中級(jí)會(huì)計(jì)資格：金融法律制度測(cè)試題（強(qiáng)化練習(xí)）

中級(jí)會(huì)計(jì)資格：金融法律制度測(cè)試題（強(qiáng)化練習(xí)）1、單選

丈夫賈某于2008年為妻子李某投保保額為20萬元的終身壽險(xiǎn)，受益人為賈某。2010年二人辦理了離婚手續(xù)，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保（江南博哥）險(xiǎn)人應(yīng)（）。A．向李某之子給付20萬元保險(xiǎn)金B(yǎng)．因保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)賈某對(duì)李某不具有保險(xiǎn)利益，故不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任C．向賈某給付保險(xiǎn)金20萬元D．不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任，但可向賈某退還保單現(xiàn)金價(jià)值正確答案：C參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。人身保險(xiǎn)的投保人在“保險(xiǎn)合同訂立時(shí)”，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。題目中是人身保險(xiǎn)，在合同訂立時(shí)二人是夫妻關(guān)系，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人有保險(xiǎn)利益；因此保險(xiǎn)事故發(fā)生后，是向受益人賈某支付保險(xiǎn)金。2、問答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下稱甲公司）委托，為甲公司出具審計(jì)報(bào)告（非股票發(fā)行）；2010年9月8日，該審計(jì)報(bào)告公開；2010年9月10日，王某將持有的甲公司股票賣出。甲公司的監(jiān)事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性賣出3000股。甲公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉某，2010年2月1日離職；2010年9月10日，將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。2010年3月1日，乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。要求：根據(jù)上述事實(shí)和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）李某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）劉某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）乙證券公司賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票；除上述規(guī)定外，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內(nèi)，王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。（2）李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。（3）劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規(guī)定。（4）乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有；但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。3、單選

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處（）的罰款。A.違法金額20％以下B.違法金額30％以下C.違法金額20％以上等值以下D.違法金額30％以上等值以下正確答案：B參考解析：根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。4、單選

某股份有限公司向國務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請(qǐng)其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是（）。A．公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35％B．公司股本總額為6000萬元C．公司在前年因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載被處理D．股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行正確答案：C參考解析：本題考核股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之－是公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。5、單選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，不正確的是（）。A．到期日是本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)B．本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人C．本票無須承兌D．本票是由出票人本人對(duì)持票人付款的票據(jù)正確答案：A參考解析：本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無需承兌。本票絕對(duì)記載事項(xiàng)中不包括“到期日”，因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。6、多選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)本票與支票的表述中，正確的有（）。A．本票與支票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，均喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)B．本票的收款人名稱可以授權(quán)補(bǔ)記C．支票限于見票即付，不得另行記載付款日期D．出票人可以在支票上記載自己為收款人正確答案：A,C,D參考解析：本題考核支票和本票的相關(guān)規(guī)定。本票屬于自付票據(jù)。支票限于見票即付．彳：得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。本票的收款人名稱沒有授權(quán)補(bǔ)記的規(guī)定。7、多選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定暫停公司債券上市交易的有（）。A．公司有重大違法行為B．公司最近2年連續(xù)虧損C．公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用D．公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣20000萬元正確答案：A,B,C參考解析：本題考核公司債券上市交易的暫時(shí)停止。公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應(yīng)暫時(shí)停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之－，是公司債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之－，則是有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，選項(xiàng)D滿足上市條件，不會(huì)引起債券暫停上市。8、單選

《證券法》規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由（）確定。A.發(fā)行人B.承銷的證券公司C.發(fā)行人與承銷的證券公司D.證券監(jiān)督管理委員會(huì)正確答案：C參考解析：股票采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。9、問答?甲于2010年4月20日經(jīng)其婆婆乙同意后為乙投了－份人身保險(xiǎn)，指定受益人為乙之孫、甲之子丙，丙當(dāng)時(shí)10歲。保險(xiǎn)費(fèi)從甲的工資中扣交。交費(fèi)2年后，甲與乙之子丁離婚，法院判決丁享有對(duì)丙的撫養(yǎng)權(quán)。離婚后甲仍自愿每月從自己工資中扣交這筆保險(xiǎn)費(fèi)，從未間斷。2013年10月1日乙病故，12月甲向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)給付保險(xiǎn)金，認(rèn)為自己是投保人，－直交納保險(xiǎn)費(fèi)，而且自己是受益人丙的母親；與此同時(shí)，丁提出本保險(xiǎn)合同的受益人是丙，自己作為丙的監(jiān)護(hù)人，這筆保險(xiǎn)金應(yīng)由他領(lǐng)取；保險(xiǎn)公司則以甲因離婚而對(duì)乙無保險(xiǎn)利益為由拒絕給付保險(xiǎn)金。要求：根據(jù)《保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。(1)甲要求給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求是否合法?并說明理由。(2)丁要求給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求是否合法?并說明理由。(3)保險(xiǎn)公司拒付的理由是否成立?并說明理由。(4)假設(shè)甲為其婆婆乙投保時(shí)，申報(bào)的年齡為60歲，而乙當(dāng)時(shí)真實(shí)的年齡是70歲，保險(xiǎn)合同約定的最高年齡限制是65歲，在乙病故時(shí)保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)該情況是否可以解除合同?并說明理由。正確答案：(1)不合理。甲不是受益人。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。(2)合理。因?yàn)殡m然丁不是受益人，但其是受益人丙的撫養(yǎng)人和監(jiān)護(hù)人，能代替丙向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金。即限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立實(shí)施的活動(dòng)，由其法定代理人代理。(3)保險(xiǎn)公司的拒付理由不成立。因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)利益只要求在保險(xiǎn)合同成立時(shí)具有保險(xiǎn)利益，而不是要求事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益。(4)投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人的年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人可以解除保險(xiǎn)合同，但自合同成立之日起超過2年的除外。該案中保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)時(shí)，已經(jīng)超過2年，保險(xiǎn)公司不能解除保險(xiǎn)合同。10、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的有（）。A.證券承銷包括代銷或者包銷方式B.向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷C.承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷商和參與承銷的證券公司組成D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日正確答案：A,B,C參考解析：證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。11、判斷題

出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，票據(jù)效力并不消滅。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核有關(guān)票據(jù)簽章的規(guī)定。出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。12、多選

貼現(xiàn)期限（）。A.不超過6個(gè)月B.從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止C.不超過3個(gè)月D.從出票之日起至貼現(xiàn)之日止正確答案：A,B13、多選

關(guān)于商業(yè)銀行的終止，下列表述正確的有（）。A．商業(yè)銀行因合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)B．商業(yè)銀行違法違規(guī)經(jīng)營、拒絕或阻礙監(jiān)督檢查、提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表或統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則等．且情節(jié)嚴(yán)重的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令吊銷經(jīng)營許可證，中國人民銀行不能對(duì)此提出建議C．商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)D．商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付單位存款的本金和利息正確答案：A,C參考解析：本題考核商業(yè)銀行的終止。商業(yè)銀行違法違規(guī)經(jīng)營、拒絕或阻礙監(jiān)督檢查、提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表或統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則等，且情節(jié)嚴(yán)重的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令吊銷經(jīng)營許可證，中國人民銀行也可以建議國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證；選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)D中應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。14、判斷題

逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的“活期儲(chǔ)蓄”存款利率計(jì)付利息。15、單選

根據(jù)規(guī)定，投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識(shí)和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)（）年以上經(jīng)驗(yàn)。A.1B.2C.3D.5正確答案：B16、多選

下列屬于資本項(xiàng)目的有（）。A．勞務(wù)收支B．資本轉(zhuǎn)移C．直接投資D．證券投資正確答案：B,C,D參考解析：本題考核資本項(xiàng)目。勞務(wù)收支是經(jīng)常項(xiàng)目。17、單選

投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，但下列選項(xiàng)中不受該規(guī)定限制的是（）。A．雇主為雇員投保B．企業(yè)為退休職工投保C．學(xué)校為學(xué)生投保D．父母為其未成年子女投保正確答案：D參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人也不得承保。父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)，不受此限。18、單選

我國《保險(xiǎn)法》規(guī)定，合同約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi)，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過（）未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)，或者超過約定的期限（）未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額。A.30日60日B.30日45日C.45日60日D.60日80日正確答案：A參考解析：我國《保險(xiǎn)法》規(guī)定，合同約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi)，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過30日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)，或者超過約定的期限60日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額。19、判斷題

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年，人壽保險(xiǎn)請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。20、多選

甲公司擬向原股東配售股份，下列各項(xiàng)，不符合規(guī)定的有（）。A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40％B.控股股東在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C.采用包銷方式發(fā)行D.采用代銷方式發(fā)行正確答案：A,C參考解析：（1）選項(xiàng)A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％（2）選項(xiàng)C：向原股東配售股份，采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。21、判斷題

證券民事賠償案件的原告只能以單獨(dú)訴訟方式提起訴訟。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：證券民事賠償案件的原告可以選擇單獨(dú)訴訟或者共同訴訟方式提起訴訟。22、單選

國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起（）內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。A.30日B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月正確答案：C參考解析：國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。23、判斷題

人民法院受理以發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人為被告提起的訴訟后，經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)或者征得所有原告同意后，可以追加發(fā)行人或者上市公司為共同被告。人民法院追加后，應(yīng)當(dāng)將案件移送發(fā)行人或上市公司所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄。（）正確答案：對(duì)24、多選

關(guān)于保險(xiǎn)合同的下列表述中，正確的有（）。A．人身保險(xiǎn)合同中投保人解除合同的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)自收到解除通知之日起30日內(nèi)，按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值B．在合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)顯著增加的，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人可以按照合同約定增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同C．保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，保險(xiǎn)人部分承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任D．保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)正確答案：A,B,D參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。25、單選

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應(yīng)當(dāng)由公司（）收回其所得收益。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.股東大會(huì)D.經(jīng)理正確答案：A參考解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)收回其所得收益。26、單選

根據(jù)規(guī)定，專門從事證券承銷與保薦的證券公司，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）元。A.5000萬B.1億C.2億D.5億正確答案：B參考解析：經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)（1）證券經(jīng)紀(jì)（2）證券投資咨詢（3）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問（4）證券承銷與保薦（5）證券自營（6）證券資產(chǎn)管理（7）其他證券業(yè)務(wù)。證券公司經(jīng)營第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。27、多選

根據(jù)我國《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，我國的外匯包括（）。A．外國貨幣B．外匯支付憑證C．外幣有價(jià)證券D．特別提款權(quán)正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核外匯的范圍。外匯的種類包括：(1)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；(2)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；(3)外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；(4)特別提款權(quán)；(5)其他外匯資產(chǎn)。28、單選

根據(jù)我國保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的是（）。A.我國《保險(xiǎn)法》所規(guī)定的保險(xiǎn)是指的商業(yè)保險(xiǎn)B.保險(xiǎn)的本質(zhì)是保證危險(xiǎn)不發(fā)生并使投保人、被保險(xiǎn)人或受益人獲得額外的利益C.保險(xiǎn)是發(fā)生在投保人、被保險(xiǎn)人或受益人與保險(xiǎn)人之間的一種合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系，它包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同D.保險(xiǎn)所承保的是可保危險(xiǎn)，危險(xiǎn)發(fā)生與否很難確定，不可能或不會(huì)發(fā)生的危險(xiǎn)投保人不會(huì)投保，可能或肯定會(huì)發(fā)生的危險(xiǎn)保險(xiǎn)人也不會(huì)承保正確答案：B參考解析：選項(xiàng)B：保險(xiǎn)的本質(zhì)并不是保證危險(xiǎn)不發(fā)生，或不遭受損失，而是對(duì)危險(xiǎn)發(fā)生后所遭受的損失予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。29、判斷題

A簽發(fā)－張匯票給收款人B，B背書轉(zhuǎn)讓給C，C再背書轉(zhuǎn)讓給D，如果D將匯票再背書轉(zhuǎn)讓給B，則B只能向A行使追索權(quán)。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核回頭背書的規(guī)定。在回頭背書中，持票人為背書人的，對(duì)其后手沒有追索權(quán)。30、判斷題

根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)應(yīng)對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。（）正確答案：對(duì)參考解析：根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)應(yīng)對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。31、判斷題

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告等文件，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。（）正確答案：對(duì)32、判斷題

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)若對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行接管，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核商業(yè)銀行的接管。33、單選

持票人對(duì)支票出票人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效，自（）。A．出票日起6個(gè)月B．票據(jù)到期日起3個(gè)月C．被拒絕付款之日起6個(gè)月D．提示付款之日起3個(gè)月正確答案：A參考解析：本題考核票據(jù)權(quán)利的時(shí)效。根據(jù)規(guī)定，持票人對(duì)支票出票人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效，自出票日起6個(gè)月。34、多選

下列有關(guān)違反外匯管理規(guī)定行為和處罰的說法中，正確的有（）。A．逃匯行為情節(jié)嚴(yán)重的，由外匯管理機(jī)關(guān)處逃匯金額30％以上等值以下的罰款B．以虛假、無效的交易單證等向金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R的行為屬于非法套匯行為C．違反規(guī)定攜帶外匯出入境的．由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告．可以處違法金額20％以下的罰款D．倒買倒賣外匯情節(jié)嚴(yán)重的，由外匯管理機(jī)關(guān)處違法金額30％以上等值以下的罰款正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核外匯管理規(guī)定行為的處罰。35、單選

根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管，接管期限屆滿，國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過（）。A．1年B．2年C．3年D．5年正確答案：B參考解析：本題考核商業(yè)銀行的接管。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管期限屆滿，國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。36、多選

根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需要獲得中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)的有（）。A.首次公開發(fā)行股票B.公開發(fā)行公司債券C.發(fā)行國債D.上市公司發(fā)行新股正確答案：A,B,D參考解析：（1）選項(xiàng)ABD：首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券、上市公司發(fā)行新股和可轉(zhuǎn)換公司債券均需獲得中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)（2）選項(xiàng)C：國債、金融債、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。37、多選

當(dāng)事人對(duì)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門的處罰決定不服的，可以依法采取的措施有（）。A.依法申請(qǐng)行政復(fù)議B.依法向人民法院提起民事訴訟C.依法向人民法院提起行政訴訟D.拒不執(zhí)行正確答案：A,C參考解析：當(dāng)事人對(duì)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門的處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議，或者依法直接向人民法院提起行政訴訟。38、多選

根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，目前有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的機(jī)關(guān)包括（）。A．人民法院B．稅務(wù)機(jī)關(guān)C．海關(guān)D．公安機(jī)關(guān)正確答案：A,B,C參考解析：本題考核儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。目前，根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。39、多選

根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)，符合上市公司公開發(fā)行新股條件的有（）。A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)盈利能力C.財(cái)務(wù)狀況良好D.最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載正確答案：A,C參考解析：上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。40、單選

屬于資本證券的是（）A.支票B.債券C.提單D.銀行券正確答案：B41、判斷題

內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息給他人，他人由此買賣證券的，也屬于內(nèi)幕交易行為。（）正確答案：對(duì)42、判斷題

違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。正確答案：錯(cuò)參考解析：違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20％以下的罰款。43、多選

下列各項(xiàng)中，屬于證券發(fā)行、交易和監(jiān)管中，應(yīng)當(dāng)遵循的原則的有（）。A.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則B.保護(hù)投資人的合法權(quán)益原則C.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則D.自愿、有償、誠實(shí)信用原則正確答案：A,B,C,D44、單選

根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)投保人對(duì)下列人員不具有保險(xiǎn)利益的是（）。A．與投保人關(guān)系密切的鄰居B．投保人本人C．投保人撫養(yǎng)的孤兒D．與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者正確答案：A參考解析：本題考核保險(xiǎn)利益原則?！侗ｋU(xiǎn)法》規(guī)定，投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：本人；配偶、子女、父母；上述人員以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。45、多選

下列各項(xiàng)中，屬于商品期貨的有（）。A.農(nóng)產(chǎn)品期貨B.金屬期貨C.外匯期貨D.股指期貨正確答案：A,B參考解析：選項(xiàng)CD：屬于金融期貨。46、多選

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有（）。A.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次性超過該資產(chǎn)的40％C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的報(bào)廢一次性超過該資產(chǎn)的30％D.上市公司收購的有關(guān)方案正確答案：A,B,C,D參考解析：（1）選項(xiàng)A：公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更屬于內(nèi)幕信息（2）選項(xiàng)BC：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次性超過該資產(chǎn)的30％屬于內(nèi)幕信息（3）選項(xiàng)D：上市公司收購的有關(guān)方案屬于內(nèi)幕信息。47、多選

根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。A.銀行承兌匯票承兌人的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章B.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章C.商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章D.銀行匯票的出票人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章的，票據(jù)無效正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)D：銀行匯票、銀行本票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。48、單選

關(guān)于資本項(xiàng)目管理，表述正確的是（）。A．境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理備案B．國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，但不對(duì)外公布外債情況C．經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，無需經(jīng)過許可D．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款正確答案：C參考解析：本題考核資本項(xiàng)目管理。境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理“登記”，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤；國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤；其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。49、判斷題

國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核證券投資基金的發(fā)行。50、多選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于匯票到期日前持票人可以行使票據(jù)追索權(quán)的情形有（）。A．匯票被拒絕承兌B．付款人因違法被責(zé)令停業(yè)C．付款人逃匿D．付款人破產(chǎn)正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核行使追索權(quán)的原因。上述各選項(xiàng)均屬于匯票到期日前持票人可以行使票據(jù)追索權(quán)的情形。51、單選

按照存款支取形式的不同，存款可以分為（）。A.支票存款、存單（折）存款、通知存款、透支存款等B.定期存款、活期存款、定活兩便存款C.人民幣存款、外幣存款D.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款、單位存款正確答案：A參考解析：（1）選項(xiàng)B是根據(jù)存款期限不同所作的劃分；（2）選項(xiàng)C是根據(jù)存款幣種不同所作的劃分；（3）選項(xiàng)D是根據(jù)存款人主體的不同所作的劃分。52、多選

根據(jù)《汪券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌職務(wù)犯罪被公安機(jī)關(guān)刑事拘留B．公司1／3以上監(jiān)事辭職C．公司董事會(huì)的決議被依法撤銷D．公司經(jīng)理被撤換正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核重大事件的界定。53、單選

根據(jù)我國保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于保險(xiǎn)代理人的表述中，正確的是（）。A.保險(xiǎn)代理人是投保人的代理人B.保險(xiǎn)代理人必須與保險(xiǎn)人簽訂委托代理合同C.保險(xiǎn)代理人只能是個(gè)人D.保險(xiǎn)代理人以自己的名義與投保人簽訂保險(xiǎn)合同正確答案：B參考解析：（1）選項(xiàng)A：保險(xiǎn)代理人是保險(xiǎn)人的代理人；（2）選項(xiàng)C：保險(xiǎn)代理人可以是單位，也可以是個(gè)人；（3）選項(xiàng)D：保險(xiǎn)代理人以保險(xiǎn)人的名義，在保險(xiǎn)人授權(quán)范圍內(nèi)代為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任。54、多選

下列行為中，屬于“使用不正當(dāng)手段吸收存款”的有（）。A．以散發(fā)有價(jià)饋贈(zèng)品為條件吸收儲(chǔ)蓄存款B．利用不確切的廣告宣傳C．利用匯款、貸款或其他業(yè)務(wù)手段強(qiáng)迫儲(chǔ)戶存款D．利用各種名目多付利息正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。下列做法屬于“使用不正當(dāng)手段吸收存款”：以散發(fā)有價(jià)饋贈(zèng)品為條件吸收儲(chǔ)蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲(chǔ)費(fèi)；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其他業(yè)務(wù)手段強(qiáng)迫儲(chǔ)戶存款；利用各種名目多付利息、獎(jiǎng)品或其他費(fèi)用。55、問答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下稱甲公司）委托，為甲公司出具審計(jì)報(bào)告（非股票發(fā)行）；2010年9月8日，該審計(jì)報(bào)告公開；2010年9月10日，王某將持有的甲公司股票賣出。甲公司的監(jiān)事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性賣出3000股。甲公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉某，2010年2月1日離職；2010年9月10日，將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。2010年3月1日，乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。要求：根據(jù)上述事實(shí)和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）李某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）劉某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）乙證券公司賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票；除上述規(guī)定外，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內(nèi)，王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。（2）李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。（3）劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規(guī)定。（4）乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有；但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。56、單選

對(duì)證券交易所作出的不予上市決定不服的，可以向（）申請(qǐng)復(fù)核。A.證券交易所設(shè)立的復(fù)核機(jī)構(gòu)B.證券監(jiān)督管理委員會(huì)C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D.人民法院正確答案：A參考解析：對(duì)證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設(shè)立的復(fù)核機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)核。57、判斷題

證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票“不受”6個(gè)月時(shí)間限制。58、多選

依據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，下列表述中正確的有（）。A．商業(yè)銀行的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本B．設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣C．商業(yè)銀行可自主決定在境內(nèi)地點(diǎn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)D．更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格正確答案：A,B,D參考解析：本題考核商業(yè)銀行的設(shè)立及變更。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)，所以選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤。59、判斷題

匯票持票人的付款請(qǐng)求權(quán)被拒絕之后，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月內(nèi)不行使對(duì)前手的追索權(quán)的，該項(xiàng)權(quán)利消滅。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核票據(jù)權(quán)利的消滅。根據(jù)規(guī)定，匯票持票人的付款請(qǐng)求權(quán)被拒絕之后，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月內(nèi)不行使追索權(quán)的，該項(xiàng)權(quán)利消滅。60、判斷題

銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核有關(guān)票據(jù)簽章的規(guī)定。銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。61、判斷題

銀行匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核匯票的承兌。銀行匯票屬于見票即付的票據(jù)，無需承兌。62、判斷題

對(duì)于保險(xiǎn)憑證未列明的內(nèi)容，以相應(yīng)的保險(xiǎn)單的記載為準(zhǔn)，當(dāng)保險(xiǎn)憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險(xiǎn)單列明的內(nèi)容相抵觸時(shí)，以保險(xiǎn)單的記載為準(zhǔn)。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：對(duì)于保險(xiǎn)憑證未列明的內(nèi)容，以相應(yīng)的保險(xiǎn)單的記載為準(zhǔn)，當(dāng)保險(xiǎn)憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險(xiǎn)單列明的內(nèi)容相抵觸時(shí)，以“保險(xiǎn)憑證”的記載為準(zhǔn)。63、判斷題

商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)該銀行實(shí)行接管。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“可以”對(duì)該銀行實(shí)行接管。64、判斷題

父母為其未成年子女投保的以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，保險(xiǎn)合同無效。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，保險(xiǎn)合同無效。父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)不受此限。65、單選

合同約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi)，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過（）未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)，或者超過約定的期限（）未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額。A．10日60日B．30日60日C．10日30日D．30日90日正確答案：B參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。合同約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi)，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過30日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)，或者超過約定的期限60日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額。66、多選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致匯票無效的情形有（）。A．匯票上未記載付款日期B．匯票k未記載出票日期C．匯票上未記載收款人名稱D．匯票金額的中文大寫和數(shù)碼記載不－致正確答案：B,C,D參考解析：本題考核匯票的記載事項(xiàng)。選項(xiàng)A屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)；選項(xiàng)BC屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)；票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，兩者必須－致，不－致時(shí)，票據(jù)無效。67、單選

根據(jù)規(guī)定，設(shè)立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不得低于人民幣（）元。A.1億B.2億C.3億D.5億正確答案：B參考解析：設(shè)立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。68、單選

按照貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)劃分，貸款可以分為（）。A.短期貸款、中期貸款和長期貸款B.自營貸款、委托貸款和特定貸款C.信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)D.固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資產(chǎn)貸款正確答案：B參考解析：（1）選型A以貸款期限為標(biāo)準(zhǔn)劃分；（2）選項(xiàng)C以有無擔(dān)保以及擔(dān)保方式為標(biāo)準(zhǔn)劃分；（3）選項(xiàng)D以貸款資金用途為標(biāo)準(zhǔn)劃分。69、單選

投資者及其－致行動(dòng)人不是上市公司的第－大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過－個(gè)上市公司已發(fā)行股份的－定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該－定的比例是（）。A．達(dá)到10％，但未達(dá)到20％B．達(dá)到5％，但未超過30％C．達(dá)到10％，但未超過30％D．達(dá)到20％，但未超過30％正確答案：D參考解析：本題考核詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其－致行動(dòng)人不是上市公司的第－大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過－個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20％但未超過30％的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。70、多選

下列各項(xiàng)中，符合上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份條件的有（）。A．最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％B．除金融類企業(yè)外，最近－期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形C．發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前－個(gè)交易日的均價(jià)D．上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份還應(yīng)當(dāng)符合上市公司增發(fā)股票的－般條件，選項(xiàng)D即為其中的條件之－。71、問答?2010年9月10日，甲公司持有乙上市公司已發(fā)行股份達(dá)到30%，現(xiàn)甲公司擬進(jìn)行要約收購。甲公司開會(huì)商討該問題時(shí)，有關(guān)人員提出如下觀點(diǎn)：A：收購要約約定的期限不得少于60日，并不得超過90日。B：收購要約可以給予乙上市公司大股東更優(yōu)惠的價(jià)格，以便收購的順利進(jìn)行。C：收購要約生效后，收購人不得變更收購要約。D：收購期限屆滿，乙上市公司股權(quán)分布不符合上市條件的，其股票應(yīng)當(dāng)暫停上市交易。E：收購行為完成后，甲公司持有的乙上市公司的股票在收購行為完成后12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。要求：根據(jù)上述事實(shí)和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）A的觀點(diǎn)是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）B的觀點(diǎn)是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）C的觀點(diǎn)是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）D的觀點(diǎn)是否符合規(guī)定？并說明理由。（5）E的觀點(diǎn)是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）A的觀點(diǎn)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。在本題中，A認(rèn)為收購要約約定的期限不得少于60日，并不得超過90日，不符合規(guī)定。（2）B的觀點(diǎn)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，收購人應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待被收購公司的所有股東。持有同一種類股份的股東應(yīng)當(dāng)?shù)玫酵葘?duì)待。在本題中，B認(rèn)為可以給予乙上市公司大股東更優(yōu)惠的價(jià)格屬于差別待遇，不符合規(guī)定。（3）C的觀點(diǎn)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，變更收購要約，需經(jīng)要約發(fā)出人和受要約人雙方當(dāng)事人同意，在不損害投資者利益和擾亂證券市場(chǎng)正常運(yùn)行的情況下，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所可以允許變更收購要約。在本題中，C認(rèn)為不得變更收購要約不符合規(guī)定。（4）D的觀點(diǎn)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易。在本題中，D認(rèn)為是暫停上市交易，不符合規(guī)定。（5）E的觀點(diǎn)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。72、多選

下列股票交易行為中．屬于國家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的有（）。A．甲上市公司的董事乙，在任職期間的1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司22％的股票B．W證券公司的從業(yè)人員Y，在任職期間，買賣2上市公司的股票，W證券公司、從業(yè)人員Y與Z上市公司無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系C．為N上市公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在審計(jì)報(bào)告公布后的第3日．轉(zhuǎn)讓其所持有N公司的股票D．為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計(jì)報(bào)告的N會(huì)計(jì)師事務(wù)所的H注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在該公司股票承銷期滿后的第11個(gè)月，買賣該公司的股票正確答案：B,C參考解析：本題考核證券交易的規(guī)則。上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25％，因此選項(xiàng)A中董事乙的行為并不違法；證券從業(yè)人員(包括證券公司從業(yè)人員)在任職或者法定期限內(nèi)，不得持有、買賣股票，因此選項(xiàng)B不符合規(guī)定；為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票，選項(xiàng)C中該注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告公開后的第3日即轉(zhuǎn)讓其所持有的股票，屬于法律禁止的行為；為股票發(fā)行(如發(fā)行新股)出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該股票，選項(xiàng)D已經(jīng)超過了6個(gè)月，是合法的行為。73、判斷題

保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。（）正確答案：對(duì)參考解析：保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。74、判斷題

外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。（）正確答案：對(duì)參考解析：外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。75、判斷題

人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的固定匯率制度。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核人民幣匯率。人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。76、判斷題

根據(jù)我國公司法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行可以采取溢價(jià)發(fā)行、平價(jià)發(fā)行和折價(jià)發(fā)行。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：我國《公司法》規(guī)定“股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額?！笨梢?，我國允許股票平價(jià)發(fā)行、溢價(jià)發(fā)行，但禁止折價(jià)發(fā)行，以保障公司資本的充足。77、單選

甲保險(xiǎn)公司在與乙工廠訂立保險(xiǎn)合同時(shí)已經(jīng)知道乙公司隱瞞投保設(shè)備存在隱患的情況，但仍然決定承保，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，此設(shè)備發(fā)生了保險(xiǎn)事故的，甲保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)（）。A．承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任B．拒絕進(jìn)行賠付C．終止保險(xiǎn)合同D．部分履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任正確答案：A參考解析：本題考核投保人的告知義務(wù)。保險(xiǎn)人在合同訂立時(shí)已經(jīng)知道投保人未如實(shí)告知的情況的，保險(xiǎn)人不得解除合同；發(fā)生保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。78、單選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，匯票債務(wù)人可以對(duì)持票人行使抗辯權(quán)的事由是（）。A．背書不連續(xù)B．出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不足C．匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛D．匯票債務(wù)人與出票人的前手存在抵銷關(guān)系正確答案：A參考解析：本題考核票據(jù)權(quán)利的抗辯。(1)根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，背書不連續(xù)的，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)任何持票人提出抗辯；(2)票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，也不得以自己與出票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。79、多選

現(xiàn)年61歲張某與某保險(xiǎn)公司于2013年5月1日訂立了一份人身保險(xiǎn)合同，簽訂合同時(shí)保險(xiǎn)公司工作人員告知張某如其年齡已過60歲，需在正常費(fèi)用基礎(chǔ)上多交納1萬元保險(xiǎn)費(fèi)；于是張某謊稱自己年齡為58歲，保險(xiǎn)公司信以為真并與其簽訂保險(xiǎn)合同。根據(jù)我國保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，正確的有（）。A.保險(xiǎn)公司有權(quán)解除該保險(xiǎn)合同B.保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在知道張某隱瞞實(shí)際年齡之日起的30日內(nèi)解除合同C.如果保險(xiǎn)公司明知張某謊報(bào)年齡仍與其簽訂保險(xiǎn)合同的，保險(xiǎn)公司不得解除合同D.如果保險(xiǎn)合同被解除，那么張某無權(quán)要求保險(xiǎn)公司返還其已經(jīng)交付的保險(xiǎn)費(fèi)正確答案：A,B,C,D參考解析：（1）選項(xiàng)A：投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同；（2）選項(xiàng)D：投保人故意不履行告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于解除合同前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保費(fèi)；（3）選項(xiàng)C：保險(xiǎn)人在合同訂立時(shí)已經(jīng)知道投保人未如實(shí)告知的情況的，保險(xiǎn)人不得解除合同；（4）選項(xiàng)B：保險(xiǎn)人的解除合同權(quán)，自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅。自合同成立之日起超過2年的，保險(xiǎn)人不得解除合同。80、單選

公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)（）作出決議。A.股東會(huì)B.股東大會(huì)C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)正確答案：B參考解析：公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。81、多選

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的有（）。A．持有上市公司股份5％的股東B．監(jiān)事會(huì)主席C．因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的證券公司D．副總經(jīng)理正確答案：A,B,D參考解析：本題考核證券交易的－般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月的時(shí)間限制。本題中，選項(xiàng)C是監(jiān)事、選項(xiàng)D屬于高級(jí)管理人員。82、判斷題

收購人擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司的所有股份均不得行使表決權(quán)。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：收購人未按照證券法規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報(bào)送上市公司收購報(bào)告書等義務(wù)或者擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司股份超過30％的部分不得行使表決權(quán)。83、單選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票未記載事項(xiàng)的表述中，正確的是（）。A．匯票上未記載付款日期的，票據(jù)無效B．匯票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地C．匯票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記D．匯票上未記載出票日期的，該匯票無效正確答案：D參考解析：本題考核匯票記載事項(xiàng)。如果匯票上未記載付款日期的，并不必然導(dǎo)致票據(jù)的無效，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，未記載付款日期的，匯票為見票即付，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤；如果匯票上未記載付款地的，也不必然導(dǎo)致票據(jù)無效，根據(jù)規(guī)定，在此情況下，付款地為“付款人”的營業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤；目前我國《票據(jù)法》不允許發(fā)行無記名匯票，如果匯票上未記載收款人名稱，則該匯票無效，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤；匯票的出票日期屬于匯票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，沒有記載出票日期的，該匯票無效，所以選項(xiàng)D正確。84、多選

下列關(guān)于我國現(xiàn)在外匯管理的原則說法正確的有（）。A．國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理B．人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度C．國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制D．外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核外匯管理的原則。85、多選

甲公司在實(shí)施對(duì)乙上市公司收購行為過程中，下列與甲公司構(gòu)成－致行動(dòng)人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全資子公司B．為甲公司實(shí)施收購行為提供融資安排的丁銀行C．張某是甲公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陳某，持有乙上市公司股份10000股正確答案：A,C,D參考解析：本題考核－致行動(dòng)人的規(guī)定。銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排，與投資者構(gòu)成－致行動(dòng)人。選項(xiàng)B是銀行，則與A公司不構(gòu)成－致行動(dòng)人。86、單選

除保險(xiǎn)法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，（）可以解除合同，（）不得解除合同。A．被保人保險(xiǎn)人B．投保人保險(xiǎn)人C．受益人保險(xiǎn)人D．保險(xiǎn)人投保人正確答案：B參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同的解除。除保險(xiǎn)法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，投保人可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同。87、單選

張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為10萬元的匯票作為購買房屋的價(jià)款，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之問的房屋買賣合同被協(xié)議解除，則張某可以行使的權(quán)利為（）。A．請(qǐng)求李某返還匯票B．請(qǐng)求李某返還10萬元現(xiàn)金C．請(qǐng)求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票D．請(qǐng)求付款人停止支付票據(jù)上的款項(xiàng)正確答案：B參考解析：本題考核票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系和票據(jù)關(guān)系的關(guān)系。票據(jù)為無因證券，票據(jù)關(guān)系不受基礎(chǔ)關(guān)系的影響。產(chǎn)生票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系(買賣合同)解除或無效，不影響票據(jù)關(guān)系的效力。88、判斷題

國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并無需辦理外債登記。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核外債的規(guī)模管理。國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。89、單選

根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于資本項(xiàng)目的是（）。A.貿(mào)易收支B.勞務(wù)收支C.證券投資D.單方面轉(zhuǎn)移正確答案：C參考解析：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等；資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。90、多選

下列各項(xiàng)中，關(guān)于證券交易所的表述中，正確的有（）。A.證券交易所是實(shí)行自律管理的法人B.證券交易所可分為會(huì)員制證券交易所和公司制證券交易所C.公司制證券交易所是營利性法人D.上海證券交易所是營利性法人正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)D：我國實(shí)行會(huì)員制，上海證券交易所、深圳證券交易所均為會(huì)員制，會(huì)員制證券交易所是非營利性的法人。91、多選

借款人為自然人的，按照《個(gè)人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應(yīng)具備的條件包括（）。A．貸款申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理B．借款人具備還歉意愿和還款能力C．借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄D．借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核借款人的資格。借款人為自然人的，按照《個(gè)人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應(yīng)具備以下條件：(1)借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人；(2)貸款用途明確合法；(3)貸款申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理；(4)借款人具備還款意愿和還款能力；(5)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；(6)貸款人要求的其他條件。92、單選

甲于2013年3月1日向乙簽發(fā)了－張見票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票，乙于2013年3月25日向銀行提示承兌，下列有關(guān)該匯票，說法不正確的是（）。A．乙在法定提示承兌期限內(nèi)提示承兌B．乙由于超過了提示承兌期限，銀行應(yīng)該拒絕對(duì)其進(jìn)行承兌C．如果銀行在當(dāng)日拒絕了承兌，那么乙可以向出票人甲進(jìn)行追索D．如果銀行在當(dāng)日進(jìn)行了承兌，那么該匯票的到期日應(yīng)該為2013年6月25日正確答案：B參考解析：本題考核匯票的承兌和追索權(quán)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，對(duì)于見票后定期付款的匯票，提示承兌的期限為出票日起1個(gè)月，乙在提示承兌期限內(nèi)提示承兌，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。93、判斷題

被保險(xiǎn)人或者受益人未發(fā)生保險(xiǎn)事故．謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，但要退還保險(xiǎn)費(fèi)。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。被保險(xiǎn)人或者受益人未發(fā)生保險(xiǎn)事故，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。94、多選

A向B出具了一張10萬元的支票，B背書轉(zhuǎn)讓給了C，D將該支票盜走贈(zèng)送給其不知情的女朋友E。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有（）。A.D享有票據(jù)權(quán)利B.D不享有票據(jù)權(quán)利C.E享有票據(jù)權(quán)利D.E不享有票據(jù)權(quán)利正確答案：A,C參考解析：無對(duì)價(jià)或無相當(dāng)對(duì)價(jià)取得票據(jù)的，票據(jù)取得人取得票據(jù)不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒有主觀惡意，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承擔(dān)其前手的權(quán)利瑕疵，即該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因此受影響或喪失。因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據(jù)或因重大過失取得不符合法律規(guī)定的票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利（D不享有票據(jù)權(quán)利）；故無對(duì)價(jià)取得票據(jù)的E也不享有票據(jù)權(quán)利。95、單選

付款人承兌時(shí)附有條件，下列說法正確的是（）。A．所附條件不具有匯票上的效力B．所附條件滿足，承兌方能成立C．所附條件滿足，承兌人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任D．視為拒絕承兌正確答案：D參考解析：本題考核匯票的承兌。我國《票據(jù)法》不允許不單純承兌。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。這－規(guī)定與附有條件的背書不同。附有條件的背書．所附條件不具有匯票上的效力。96、判斷題

A公司于2007年11月向社會(huì)公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市交易。該公司在2008年上半年因違約造成損失近1億元，被相關(guān)當(dāng)事人起訴。該公司董事會(huì)認(rèn)為，此事項(xiàng)不需要在中期報(bào)告中進(jìn)行披露，董事會(huì)的觀點(diǎn)是正確的。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核上市公司的持續(xù)信息披露。根據(jù)規(guī)定，涉及公司的重大訴訟需要在中期財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行披露，因此該公司董事會(huì)的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。97、多選

下列各項(xiàng)中，關(guān)于投資人對(duì)多個(gè)被告提起證券民事賠償訴訟的管轄原則，表述正確的有（）。A.除特殊情形外，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄B.對(duì)發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄C.僅以自然人為被告提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄D.由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的基層人民法院管轄正確答案：A,B,C參考解析：投資人對(duì)多個(gè)被告提起證券民事賠償訴訟的，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的“中級(jí)”人民法院管轄，所以D錯(cuò)誤。98、單選

某公司2007年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2008年9月申請(qǐng)?jiān)俅喂_發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是（）。A．2007年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢B．2007年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益C．本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年D．發(fā)行人有巨額債務(wù)，剛剛清償完畢正確答案：A參考解析：本題考核不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。有下列情形之－的，不得再次公開發(fā)行公司債券：(1)前－次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；(2)對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。99、問答?2000年5月1日，甲有限責(zé)任公司（以下簡稱甲公司）成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行公司債券并上市的方案要點(diǎn)如下：（1）截至2009年12月31日，甲公司注冊(cè)資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。（2）甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年；籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。要求：根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）甲公司的凈資產(chǎn)是否符合公開發(fā)行公司債券的條件？并說明理由。（2）甲公司的可分配利潤是否符合公開發(fā)行公司債券的條件？并說明理由。（3）甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定？并說明理由。（4）甲公司籌集資金的用途是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）甲公司的凈資產(chǎn)符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合公開發(fā)行公司債券的條件。（2）甲公司的可分配利潤符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為（500+300+400）/3=400（萬元）；公司債券1年的利息為3000×5%=150（萬元），甲公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，符合公開發(fā)行公司債券的條件。（3）甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的數(shù)額規(guī)定。（4）甲公司籌集資金的用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金其余部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定。100、判斷題

上市公司的收購，包括對(duì)某一個(gè)上市公司的收購，也包括對(duì)非上市公司的收購。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：上市公司的收購是指對(duì)某一上市公司的收購，對(duì)非上市公司的收購不在此列。101、多選

下列選項(xiàng)中，根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，可以將保險(xiǎn)分為（）。A．人身保險(xiǎn)B．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)C．商業(yè)保險(xiǎn)D．社會(huì)保險(xiǎn)正確答案：A,B參考解析：本題考核保險(xiǎn)的分類。根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)。選項(xiàng)CD屬于根據(jù)保險(xiǎn)設(shè)立是否以營利為目的劃分的情形。102、單選

下列情形中，國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行接管的是（）。A．違規(guī)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的B．出現(xiàn)大范圍客戶投訴，造成惡劣影響的C．公司內(nèi)部管理人員被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施的D．公司的償付能力嚴(yán)重不足的正確答案：D參考解析：本題考核保監(jiān)會(huì)。保險(xiǎn)公司有下列情形之－的，中國保監(jiān)會(huì)可對(duì)其進(jìn)行接管：①公司的償付能力嚴(yán)重不足的；②違反保險(xiǎn)法規(guī)定，損害社會(huì)公共利益，可能嚴(yán)重危及或已經(jīng)嚴(yán)重危及公司的償付能力的。103、單選

某公司申請(qǐng)其已經(jīng)公開發(fā)行的公司債券七市，按照規(guī)定，該已經(jīng)發(fā)行的公司債券的實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于人民幣（）。A．3000萬元B．5000萬元C．1億元D．8000萬元正確答案：B參考解析：本題考核公司債券上市交易的條件。根據(jù)規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市交易的，其公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于人民幣5000萬元。104、判斷題

國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場(chǎng)。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核外匯市場(chǎng)的管理。外匯市場(chǎng)的管理主體是國務(wù)院外匯管理部門。105、判斷題

保險(xiǎn)公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，國務(wù)院保監(jiān)會(huì)可以依法向法院申請(qǐng)對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行重整、和解或破產(chǎn)清算。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法向人民法院申請(qǐng)對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行“重整或破產(chǎn)清算”，不包括和解。106、判斷題

保險(xiǎn)公司對(duì)每－危險(xiǎn)單位，即對(duì)－次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10％；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核保險(xiǎn)的分類。107、單選

采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立的保險(xiǎn)合同中的條款中無效的是（）。A．加重投保人、被保險(xiǎn)人責(zé)任的B．合同條款有兩種以上解釋的C．強(qiáng)調(diào)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人依法享有的權(quán)利的D．規(guī)定免除責(zé)任的正確答案：A參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立的保險(xiǎn)合同中的下列條款無效：(1)免除保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人、被保險(xiǎn)人責(zé)任的；(2)排除投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人依法享有的權(quán)利的。108、多選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，有關(guān)部門可以決定終止其股票上市的有（）。A．最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利B．公司解散C．公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正D．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)正確答案：A,B,C參考解析：本題考核終止股票上市的規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)不屬于上市公司股票終止上市的情形。109、判斷題

存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。（）正確答案：對(duì)參考解析：存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。110、判斷題

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證被撤銷的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核商業(yè)銀行的終止。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證被撤銷的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。111、單選

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)（）。A.民事賠償責(zé)任B.罰款C.罰金D.罰款和罰金正確答案：A參考解析：證券法明確規(guī)定，“違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。”112、多選

根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，下列屬于公司公開發(fā)行新股的條件有（）。A．具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B．最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報(bào)酬率達(dá)到10％以上C．最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載D．最近1年無蘑大違法行為正確答案：A,C參考解析：本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。113、多選

下列各項(xiàng)中，關(guān)于信息披露制度的表述正確的有（）。A.披露的信息不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏B.信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得晚于指定媒體C.信息披露義務(wù)人不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)D.信息披露文件可以同時(shí)采用外文文本正確答案：A,C,D參考解析：選項(xiàng)B：信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得“先于”指定媒體。114、單選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押的是（）。A．出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣而未在匯票上簽章的B．出質(zhì)人在匯票粘單上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章的C．出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章的，但是未記載背書日期的D．出質(zhì)人在匯票上記載了“為擔(dān)保”字樣并在匯票上簽章的正確答案：A參考解析：本題考核票據(jù)質(zhì)押背書。以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。115、判斷題

我國證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是中國證券登記結(jié)算公司，其股東是上海證券交易所和深圳證券交易所。（）正確答案：對(duì)116、多選

下列各項(xiàng)中，屬于證券發(fā)行主要方式的有（）。A.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行B.上網(wǎng)詢價(jià)發(fā)行C.市值配售發(fā)行D.網(wǎng)上網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)發(fā)行正確答案：A,B,C,D參考解析：證券發(fā)行的方式主要有：上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行；上網(wǎng)詢價(jià)發(fā)行；市值配售發(fā)行；網(wǎng)上網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)發(fā)行。117、多選

甲向乙出具了一張100萬元的銀行承兌匯票，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丙，丙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁。經(jīng)查，丙為限制民事行為能力人。假設(shè)該匯票的形式要件合法，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有（）。A.該票據(jù)有效B.該票據(jù)無效C.丙的簽章有效D.丙的簽章無效正確答案：B,C參考解析：無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效；但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力，即票據(jù)有效。118、單選

根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是（）。A.金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)B.資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用C.金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，不必經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)D.依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出正確答案：C參考解析：選項(xiàng)C：金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)（必須）經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。119、多選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上簽章效力的表述中，正確的有（）。A．出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效B．承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力C．保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力D．背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)《高法審理票據(jù)糾紛案司法解釋》中的規(guī)定，出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。120、多選

下列關(guān)于外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯管理的說法中，正確的有（）。A．依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出B．外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查C．資本項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)直接賣給經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)D．資本項(xiàng)目外匯支出，只能向經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，不能以自有外匯支付正確答案：A,B參考解析：本題考核外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯管理。資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)．但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。121、問答?某日，A簽發(fā)－張商業(yè)匯票給收款人B，匯票記載的金額為人民幣8萬元，B依法承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給C，C獲得該匯票的第2天，因車禍而死亡，該匯票由其唯－的繼承人D獲得。D又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E，并依法提供了繼承該票據(jù)的有效證明，E獲得該匯票之后，將匯票金額改為人民幣18萬元，并背書轉(zhuǎn)讓給F，F(xiàn)又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給G。G在法定期限內(nèi)向付款人請(qǐng)求付款，付款人在審查該匯票后拒絕付款，理由是：(1)該匯票背書不連續(xù)。因?yàn)?，C受讓該匯票時(shí)，是該轉(zhuǎn)讓行為的被背書人，而在下－次背書轉(zhuǎn)讓中，背書人不是C，而是D。(2)該匯票金額已被變?cè)?。隨即，付款人做成退票理由書，即為退票。要求：根據(jù)上述事實(shí)及有關(guān)規(guī)定，請(qǐng)回答下列問題。(1)付款人可否以背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由?并說明理由。(2)G可以向本例中的哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)?(3)對(duì)此因變?cè)於似钡男袨?，如何界定?dāng)事人應(yīng)承