纖維板按照歐洲中密度纖維板標(biāo)準(zhǔn)（EMB/PS/MDF：1997）或我國中密度纖維板標(biāo)準(zhǔn)（GB/T11718－1999）及我國《中密度纖維板工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》(LY/T5133-96)進(jìn)行設(shè)計(jì)。為適應(yīng)市場不斷變化的需求，根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，本工程采用連續(xù)平壓熱壓工藝。連續(xù)平壓機(jī)由于設(shè)計(jì)、制造難度較大，材料要求高，零部件制造精度及安裝精度都要求很高，目前國內(nèi)尚處在研究試制階段。國內(nèi)已安裝且投入運(yùn)行的連續(xù)平壓熱壓機(jī)主要是迪芬巴赫Dieffenbacher和辛北爾康普Siempelkamp國外公司提供的。兩家公司都是國際上著名的連續(xù)平壓熱壓機(jī)的生產(chǎn)企業(yè)，其設(shè)備技術(shù)先進(jìn)、運(yùn)行可靠、自動化控制水平高，質(zhì)量上各有特點(diǎn)，在我國都有較好的口碑。設(shè)備選型和定價已完成初步的商務(wù)談判，最后的合同簽訂還要通過招標(biāo)完成，公司擬將配套設(shè)備的采購和調(diào)試一并打包，由主供給商統(tǒng)籌協(xié)調(diào)完成。就整條生產(chǎn)線設(shè)備而言，從備料工段的剝皮機(jī)至砂光工段的主機(jī)擬從國外引進(jìn)，其余輔助設(shè)備則國內(nèi)配套，這樣可確保本工程在投入產(chǎn)出比、產(chǎn)品質(zhì)量與價位等方面均到達(dá)較為理想的水平。使其具有起點(diǎn)高、競爭力強(qiáng)的特點(diǎn)。3.6工程組織管理模式評估××林業(yè)開展有限公司自成立以來一直著力于速生豐產(chǎn)林基地建設(shè)與開發(fā)，積累了豐富的營林經(jīng)驗(yàn)，擁有一批專業(yè)的營林技術(shù)人才，同時，本工程所用木質(zhì)原料為采伐的人工速生豐產(chǎn)材，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。本著工藝技術(shù)成熟、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)、建設(shè)投資最省的原則，工程選用具有國際先進(jìn)水平的工藝設(shè)備及生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)，為適應(yīng)生產(chǎn)需要，公司配備了一批專業(yè)素質(zhì)較高的員工28人，其中高級工程師2名，工程師1人。公司聘請的2名高級工程師都從事板材行業(yè)多年，都擁有豐富的工程管理、生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，該團(tuán)隊(duì)團(tuán)結(jié)協(xié)助、求真務(wù)實(shí)，確保了工程的順利進(jìn)行。公司方案在工程建設(shè)期間，招聘100人左右的技術(shù)隊(duì)伍到國內(nèi)各大林業(yè)專業(yè)學(xué)院培訓(xùn)，培訓(xùn)期為3-6個月，培訓(xùn)結(jié)束后能充實(shí)本工程的技術(shù)人員，保證本工程的生產(chǎn)。評估認(rèn)為：本工程符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域開展規(guī)劃，工程建設(shè)必要性充分，得到了當(dāng)?shù)卣罅χС?，工程建設(shè)用地及水、電、交通運(yùn)輸?shù)葪l件已具備，符合工程建設(shè)條件。第四章工程原材料評估4.1工程所需原材料及區(qū)域消耗分析4.1.1原料需求量分析工程生產(chǎn)可用原料有薪炭材、采伐及造材剩余物、中幼齡間伐材、木材加工剩余物、人工速生豐產(chǎn)林的速生材等木質(zhì)原料，屬于木材資源綜合利用工程。工程生物燃料主要是樹皮、樹根及板材加工剩余物。本工程設(shè)計(jì)產(chǎn)能22萬m3，達(dá)產(chǎn)后每年需消耗木材36萬m3。4.1.2××商品林區(qū)原料消耗量分析根據(jù)××市林業(yè)部門提供的情況，目前××商品林區(qū)原料消耗企業(yè)主要有：天運(yùn)林工4.8萬ｍ3的中（高）密度纖維板生產(chǎn)線、年產(chǎn)40萬噸的××林紙××公司、年產(chǎn)15萬噸的××紙廠以及一些零星木材加工企業(yè)?！痢亮止?、××紙廠及××周邊的小木材加工企業(yè)，年消耗木材在18萬ｍ3左右?！痢亮旨垺痢凉倦m然生產(chǎn)規(guī)模較大，年消耗原材料220萬噸，但主要以蘆葦、松木為主，幾乎不用楊木。4.2原材料來源渠道及保障程度分析公司年產(chǎn)22萬m3中（高）密度纖維板工程木材原料來源主要有兩個方面：一是從××商品林區(qū)收購。根據(jù)森林資源分布狀況，考慮到原料運(yùn)輸本錢，工程原材料的收購擬定在××市的××市、××區(qū)、××區(qū)、××縣、××縣、××縣、××區(qū)、××區(qū)以及附近的和××區(qū)、××縣商品林區(qū)。必要時也可從××、××和××市的其它縣（市）購進(jìn)。工程原料主要來源于用材林和四旁樹資源，主要樹種為楊樹和松樹?！痢辽唐妨謪^(qū)楊樹總面積10.59萬hm2，蓄積482.93萬m3；松類總面積6.8萬hm2，蓄積340.99萬m3(不包括公司自有基地林)。根據(jù)資源論證報(bào)告，供給區(qū)域內(nèi)的楊樹和松樹用材林的木材供給量，按75%的木材出材率計(jì)，平均每年可提供社會木材117.6萬m3。其中：楊樹86萬m3、松類31.6萬m3。公司可利用區(qū)位和運(yùn)輸本錢低的優(yōu)勢，運(yùn)用價格手段，將區(qū)域內(nèi)流向外省及其它地區(qū)的木材收購回來。按區(qū)域內(nèi)木材供給量的40%份額計(jì)，每年可外購木材47萬m3，可完全滿足本工程原材料需求。二是公司自有基地林供給。公司自有基地林主要分布在××、××、××、××四市的××、××、××、××等縣、市、區(qū)。經(jīng)過幾年的科學(xué)管理，林木長勢良好，目前林木總蓄積量為156.80萬m3,且每年新增林木蓄積量達(dá)36萬m3以上。公司自建優(yōu)質(zhì)良種苗圃基地兩處，總面積1000畝，為輪伐期后的楊樹種植儲藏了豐富的苗木資源。公司進(jìn)入主采伐期后，預(yù)計(jì)每年可采伐33萬m3左右木材，其中60%用于本工程，加上枝椏材，可滿足本工程原材料需要量的70%。4.3原料擬供給區(qū)域內(nèi)木材生產(chǎn)方案和木材流向××××××××4.4原材料價格分析2005年木材原料均價309元/噸，2006年為350元/噸，上漲了13.5%；2007年為404元/噸，上漲了15.3%。2008年初，中國南方冰凍災(zāi)害受損的林木進(jìn)入市場流通，供給量超過了界定的采伐量，短期內(nèi)木材供給緊張的局面有所緩和，一季度價格小幅下降，二季度價格回彈，四季度受金融危機(jī)影響價格再度下挫。2008年木材原料均價為362元/噸，比2007年下降10.3%。預(yù)計(jì)市場回暖后，木材原料價格將有所上升。本工程所處地區(qū)水系興旺，大大降低了運(yùn)輸本錢，在收購半徑50公里內(nèi)，目前收購價格為350-400元/噸。根據(jù)謹(jǐn)慎原則，本次評估原材料價格按410元/噸測算。評估認(rèn)為：工程區(qū)域內(nèi)原料來源充足,交通便捷，運(yùn)輸半徑控制在50公里以內(nèi)。企業(yè)采取以***商品林區(qū)收購為主，以公司自有基地林作為調(diào)節(jié)和補(bǔ)充的策略，能充分滿足工程原料的需求，并能有效控制本錢。第五章工程產(chǎn)品市場評估5.1工程產(chǎn)品概述本工程擬引進(jìn)設(shè)備可生產(chǎn)2-35mm中（高）密度纖維板，主要為禮品包裝、電子產(chǎn)品、家私、裝飾材料、強(qiáng)化木地板等提供原料。5.2國際、國內(nèi)市場需求分析5.2.1國際市場需求預(yù)測從全世界來看，興旺國家人均人造板消費(fèi)量較大，歐洲最大。亞太地區(qū)是目前世界經(jīng)濟(jì)最活潑的地區(qū)，對人造板的需求將隨著經(jīng)濟(jì)和人口的快速增長而增長。由于該地區(qū)許多國家木材及林產(chǎn)品的自給率較低，如日本的國產(chǎn)材目前僅能滿足國內(nèi)需求的23.3%；韓國1992年木材自給率僅為5%，2002年自給率也僅為9.6%。美國由于國內(nèi)需求旺盛，歷年來林產(chǎn)品進(jìn)口量都高于出口量。可以預(yù)計(jì)在未來較長的時期里，這些國家必然要依靠進(jìn)口木材及林產(chǎn)品來滿足國內(nèi)需求。世界范圍內(nèi)中（高）密度纖維板的需求量較快增長。1997年的消耗量為1100萬ｍ3，2000年約為2968萬ｍ3，2002年約為3463萬ｍ3，預(yù)計(jì)到2015年中（高）密度纖維板的消耗量將達(dá)8000萬ｍ3，薄型中（高）密度纖維板總產(chǎn)量也將隨著消耗量的增加不斷攀升。5.2.2國內(nèi)市場需求預(yù)測同時，受國家政策導(dǎo)向和中（高）密度纖維板利潤率高等因素的影響，我國的中（高）密度纖維板業(yè)開展非常迅速，已經(jīng)逐步取代了原來的硬質(zhì)纖維板市場。據(jù)中國林產(chǎn)工業(yè)協(xié)會纖維板專業(yè)委員會預(yù)測，2009年纖維板消費(fèi)量為3000萬立方米，2010為3300萬立方米。5.3工程產(chǎn)品市場分析5.3.1目前國內(nèi)中(高)密度纖維板市場現(xiàn)狀1、產(chǎn)品生產(chǎn)能力。截至2008年末，我國連續(xù)平壓纖維板生產(chǎn)線38條，生產(chǎn)能力合計(jì)為年514萬立方米，占纖維板總生產(chǎn)能力約17%；連續(xù)輥壓纖維板生產(chǎn)線30條，生產(chǎn)能力合計(jì)為年142萬立方米，占總生產(chǎn)能力近5%。華東是中國纖維板主要生產(chǎn)區(qū)。截至2008年末，該區(qū)生產(chǎn)能力到達(dá)1304萬ｍ3/a，占全國生產(chǎn)能力的43.4%。華南區(qū)是中國第二大纖維板生產(chǎn)區(qū)。截至2008年末，該區(qū)生產(chǎn)能力達(dá)602萬ｍ3/a。近年來，連續(xù)平壓板因其具有生產(chǎn)連續(xù)、產(chǎn)量高、幅面大、規(guī)格靈活等特點(diǎn)，在纖維板生產(chǎn)線中所占比重正在逐步提高，這也標(biāo)志著著我國纖維板市場正在進(jìn)軍國內(nèi)的中高端市場。預(yù)計(jì)到2010年，連續(xù)平壓將到達(dá)23.5%，連續(xù)琨壓到達(dá)6.0%。2、產(chǎn)品消費(fèi)需求。華東區(qū)是中國纖維板的主要消費(fèi)區(qū)。江蘇為強(qiáng)化木地板的生產(chǎn)集聚區(qū)，山東、浙江為復(fù)合門生產(chǎn)集聚區(qū)。華南是第二大消費(fèi)區(qū)。廣東為家居制作最大省區(qū)，在珠三角形成了家具生產(chǎn)企業(yè)的集聚地。合計(jì)消費(fèi)約675萬ｍ3，占全國總量的27%。據(jù)了解，在去年金融危機(jī)形式下，纖維板加工行業(yè)雖然受到了沖擊，但仍保持了一定的盈利水平，如：我行支持的四川國棟建設(shè)股份有限公司、××人造板有限公司2008年纖維板加工利潤分別為4729萬元和1389萬元。5.3.2本工程產(chǎn)品市場定位在產(chǎn)品質(zhì)量上，以生產(chǎn)高端產(chǎn)品為主，以生產(chǎn)中端產(chǎn)品為輔，在滿足××本地以及湖北、江西等市場的基礎(chǔ)上，積極開拓華東、華南和西南三大市場，努力打造企業(yè)品牌，不斷擴(kuò)大市場占有份額。在產(chǎn)品品種上，以生產(chǎn)強(qiáng)化地板基材為主，以生產(chǎn)簿板和家具板為輔。另外還將通過企院（校）產(chǎn)品開發(fā)一體化模式，開發(fā)一些深受消費(fèi)者喜愛的差異化產(chǎn)品如白板和防潮防水板。5.3.3工程產(chǎn)品銷售市場公司與××木業(yè)有限公司、××市××木業(yè)有限公司、××科技有限公司、××恒生木業(yè)有限公司進(jìn)行了前期接洽并有了初步合作意向，工程建成達(dá)產(chǎn)后方案將60%的產(chǎn)品向上述公司銷售；剩余40%主要通過企業(yè)自身在××本地以及××、××等市場和華東、華南和西南三大市場建立的銷售網(wǎng)絡(luò)銷售。5.3.4產(chǎn)品競爭力分析1.設(shè)備優(yōu)勢。本工程生產(chǎn)線擬采取以主供給商為主的供給方式，90%的設(shè)備從目前國際最先進(jìn)的設(shè)備供給商迪芬巴赫Dieffenbacher或辛北爾康普Siempelkamp公司購入，這不僅保證了設(shè)備的先進(jìn)性和生產(chǎn)的穩(wěn)定性，也縮短了設(shè)備的安裝和調(diào)試時間，而且能高效使用廢棄木質(zhì)原材料，最大限度地實(shí)現(xiàn)節(jié)能降耗，生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品可以得到產(chǎn)品消費(fèi)商的信賴。國家林業(yè)產(chǎn)業(yè)振興2010-2012年規(guī)劃中明確提出“落后產(chǎn)品及裝備將根本淘汰，鼓勵推廣連續(xù)平壓等人造板節(jié)能環(huán)保高效生產(chǎn)技術(shù)應(yīng)用〞，該工程設(shè)備相對拼裝和其他國產(chǎn)生產(chǎn)線而言，設(shè)備優(yōu)勢明顯，也填補(bǔ)了××省內(nèi)無進(jìn)口纖維板設(shè)備的空白。2.規(guī)模優(yōu)勢。公司在綜合考慮國內(nèi)近幾年人造板行業(yè)現(xiàn)狀、原材料供給、生產(chǎn)本錢、產(chǎn)品市場等因素的情況下，選擇了最經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)規(guī)模。本工程投產(chǎn)后，公司中（高）密度纖維板年生產(chǎn)能力到達(dá)22-25萬ｍ3，將成為××省第一、中部排名前列的中（高）密度纖維板生產(chǎn)大戶。隨著國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和國家林業(yè)產(chǎn)業(yè)振興2010-2012年規(guī)劃的出臺，推進(jìn)林業(yè)品牌建設(shè)和市場準(zhǔn)入，扶持龍頭企業(yè)開展及擴(kuò)大規(guī)模。該公司作為××省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、××省林業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，在人造板行業(yè)市場化程度不斷提高的情況下，該工程的規(guī)模優(yōu)勢將成為競爭的關(guān)鍵。3.區(qū)位優(yōu)勢。公司地處中部地區(qū)，距離武漢、江西、湖北銷售市場均在300公里左右，可在周邊迅捷的建立內(nèi)部的銷售網(wǎng)絡(luò)，同時進(jìn)入華東、華南、西南三大纖維板主要銷售市場。區(qū)位優(yōu)勢明顯。4.本錢優(yōu)勢。本工程地處××腹地，楊樹和松樹資源豐富，原材料供給半徑不超過50公里，僅外購材就能滿足企業(yè)的生產(chǎn)需求，且價格都不超過400元/t,再加上企業(yè)自有基地林作為調(diào)劑和補(bǔ)充，因此在原材料的供給、價格以及運(yùn)輸本錢方面都具有明顯的優(yōu)勢。5.4工程產(chǎn)品銷售價格評估200*年度中國纖維板產(chǎn)品中，80%以上是中厚板，因?yàn)樯a(chǎn)線多是國產(chǎn)多層壓機(jī)生產(chǎn)線，這些生產(chǎn)線只能生產(chǎn)中厚板。8mm以下的薄板產(chǎn)品為450萬m3，占全部產(chǎn)品份額的不到20%。薄板產(chǎn)品在裝飾、產(chǎn)品包裝等方面的應(yīng)用正在擴(kuò)大，市場容量也在增長。薄板產(chǎn)品價格較高，利潤較豐厚，越來越多企業(yè)投入到了薄板的生產(chǎn)。在纖維板市場中，中低端產(chǎn)品占據(jù)了大局部的市場份額，高檔產(chǎn)品市場份額比例不高，但是增長較快，纖維板單位售價連年提高。200*年下半年受全球金融危機(jī)影響，價格開始下降。200*年隨著經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，國際國內(nèi)市場回暖，產(chǎn)品價格有所上升。經(jīng)查詢，與本工程產(chǎn)品相同規(guī)格和等級的中（高）纖維板均價（含稅）分別為：廣東市場2430元/ｍ3，上海市場2450元/ｍ3，××建材市場2110元/ｍ3（詳見下表）。表十二：2009年11月份****國際木材市場中纖板價格行情商品名稱等級規(guī)格單價（元/張）總價（元/M3）品牌中纖板E0砂光-1220X2440X9mm722687高林牌中纖板E0砂光-1220X2440X12mm952659高林牌中纖板E1砂光-1220X2440X3mm232575高林牌中纖板E1砂光-1220X2440X6mm502799高林牌中纖板E1砂光-1220X2440X9mm582165高林牌中纖板E2砂光-1220X2440X3mm202240寶源牌中纖板E2砂光--1220X2440X9mm592202寶源牌中纖板E1砂光-1220X2440X12mm842352明珠牌中纖板E1砂光-1220X2440X15mm982195明珠牌均價2430（信息來源：中國木業(yè)信息網(wǎng)，HYPERLINK）表十三：2009年9月份********木業(yè)建材交易市場纖維板價格行情（德國迪芬巴赫連續(xù)壓機(jī)）商品名稱規(guī)格單價（元/張）總價（元/M3）品牌高纖板2.7SE.Y263235大亞高纖板3SE.Y283135大亞高纖板4.75SE.Y372645大亞高纖板6ST.Y46.52603大亞高纖板2.7SE.Y21.52675寶源高纖板3SE.Y22.52519寶源高纖板4.75SE.Y332359寶源高纖板6ST.Y392184寶源高纖板3SE.Y23.52631高林高纖板4.75SE.Y34.52466高林高纖板6ST.Y412296高林高纖板2.7SE.Y202488歐科高纖板3SE.Y212352歐科高纖板4.75SE.Y30.52180歐科高纖板6ST.Y362016歐科高纖板2.7SE.Y192364綠源高纖板3SE.Y202240綠源高纖板4.75SE.Y30.52180綠源高纖板6ST.Y35.51988綠源均價2450（信息來源：中國木業(yè)信息網(wǎng)，HYPERLINK）表十四：**建材市場纖維板價格行情新產(chǎn)品種類品牌價格（元/立方）E0級3mm薄板寶源2050-2150E0級3mm松木薄板大亞2100-2300E1級家俱板羅賓、威華2000-2100E0級地板基材大亞2050-2150均價2110（信息來源：**高橋市場、**建筑材料市場）經(jīng)了解，我行貸款企業(yè)××建設(shè)股份有限公司主要生產(chǎn)E2纖維板，其與本工程相同規(guī)格的中（高）纖維板11月份出廠均價（含稅）為2055元/ｍ3（詳見下表）。表十五：2009年11月份國棟纖維板出廠價格商品名稱等級規(guī)格單價（元/張）總價（元/M3）品牌中纖板E22460X1250X7.8mm471960國棟中纖板E22460X1250X6.6mm43.52150國棟均價2055考慮到本工程產(chǎn)品定位于E1級（價格優(yōu)于E2級）以上高端產(chǎn)品且目前纖維板市場價格處于相對低谷，根據(jù)謹(jǐn)慎原則，本次評估確定銷售價格（含稅）為2000元/ｍ3。5.5工程產(chǎn)品市場前景m3m3m3評估認(rèn)為：本工程設(shè)備優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、本錢優(yōu)勢較為明顯，產(chǎn)品市場定位和銷售價格確定較為合理，產(chǎn)品市場銷售方向明確，工程開展前景看好。第六章工程投資估算與資金來源評估6.1工程總投資本次評估在采信《可研》的基礎(chǔ)上，據(jù)實(shí)對工程總投資進(jìn)行了調(diào)整。經(jīng)評估測算：工程總投資為35290萬元，其中：建設(shè)投資30391萬元，建設(shè)期利息1604萬元，流動資金1795萬元。工程總投資較《可研》調(diào)增436萬元。調(diào)整情況見下表：表十六：可行性研究報(bào)告與工程評估比照表單位：萬元項(xiàng)目《可研》金額評估額增整額調(diào)整原因工程總投資3504635290+244一、固定資產(chǎn)3192231995+73（一）建設(shè)投資3006430391+3271、建筑工程費(fèi)2155215502、設(shè)備購置費(fèi)252642526403、安裝工程費(fèi)61261204、其他工程費(fèi)用20342361+327（1）土地使用費(fèi)8821209+327根據(jù)實(shí)際購置本錢調(diào)整（2）預(yù)備費(fèi)3253250（3）其他費(fèi)用8278270（二）建設(shè)期利息18581604-254根據(jù)實(shí)際貸款金額及利率調(diào)整二、流動資金31243295+171根據(jù)分項(xiàng)估算結(jié)果調(diào)整6.1.1工程建設(shè)投資估算本工程建設(shè)投資共計(jì)30391萬元。其中：1、建筑工程費(fèi)2155萬元，占建設(shè)投資的7.09%。2、設(shè)備費(fèi)25264萬元，占建設(shè)投資的83.13%。其中：進(jìn)口設(shè)備折人民幣22884萬元，占設(shè)備投資的90.57%；國內(nèi)配套設(shè)備2380萬元，占設(shè)備投資的9.43%。3、安裝工程費(fèi)612萬元，占建設(shè)投資的2.01%。4、工程建設(shè)其他費(fèi)用2361萬元，占建設(shè)投資的7.77%。6.1.2建設(shè)期利息估算評估按工程建設(shè)進(jìn)度，建設(shè)期2年，貸款總額20000萬元，第一年投放17000萬元，第二年投放3000萬元，按同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率（5.94％）測算貸款利息，建設(shè)期貸款利息為1604萬元。6.1.3流動資金投資估算評估按照《經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）關(guān)于流動資金測算的方法，結(jié)合本工程原材料、本錢費(fèi)用等情況，本工程流動資金按周轉(zhuǎn)率分項(xiàng)進(jìn)行測算。表十七：各因素的年周轉(zhuǎn)次數(shù)表項(xiàng)目應(yīng)收帳款原輔材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付帳款木質(zhì)原料化工原料動力最低周轉(zhuǎn)天數(shù)302020202151530周轉(zhuǎn)次數(shù)12181818180242412按上述周轉(zhuǎn)率測算，達(dá)產(chǎn)后工程流動資金需求為3295萬元，其中，投產(chǎn)第一年投入2708萬元，第二年投入587萬元。6.2工程融資方案表十八：工程融資方案表單位：萬元融資方案合計(jì)第1年第2年第3年第4年投資合計(jì)352902789640992708587建設(shè)投資30391273913000建設(shè)期利息16045051099流動資金32952708587資金籌措352902789640992708587工程資本金11995108961099第2年投入的1099萬元資本金用于歸還建設(shè)期利息，實(shí)際在第1年先期到位。自籌流動資行借款2150017000300015006.3工程資本金的來源及落實(shí)6.3.1工程資本金出資方案工程資本金11995萬元于貸款前全部到位。6.3.2本工程建設(shè)投資的資本金落實(shí)情況根據(jù)本工程融資方案，用于建設(shè)投資及建設(shè)期利息的工程資本金為11995萬元。其資金來源一是前期已投入3479萬元；二是公司在××市分行營業(yè)部一般存款戶余額529萬元可用于本工程；三是公司法定代表人××繼續(xù)新增現(xiàn)金注冊資本金8045萬元用于本工程。具體資金來源情況如下：一、前期已投入3479萬元。一是支付征地款1209萬元；二是在建工程投入545萬元，主要是廠區(qū)土地三通一平、圍墻建設(shè)、臨時辦公場所建設(shè)、供電供水設(shè)施建設(shè)、廠區(qū)排水設(shè)備建設(shè)及其它廠區(qū)工程建設(shè)設(shè)施等工程費(fèi)用；三是預(yù)付工程款、鋼材定金、工程經(jīng)理工資等1695萬元；四是其他費(fèi)用30萬元。二、公司在××市分行營業(yè)部一般存款戶余額529萬元可用于本工程。法定代表人××于2009年10月新增了現(xiàn)金注冊資本2235萬元，其資金驗(yàn)資后轉(zhuǎn)入××市分行一般存款戶用于本工程，調(diào)查日止已支付鋼材定金等1706萬元，尚有余額529萬元可用于本工程。三、公司繼續(xù)新增現(xiàn)金注冊資本金8045萬元用于本工程。根據(jù)公司股東會決議，在貸款發(fā)放前繼續(xù)增加現(xiàn)金注冊資本8045萬元(公司注冊資本增加到13280萬元整)，此筆資金驗(yàn)資后存入××市分行營業(yè)部工程專戶，用于本工程建設(shè)投入。其來源主要為：1、由法定代表人××個人出資增加注冊資本2800萬元。2、公司從林地轉(zhuǎn)包收入及蘆葦經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)包收入中提取5245萬元新增注冊資本（12月4日已到位2600萬元）。為籌措本工程資本金和歸還2010-2011年到期存量貸款，公司決定將未設(shè)定抵押的林地及間種蘆葦經(jīng)營權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)包，共可以實(shí)現(xiàn)承包收入8174萬元，其中：2009年12月底可到位5308萬元；2010年可到位1572萬元；2011年1294萬元。綜上分析，公司前期已投入3479萬元，目前可用于本工程的資金有××市分行營業(yè)部工程專戶余額529萬元，公司在貸款發(fā)放前繼續(xù)新增現(xiàn)金注冊資本金8045萬元，合計(jì)可籌集資金12053萬元，本工程建設(shè)投資工程資本金11995萬元可以到位。6.3.3本工程流動資金自籌局部落實(shí)情況根據(jù)本工程融資方案，本工程流動資金企業(yè)自籌1795萬元，其中：第三年（投產(chǎn)期）自籌1208萬元；第四年（達(dá)產(chǎn)年）自籌587萬元。其資金來源主要為企業(yè)木材銷售收入。根據(jù)本工程《資源論證報(bào)告》，公司基地資源2012-1013年可砍伐林木40590畝、蓄積量64萬m3，按出材率75%可提供社會木材48萬m3,可提供小徑材及剩材9.6萬噸，另可提供薪材約6萬噸。薪材、小徑材及剩材15.6萬噸都將提供本工程做原材料，按410元/噸計(jì)算可為本工程提供流動資金6396萬元，由此可見本工程流動資金自籌局部1795萬元是有保障的。6.4貸款及用款方案本工程中長期貸款20000萬元，貸款期限7年，用于本工程建設(shè)，其中：2010年投入17000萬元，2011年投入3000萬元;短期貸款1500萬元，貸款期限1年，用于工程流動資金需求。評估認(rèn)為：本工程投資結(jié)構(gòu)合理，工程資本金比例較高，符合國家政策及我行制度要求，各項(xiàng)資金落實(shí)有保障。第七章財(cái)務(wù)效益估算7.1工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值及依據(jù)表十九：財(cái)務(wù)測算基礎(chǔ)指標(biāo)表序號項(xiàng)目取值及依據(jù)1工程計(jì)算期、貸款期、利率、匯率建設(shè)期2年，經(jīng)營期11年，工程計(jì)算期13年；工程貸款期7年(寬限期2年)，其中還款期內(nèi)非等額還本；貸款利率執(zhí)行人民幣五年期基準(zhǔn)利率，目前為5.94%；流動資金貸款期限1年，貸款利率執(zhí)行人民幣一年期基準(zhǔn)利率，目前為5.31%；匯率1歐元=10.19人民幣。2產(chǎn)品價格、銷量產(chǎn)品價格采用2000元/噸（含稅），各年產(chǎn)銷平衡。各年產(chǎn)銷量為：經(jīng)營期第1年17.6萬ｍ3(投產(chǎn)后即到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%)，經(jīng)營期第2年達(dá)產(chǎn)，每年22萬ｍ3。3成本折舊：建（構(gòu)）筑物的折舊年限取30年，工藝設(shè)備的折舊年限取10年，采取直線法計(jì)算，殘值率均按5%計(jì)。為簡化計(jì)算，將預(yù)備費(fèi)全部納入固定資產(chǎn)統(tǒng)一進(jìn)行折舊。攤銷：土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)按10年攤銷期平均攤銷。原輔材料及動力消耗：按工藝設(shè)計(jì)的技術(shù)指標(biāo)及當(dāng)?shù)夭少彽綇S價估算。工資福利費(fèi)：本工程定員173人，年均工資水平36000元，福利費(fèi)計(jì)提累計(jì)按工資的48.5%計(jì)算。修理費(fèi)：固定資產(chǎn)原值剃除建設(shè)期利息后按1.5%計(jì)提。其他費(fèi)用：其他制造費(fèi)及其他管理費(fèi)參照同類企業(yè)平均水平估算；銷售費(fèi)用按銷售收入的1%估算。4各項(xiàng)稅金增值稅:進(jìn)項(xiàng)稅額：外購木質(zhì)原料、化工原料及電力按17%抵扣，水按13%抵扣；銷項(xiàng)稅稅率為（不含稅）銷售收入17%。城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)和教育附加：分別為增值稅的7%和3%。所得稅:按25%測算。5其它盈余公積金：按稅后利潤的10%提取。6基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12%7.2工程收入、總本錢和銷售稅金附加估算7.2.1工程收入（1）銷售收入根據(jù)《可研》，結(jié)合公司實(shí)際情況，預(yù)計(jì)工程投產(chǎn)第1年生產(chǎn)負(fù)荷為80%，投產(chǎn)第2年起滿負(fù)荷生產(chǎn)。產(chǎn)品價格按2000元/m3，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量22萬m3。預(yù)計(jì)工程投產(chǎn)第一年可實(shí)現(xiàn)銷售收入35200萬元（含稅）；到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年份可實(shí)現(xiàn)銷售收入44000萬元（含稅）；工程經(jīng)營期內(nèi)，年平均銷售收入（含稅）為43200萬元。（2）補(bǔ)貼收入根據(jù)財(cái)政部、國家林業(yè)局聯(lián)合頒發(fā)的《林業(yè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理方法》（**********）文件，本工程可享受3年每年3%的中央財(cái)政貼息。根據(jù)謹(jǐn)慎原則，本次測算沒有將上述補(bǔ)貼收入計(jì)算入內(nèi)。7.2.2銷售稅金及附加經(jīng)營期內(nèi)，本工程的年均稅費(fèi)總額為4667萬元,其中:年均所得稅為1616萬元,營業(yè)稅金及附加277萬元,年均增值稅為2774萬元。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局于2009年12月7日下發(fā)了《關(guān)于以農(nóng)林剩余物為原料的綜合利用產(chǎn)品增值稅政策的通知》（********），自200*年1月1日起至20**年12月31日，對納稅人銷售的以三剩物、次小薪材、農(nóng)作物秸稈、蔗渣等4類農(nóng)林剩余物為原料自產(chǎn)的綜合利用產(chǎn)品由稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行增值稅即征即退方法，具體退稅比例2009年為100%，2010年為80%。另自2009年1月1日起，國家對于進(jìn)口設(shè)備起征增值稅，進(jìn)口設(shè)備發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額可根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（********）和《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（