企業(yè)離任審計制度范文（2篇）

企業(yè)離任審計制度范文第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)離任審計程序，保障企業(yè)利益及職工權(quán)益，特制定本規(guī)定。第二條離任審計是指對離職員工的財務、資產(chǎn)及工作表現(xiàn)進行審計，以確保其離任過程符合法律法規(guī)及職業(yè)道德標準。第三條離任審計工作需統(tǒng)一協(xié)調(diào)，嚴格遵循相關法律法規(guī)及企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行。第四條企業(yè)內(nèi)部審計部門負責離任審計工作，如有需要，可委托外部審計機構(gòu)協(xié)助進行。第五條確保離任審計的真實性、準確性、可靠性和時效性，同時按要求記錄并存檔相關資料。第六條審計過程應秉持公正、公平、透明和保密原則，對離任員工的個人隱私信息予以充分保護。第七條離任審計需與其他部門及人員緊密協(xié)作，共同確保審計工作的順利進行。第二章離任審計程序第八條離任審計程序包括以下階段：（一）離任員工確認：依據(jù)企業(yè)離職流程及人事檔案，由內(nèi)部審計部門確認離任員工及其相關信息。（二）制定審計計劃：審計部門根據(jù)離任員工的職務和工作內(nèi)容，制定審計計劃，明確審計范圍和內(nèi)容。（三）收集審計證據(jù)：審計部門需收集離任員工的財務、資產(chǎn)和工作資料，并進行驗證，以保證審計結(jié)果的準確無誤。（四）審計分析：審計部門對收集的證據(jù)進行分析，識別潛在問題和風險，提出相應意見和建議。（五）編制審計報告：根據(jù)分析結(jié)果，審計部門編制離任審計報告，對離任員工的財務、資產(chǎn)和工作表現(xiàn)進行總結(jié)和評估。（六）報告評審與批準：審計報告需經(jīng)過相關部門和管理層的評審，最終由企業(yè)領導批準并發(fā)布。（七）問題整改與跟蹤：對審計報告中提出的問題和風險，相關部門應立即采取整改措施，并進行跟蹤，確保問題得到有效解決。第三章離任審計記錄與檔案第九條離任審計需妥善記錄和管理相關檔案，包括審計計劃、證據(jù)、分析報告和整改意見等。第十條離任審計記錄和檔案應按照企業(yè)規(guī)定和法律法規(guī)要求進行保存和管理，確保其安全性和可控性。第十一條必要時，離任審計記錄和檔案應進行備份，作為企業(yè)離任員工管理及風險防控的重要參考依據(jù)。第四章附則第十二條本制度自發(fā)布之日起生效，如需修訂，須按照既定程序進行，并經(jīng)企業(yè)領導批準后實施。第十三條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)所有。以上為離任審計制度的基本框架，實際應用時需根據(jù)企業(yè)具體情況進行調(diào)整和優(yōu)化。企業(yè)離任審計制度范文（二）一、目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)中高層管理人員（包括但不限于總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事長、監(jiān)事長等）離任審計工作，確保企業(yè)財務信息的保密性、完整性和準確性，進一步提升企業(yè)治理效能，特訂立本制度。本制度之制定，主要依據(jù)《公司法》、《中華人民共和國審計法》、《會計法》等法律法規(guī)，并參照國家相關政策文件精神。二、適用范圍本制度專門適用于企業(yè)內(nèi)中高層管理人員在離職時所需進行的審計工作。三、離任審計程序1.審計前期籌備企業(yè)財務部門一旦接收到離任人員的辭職申請，應立即啟動離任審計流程。由財務部門牽頭，組織專業(yè)人員對離任人員在任職期間內(nèi)的財務信息進行全面梳理與統(tǒng)計，確保在離任人員正式離職前完成所有審計前期準備工作。2.審計對象確定財務部門依據(jù)審計對象的職務屬性及離職時間節(jié)點，明確具體的離職審計對象。審計對象主要聚焦于離職人員在任職期間內(nèi)的財務信息、公司資產(chǎn)狀況等核心領域。3.離職審計流程實施（1）審計團隊組建：由財務部門負責組建離任審計小組，并指定審計組長負責整體協(xié)調(diào)與指導。（2）審計范圍與目標明確：審計小組需清晰界定審計范圍與審計目標，并在審計結(jié)束后提交詳盡的離職審計報告。（3）審計方法與技術(shù)選擇：審計小組應基于實際情況，靈活選用適宜的審計方法與技術(shù)手段，確保審計工作的精準性與可靠性。（4）審計程序制定與執(zhí)行：審計小組需制定周密的審計程序，并嚴格按照程序推進審計工作，以保障審計流程的規(guī)范性與有序性。（5）審計證據(jù)收集與分析：審計小組需全面收集離職人員在任職期間內(nèi)的相關財務信息，并進行深入分析與比對，以確保審計結(jié)論的客觀性與真實性。（6）審計結(jié)果報告與整理：審計小組需對審計結(jié)果進行精心整理，編制離職審計報告，并向企業(yè)高層領導提交報告，為企業(yè)后續(xù)處理離職人員相關事宜提供重要參考。4.審計結(jié)果處理企業(yè)高層領導應高度重視離職審計結(jié)果，進行深入研究與評估，并根據(jù)審計結(jié)果采取相應的管理措施，以確保企業(yè)財務信息的安全與完整。四、離任審計報告編制要求離職審計報告應涵蓋審計對象的個人信息、審計目的、審計范圍與方法、審計結(jié)果、存在問題及改進建