銀行帳戶管理新規(guī)制度

銀行帳戶管理制度總則第一條為規(guī)范企業(yè)資金賬戶管理，確保企業(yè)資金安全，依據(jù)國家《銀行賬戶管理措施》等法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況，制訂本制度。第二條企業(yè)資金賬戶包含但不限于銀行賬戶、第三方平臺賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機支付賬戶、個人銀行卡賬戶等。第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，關(guān)鍵包含基礎(chǔ)存款賬戶、通常存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。第四條各企業(yè)財務(wù)部為銀行賬戶管理責任部門，負責所在企業(yè)銀行賬戶開立、變更、撤銷、使用管理，集團財務(wù)中心運行管理部進行監(jiān)督和檢驗。第五條銀行賬戶開立、撤銷需上報集團財務(wù)中心運行管理部審核，銀行賬戶變更需上報集團財務(wù)中心運行管理部立案。第六條全部銀行賬戶遵照“收支兩條線”標準，專戶專用。第七條本制度適適用于集團企業(yè)和所屬分、子企業(yè)及其分支機構(gòu)。銀行賬戶管理信息庫第八條企業(yè)建立銀行賬戶管理信息庫，企業(yè)及其全部分支機構(gòu)開立和使用銀行賬戶必需全部納入銀行賬戶管理信息庫登記立案范圍。第九條企業(yè)銀行賬戶管理信息庫關(guān)鍵包含以下內(nèi)容：戶名全稱（包含外幣銀行賬戶漢字和英文名稱）開戶銀行全稱（包含外資銀行漢字和英文名稱）銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不一樣幣種）賬戶類別（指基礎(chǔ)戶、通常戶、外債戶、資本金戶和其它）賬戶屬性（指對公賬戶）賬戶用途（指綜合、收款、付款、其它等）賬戶管控部門（指實際負責賬戶管理企業(yè)）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期財務(wù)專用章全稱、人名章名稱10、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限第十條集團財務(wù)中心運行管理部負責銀行賬戶管理信息庫建立、日常維護和動態(tài)管理。第十一條集團財務(wù)中心運行管理部應(yīng)立即搜集和更新信息庫內(nèi)容和統(tǒng)計，確保立即、全方面反應(yīng)企業(yè)銀行賬戶真實情況。運行管理部應(yīng)該定時（每十二個月最少2次）和各賬戶管理企業(yè)共同對銀行賬戶管理信息庫數(shù)據(jù)統(tǒng)計進行全方面查對和清理。第十二條各企業(yè)違反要求設(shè)置未納入銀行賬戶管理信息庫銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”嚴厲處理。銀行賬戶管理第十三條銀行賬戶管理直接責任人為出納，企業(yè)責任人、財務(wù)責任人和出納主管負領(lǐng)導和連帶責任。第十四條各企業(yè)須明確銀行賬戶管理直接責任人，在集團財務(wù)中心運行管理部立案。直接責任人必需含有對應(yīng)素質(zhì)，并依據(jù)本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)和日常使用管理，建立健全本企業(yè)銀行賬戶管理檔案。第十五條銀行賬戶必需由各企業(yè)財務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴禁違反要求多頭開戶，嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十六條各企業(yè)銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必需填寫《京東商城銀行開/銷戶申請表》向集團財務(wù)中心運行管理部提出申請，獲準后方可實施。第十七條為了確保資金安全，提升資金使用效率，各企業(yè)銀行存款余額實施限額管理制，超出限額部分當日下午4點之前匯入集團指定銀行賬戶。第十八條各企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)填寫《銀行存款余額限額申請表》向集團財務(wù)中心運行管理部申請核定，并報財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)副總裁審批。第十九條各企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（具體請遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），確保銀行賬戶安全。第二十條企業(yè)銀行賬戶關(guān)鍵用途分類以下：基礎(chǔ)賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等；通常帳戶用于核實各企業(yè)經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；外債類賬戶用于企業(yè)對外借款、融資等；資本金賬戶用于投資入股、驗資等；其它類關(guān)鍵用于上述以外業(yè)務(wù)。第二十一條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)同意，嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。銀行賬戶開立第二十二條銀行賬戶開立實施集團財務(wù)中心運行管理部審核制。第二十三條銀行賬戶開立數(shù)量：各企業(yè)依據(jù)實際情況需開立5個銀行賬戶，其中1個基礎(chǔ)賬戶，1個貨款電匯賬戶，1個貨款支票賬戶，1個收款電匯賬戶，1個收款支票賬戶；如因特殊需要超出要求數(shù)量，應(yīng)說明原因，并報集團財務(wù)中心運行管理部審核同意；需要設(shè)置臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營和注冊驗資，能夠申請開立臨時賬戶。第二十四條集團及各分、子企業(yè)應(yīng)按以下要求設(shè)置管理銀行賬戶：各企業(yè)財務(wù)部門依據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表企業(yè)開立銀行賬戶，并負責對銀行賬戶日常管理；各企業(yè)銀行賬戶戶名全稱應(yīng)和其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；各分、子企業(yè)所屬分支機構(gòu)，報集團財務(wù)中心運行管理部審核，能夠該分支機構(gòu)名義開立銀行賬戶，并由該分支機構(gòu)財務(wù)人員負責對其日常使用進行管理。該分支機構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)和其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；企業(yè)其它部門一律不準開立銀行賬戶。第二十五條開立銀行賬戶程序：申請以集團名義開立銀行賬戶，應(yīng)報集團財務(wù)中心運行管理部審核同意后，報財務(wù)總監(jiān)和主管財務(wù)副總裁審批；各分、子企業(yè)申請開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財務(wù)責任人審核同意后，報集團財務(wù)中心運行管理部審批；其它分支機構(gòu)申請開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其機構(gòu)責任人和財務(wù)責任人審核同意后，報集團財務(wù)中心運行管理部審批；集團財務(wù)中心運行管理部收到銀行賬戶開立申請后，應(yīng)立即進行審核。通常情況下，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)出具審核意見；集團財務(wù)中心運行管理部應(yīng)依據(jù)同意開立銀行賬戶申請表，在銀行賬戶管理信息庫立即登記，并對申請部門最終上報實際開戶信息資料和企業(yè)審批意見一致性進行核查；申請部門應(yīng)在銀行賬戶開立完成一周內(nèi)，提交銀行賬戶開戶信息資料立案通知給集團財務(wù)中心運行管理部，作為在銀行賬戶管理信息庫中統(tǒng)計開戶信息依據(jù)；開戶信息資料包含但不限于開戶許可證（基礎(chǔ)戶）、開戶申請單（用戶聯(lián)）、預留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團財務(wù)中心運行管理部立案。第二十六條各企業(yè)應(yīng)對擬開戶銀行進行評定。評定范圍包含：美譽度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。第二十七條和本企業(yè)有重大戰(zhàn)略合作和資金支持銀行優(yōu)先合作。銀行賬戶變更第二十八條銀行賬戶變更實施集團財務(wù)中心運行管理部立案制。第二十九條本制度第九條所要求銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時，銀行賬戶開立部門應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確定后一周內(nèi)向集團財務(wù)中心運行管理部提交變更信息資料立案，由集團財務(wù)中心運行管理部在銀行賬戶管理信息庫中統(tǒng)計變更信息。銀行賬戶撤銷第三十條銀行賬戶撤銷實施集團財務(wù)中心運行管理部審核制。第三十一條集團及各分、子企業(yè)財務(wù)責任人應(yīng)立即清理不需使用銀行賬戶，預防和糾正無須要多頭開戶和反復開戶現(xiàn)象，撤銷多出銀行賬戶。第三十二條銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團財務(wù)中心運行管理部報送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請等）立案，由集團財務(wù)中心運行管理部在銀行賬戶管理信息庫中統(tǒng)計撤銷信息。銀行存款簿記和備查第三十三條各企業(yè)出納主管應(yīng)在每日早上9點下載前一工作日銀行對賬單留檔，每日早上10點前計算各賬戶當日可付款（或開支票）最大金額。第三十四條出納整理當日付款申請單，計算當日應(yīng)付款金額總數(shù)。第三十五條出納應(yīng)根據(jù)要求，嚴格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬，同時登記銀行存款日志賬備查。第三十六條每日下午5點付款結(jié)束后，負責賬戶出納人員應(yīng)查對當日銀行存款明細賬、ERP銀行存款明細賬和個人登記銀行存款日志賬，確保資金收付正確、無誤。若出現(xiàn)錯誤，應(yīng)報出納主管立即查明原因并處理。第三十七條每個月初，核實會計應(yīng)和出納查對上月銀行存款明細賬，編制《銀行存款余額調(diào)整表》，同時分析未達賬項產(chǎn)生原因，立即處理未達賬項。對超出1個月未達賬項需上報財務(wù)責任人處理。第三十八條集團財務(wù)中心運行管理部將不定時對各企業(yè)銀行賬戶簿記情況進行核查。嚴禁行為和罰則第三十九條在銀行賬戶管理和使用中嚴禁以下行為：未經(jīng)同意私自開立銀行賬戶；不按本制度要求程序和時間立即、正確上報和立案相關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；不認真清理和立即注銷不需使用賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營活動；出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠期銀行結(jié)算票據(jù)；未經(jīng)同意私自以銀行存款進行擔?；虻盅?；未妥善保管財務(wù)印章、U盾和關(guān)鍵空白憑證；其它違反國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度行為。第四十條對違反本制度行為，視情節(jié)輕重追究企業(yè)責任人、財務(wù)責任人和直接責任人責任。由企業(yè)給對應(yīng)行政處分或經(jīng)濟處罰。給企業(yè)造成經(jīng)濟損失，應(yīng)負擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。附則第四十一條本制度由財務(wù)中心運行管理部負責解釋。第四十二條本制度自下發(fā)之日起實施。附件1開/銷戶申請表申請人信息申請人申請時間申請企業(yè)申請部門擬開/銷

戶信息開戶銀行幣種賬戶屬性□基礎(chǔ)戶□平臺商戶□銀行卡

□通常戶□POS商戶□分期商戶

□外債戶□手機商戶□其她申請理由審

批

信

息申請企業(yè)財務(wù)責任人

日期運行管理部資金主管

日期運行管理部經(jīng)理

日期財務(wù)總監(jiān)

日期財務(wù)副總裁

日期備注返回附件2銀行存款余額限額申請表申請人

信息申請人申請時間申請企業(yè)申請部門銀行存款余額信息預估限額（元）幣種開戶銀行開戶賬號預估說明審批信息申請單位財務(wù)責任人