（財(cái)務(wù)報(bào)表管理）醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表

部財(cái)務(wù)報(bào)表年━━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─流動(dòng)資產(chǎn)：││││流動(dòng)負(fù)債：│││待攤費(fèi)用│10│││長(zhǎng)期負(fù)債：│││對(duì)外投資：││││長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)│35││固定資產(chǎn)：││││凈資產(chǎn)：│││無形資產(chǎn)及開辦費(fèi)：││││待分配結(jié)余│41││開辦費(fèi)│20││││││無形資產(chǎn)及開辦費(fèi)合計(jì)│22││││││━━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━———————————————————————T——T—項(xiàng)目|行次|本月數(shù)|本年累計(jì)數(shù)———————————————————————十——十———十—————||財(cái)政補(bǔ)助收入|2||其中：專項(xiàng)補(bǔ)助|3||上級(jí)補(bǔ)助收入|4||醫(yī)療收入|5||||其他收入|7||二、支出|8||醫(yī)療支出|9||藥品支出|10||||||三、收支結(jié)余|13||||||||加：事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損|17||加：年初待分配結(jié)余|18||||轉(zhuǎn)入事業(yè)基金|20||期末待分配結(jié)余|21||———————————————————————丄——丄———丄——————————T——T———T—————T——————T——T———T—————項(xiàng)目|行次|本月數(shù)|本年累計(jì)數(shù)|項(xiàng)目|行次|本月數(shù)|本年醫(yī)療收入|1|||||門診收入|2|||工資|20||掛號(hào)收入|3|||補(bǔ)助工資|21||診察收入|4|||其他工資|22||檢查收入|5|||職工福利費(fèi)|23||治療收入|6|||社會(huì)保障費(fèi)|24||手術(shù)收入|7|||公務(wù)費(fèi)|25||化驗(yàn)收入|8|||||其他收入|9|||其他材料|27||住院收入|10|||低值易耗品|28||床位收入|11|||業(yè)務(wù)費(fèi)|29||診察收入|12|||購(gòu)置費(fèi)|30||檢查收入|13|||修繕費(fèi)|31||治療收入|14|||租賃費(fèi)|32||手術(shù)收入|15|||其他費(fèi)用|33||化驗(yàn)收入|16||||||護(hù)理收入|17||||||||||||||||||||收支差額（虧|||||||損以“-”|34||||||號(hào)填列）|||—————丄——丄———丄—————丄——————丄——━━━━━━┯━┯━━━┯━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━──────┼─┼───┼───┼──────┼──┼───┼─────│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││||||購(gòu)置費(fèi)|26||||||修繕費(fèi)|27||||||租賃費(fèi)|28||||||其他費(fèi)用|29|||||—||||收支差額（虧|||||||損以“-”號(hào)|||||||填列）|30||丄丄丄丄丄丄——丄————————————T——T—T—T——————————T—T項(xiàng)目|行|合||專用基金||說明|||事卜—T————————→固||||業(yè)|小|其中：|定||次|計(jì)|基|卜——T——T——→基||||金|計(jì)|修購(gòu)|福利|留本|金||||||基金|基金|基金||││││││││││││││││提取│3││││││││撥入│4││││││││轉(zhuǎn)入│5││││││││其他│6││││││││││││││││支出│8││││││││轉(zhuǎn)出│9││││││││其他│10││││││││││││││││━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━━┷━┷1.本表反映醫(yī)院月末、季末或年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的情況。2.本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列3.本表“期末數(shù)”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：(1)“貨幣資金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的合計(jì)數(shù)。計(jì)填列。(2)“應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院因提供醫(yī)療服務(wù)而應(yīng)向住院病人收取的醫(yī)藥費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收在院病(3)“應(yīng)收醫(yī)療款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院因提供醫(yī)療服務(wù)而應(yīng)向門診病人和出院病人收取的醫(yī)療款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收醫(yī)療款”科目期末余額號(hào)填列。(5)“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院除應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)、應(yīng)收醫(yī)療款以外(7)“藥品進(jìn)銷差價(jià)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院庫存藥品尚未實(shí)現(xiàn)的藥品進(jìn)銷差價(jià)。本(8)“庫存物資”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末在庫的低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“庫存物資”科目期末(9)“在加工材料”項(xiàng)目，反映醫(yī)院尚未完工的炮制藥品、制劑、委托加工材料等的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“在加工材料”科目期末(10)“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映醫(yī)院已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分別負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。方余額，也在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。(11)“待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失”項(xiàng)目，反映。(13)“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院固定資產(chǎn)原值。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目期末余額填列。(14)“在建工程”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末各項(xiàng)未完工程際支出，包括正在安裝的設(shè)備價(jià)值，未完建和費(fèi)用支出、預(yù)付出包工程價(jià)款、已經(jīng)建筑裝工程成本等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“在建工程”科目期末余額填(15)“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院各項(xiàng)(16)“開辦費(fèi)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用扣除攤銷后的凈額。(17)“短期借款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院借入尚未歸還的一年期以內(nèi)(含一年)的借款(18)“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院因購(gòu)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目期末余額填(19)“預(yù)收醫(yī)療款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院預(yù)撥的醫(yī)療保險(xiǎn)金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收醫(yī)療款”科目期末余(20)“應(yīng)付工資”項(xiàng)目，反映醫(yī)院應(yīng)付號(hào)填列。(21)“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)”項(xiàng)目，反映醫(yī)(22)“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院所有應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。(23)“應(yīng)繳超收款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院應(yīng)(24)“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映醫(yī)院所有項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)提費(fèi)用”科目期末貸方余額填列。如“預(yù)提費(fèi)用”科目期末為借方余額，應(yīng)合并在“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目?jī)?nèi)反(25)“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院借入尚未歸還的一年期以上(不含一年)的借(26)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院發(fā)生的期限在一年以上(不含一年)的各種(27)“事業(yè)基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院擁有(28)“固定基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院因購(gòu)填列。(29)“專用基金”項(xiàng)目，反映主管部門(30)“財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余”項(xiàng)目，反映的虧損。1.本表反映醫(yī)院在一定期間內(nèi)收支結(jié)余及結(jié)余分配的實(shí)際情況。2.本表“本月數(shù)”欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)；在編報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)度收入支出總表的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“上年數(shù)”欄。3.本表各項(xiàng)目的內(nèi)容及其填列方法：(1)“財(cái)政補(bǔ)助收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院從財(cái)政部門或主辦單位取得的財(cái)政性補(bǔ)應(yīng)在該項(xiàng)目下單獨(dú)反映。(2)“上級(jí)補(bǔ)助收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院從上級(jí)單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。(3)“醫(yī)療收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入。本項(xiàng)目應(yīng)根(4)“藥品收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院出售藥品取得的收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“藥品(5)“其他收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院取得的除財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、醫(yī)列。(6)“醫(yī)療支出”項(xiàng)目，反映醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和攤?cè)氲?7)“藥品支出”項(xiàng)目，反映醫(yī)院藥品業(yè)務(wù)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和攤?cè)氲墓芾碣M(fèi)(8)“財(cái)政專項(xiàng)支出”項(xiàng)目，反映財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)政專1.本表反映醫(yī)院本年度基金變動(dòng)情況。2.“年初數(shù)”項(xiàng)目，反映上年末各項(xiàng)基金累計(jì)結(jié)余。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)各基金科目年初余額填列。3.“本年增加數(shù)”項(xiàng)目，反映各項(xiàng)