銀行綜合項目貸款授信調(diào)查研究報告模版

銀行批發(fā)業(yè)務(wù)授信調(diào)查匯報(項目貸款類適用)授信調(diào)查匯報正文一、授信項目提要授信方案：（金額、分額度明細、用途、期限、利率/確保金百分比、擔(dān)保方法、還款方法、集團用戶額度切分、支付方法和受托支付金額標準等）二、申請人基礎(chǔ)情況1、申請人股東結(jié)構(gòu)（1）、股東結(jié)構(gòu)圖（股東出資金額、百分比）（2）、申請人歷史沿革、關(guān)鍵股東背景情況（3）、申請人治理機制2、組織結(jié)構(gòu)圖（關(guān)鍵關(guān)聯(lián)方及下屬關(guān)鍵企業(yè)經(jīng)營情況及信譽情況）表1-關(guān)聯(lián)企業(yè)及下屬關(guān)鍵企業(yè)控股企業(yè)名稱產(chǎn)品及經(jīng)營情況參股企業(yè)名稱產(chǎn)品及經(jīng)營情況下屬關(guān)鍵企業(yè)（非獨立法人）名稱產(chǎn)品及經(jīng)營情況弟兄關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱產(chǎn)品及經(jīng)營情況3、管理層素質(zhì)履歷管理層領(lǐng)導(dǎo)者（董事長、總經(jīng)理、財務(wù)責(zé)任人、實際控制人）素質(zhì)、經(jīng)驗、誠信度、道德水準和法律觀念介紹。4、申請人行業(yè)簡明分析（1）、宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大改變對申請人所處行業(yè)影響（2）、行業(yè)關(guān)鍵要素（3）、行業(yè)地位三、申請人經(jīng)營情況（若為新建企業(yè)則略寫，若有經(jīng)營情況應(yīng)參考適用類型調(diào)查匯報中經(jīng)營情況格式）1、申請人基礎(chǔ)情況（1）、辦公、經(jīng)營場所情況（辦公或經(jīng)營場所所在地、自有還是租賃、面積、價值、租金、期限等）（2）、申請人產(chǎn)品多元化程度、主導(dǎo)產(chǎn)品情況、經(jīng)營產(chǎn)品特點（包含但不限于產(chǎn)品物理屬性、價格波動情況、市場供求情況及銷售淡旺季情況）（3）、國家產(chǎn)業(yè)政策特殊要求（申請人生產(chǎn)條件及資質(zhì)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策特殊要求要求）2、關(guān)鍵供給商及采購情況（包含但不限于供給商集中度，和供給商合作情況，關(guān)鍵供給商情況，和關(guān)鍵供給商結(jié)算方法和結(jié)算條件；關(guān)鍵供給商給其賬期、賒銷額度，和應(yīng)付賬款對比。注意經(jīng)過上游用戶對其“賒銷”授信額度、賬期分析其對上游用戶談判地位）3、銷售（1）、關(guān)鍵銷售用戶情況（關(guān)鍵銷售用戶名單及銷售和百分比，關(guān)鍵用戶穩(wěn)定性，用戶所在行業(yè)分布，相關(guān)法律法規(guī)、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境分析、下游談判地位、對關(guān)鍵銷售用戶商務(wù)政策等）（2）、關(guān)聯(lián)交易占整年銷售收入比重（3）、銷售收入結(jié)構(gòu)（按產(chǎn)品）（4）、申請人市場拓展能力（包含但不限于渠道、政策、管理方法等）4、經(jīng)營循環(huán)簡明分析（包含但不限于資金平均一個循環(huán)周期需要多長時間（訂購—銷售—回款）、采購和銷售旺季和淡季）5、申請人經(jīng)營優(yōu)勢和劣勢（1）、關(guān)鍵競爭品牌或競爭對手（2）、申請人在產(chǎn)業(yè)鏈中地位四、申請人財務(wù)情況1、財務(wù)報表合規(guī)性（是否經(jīng)審計、審計機構(gòu)資質(zhì)，財務(wù)合規(guī)性、財務(wù)制度和財務(wù)管理工作規(guī)范性）2、財務(wù)報表概況表2-資產(chǎn)負債表單位：萬元企業(yè)關(guān)鍵科目分析項目名稱N-2年末N-1年末N年末年月備注貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其它應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨其中:原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品流動資產(chǎn)累計長久股權(quán)投資長久投資累計固定資產(chǎn)原價減:累計折舊固定資產(chǎn)凈額在建工程固定資產(chǎn)累計無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)資產(chǎn)總計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)交稅金其它應(yīng)付款十二個月內(nèi)到期長久負債流動負債累計長久借款長久應(yīng)付款長久負債累計負債累計少數(shù)股東權(quán)益注冊資本實收資本資本公積金盈余公積金未分配利潤全部者權(quán)益累計負債及股東權(quán)益總計或有負債其中:已抵押資產(chǎn)已提供確保資產(chǎn)表3-損益表單位：萬元項目名稱N-2年末N-1年末N年末年月備注一、主營業(yè)務(wù)收入二、主營業(yè)務(wù)收入凈額減:(一)主營業(yè)務(wù)成本(二)主營業(yè)務(wù)稅金及附加三、主營業(yè)務(wù)利潤加:其它業(yè)務(wù)利潤減:(一)存貨跌價損失(二)營業(yè)費用(三)管理費用(四)財務(wù)費用其中:利息支出匯兌損(+)益(-)四、營業(yè)利潤加:投資收益營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出加:以前年度損益調(diào)整五、利潤總額減:所得稅六、凈利潤表4-現(xiàn)金流量表單位：萬元項目名稱N-2年末N-1年末N年末年月備注經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額3、分析占比較高、波動較大財務(wù)數(shù)據(jù)（1）、資產(chǎn)類①、流動資產(chǎn)：貨幣資金中確保金（或質(zhì)押存單）存款；是否存在投機性短期投資；應(yīng)收票據(jù)中銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票占比，關(guān)注商業(yè)承兌匯票承兌人分布；存貨結(jié)構(gòu)，是否存在囤積商品、產(chǎn)成品積壓等情況，是否合理計提存貨跌價準備，是否已經(jīng)設(shè)定抵/質(zhì)押；應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款帳齡分布，債務(wù)人集中程度，是否存在長久收不回款項，是否合理計提壞賬準備，并關(guān)注是否存在股東占壓申請人資金情況，假如應(yīng)收或其它應(yīng)收帳款余額占總資產(chǎn)百分比超出10%，則需填列下表（最少填列前五名債務(wù)人）：表5—應(yīng)收帳款單位：萬元債務(wù)人名稱欠款原因和關(guān)聯(lián)關(guān)系欠款金額欠款期限表6—其它應(yīng)收款單位：萬元債務(wù)人名稱欠款原因和關(guān)聯(lián)關(guān)系欠款金額欠款期限②、長久資產(chǎn)：對外長久投資收益性，是否能取得投資分紅；固定資產(chǎn)組成，是否存在設(shè)備落后面臨淘汰、設(shè)備陳舊超期服役等情況，假如存在大額在建工程、未來投融資計劃是否明確、建設(shè)所需資金是否已經(jīng)落實、關(guān)鍵在建項目未來能為申請人帶來綜合收益；無形資產(chǎn)組成，無形資產(chǎn)是否有明確合理入賬依據(jù)、是否合理攤銷。（2）、負債及全部者權(quán)益類①、應(yīng)付款項：是否拖欠上游企業(yè)貨款，是否長久占壓關(guān)聯(lián)企業(yè)資金，債權(quán)人集中程度，假如應(yīng)付帳款或其它應(yīng)付款余額超出總資產(chǎn)10%，需要填列下表（最少填列前三名債權(quán)人）：表7—應(yīng)付帳款單位：萬元債權(quán)人名稱欠款原因和關(guān)聯(lián)關(guān)系欠款金額欠款期限表8—其它應(yīng)付款單位：萬元債權(quán)人名稱欠款原因和關(guān)聯(lián)關(guān)系欠款金額欠款期限②、全部者權(quán)益：檢驗驗資匯報以核實注冊資本和實收資本，調(diào)查資本公積金起源（資產(chǎn)評定增值，提交資產(chǎn)評定匯報）、是否有大額未分配利潤、未來利潤分配計劃、利潤分配歷史統(tǒng)計。（3）、經(jīng)營業(yè)績及現(xiàn)金流量（經(jīng)營業(yè)績、盈利水平是否大幅變動，經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量是否匹配，關(guān)注大額其它類現(xiàn)金流）4、財務(wù)指標評價（調(diào)查人對企業(yè)償債能力、盈利能力、運行能力、成長能力、現(xiàn)金取得能力總體評價）表9—財務(wù)指標財務(wù)指標分析項目單位N-1年末N年末年月備注償債能力資產(chǎn)負債率100%償債能力流動比率倍數(shù)償債能力速動比率倍數(shù)償債能力杠桿比率倍數(shù)償債能力EBITDA金額償債能力債務(wù)保障倍數(shù)倍數(shù)償債能力利息保障倍數(shù)倍數(shù)償債能力CADA金額償債能力金融負債÷有形資產(chǎn)倍數(shù)償債能力金融負債÷EBITDA倍數(shù)盈利能力凈資產(chǎn)收益率100%盈利能力成本費用利潤率100%盈利能力總資產(chǎn)利潤率100%盈利能力銷售利潤率100%盈利能力銷售凈利潤率100%營運能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次營運能力流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次營運能力存貨周轉(zhuǎn)率次營運能力應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率次營運能力應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率次成長能力銷售增加率100%成長能力營業(yè)利潤增加率100%成長能力利潤總額增加率100%成長能力總資產(chǎn)增加率100%現(xiàn)金流分析資產(chǎn)現(xiàn)金回收率100%現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流動負債比率100%現(xiàn)金流分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)倍數(shù)5、財務(wù)計劃（申請人未明年度經(jīng)營和財務(wù)情況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流估計）五、申請人資信情況和重大事項表10—用戶在我行資信情況單位：萬元我行授信情況授信品種授信金額及幣別授信方法和期限實際使用金額授信用途利率（％）備注累計（列明申請人在我行歷史授信統(tǒng)計、現(xiàn)有授信額度和使用情況、授信用途、定價、本行擔(dān)保情況、結(jié)算和綜合收益情況；具體授信品種要說明確保金百分比和敞口額度；確保條件必需列明抵、質(zhì)押物或確保人名稱。）表11—用戶在她行資信情況單位：萬元她行授信情況行名授信金額及幣別授信方法和期限實際使用金額授信用途利率（％）備注累計（具體授信品種要說明確保金百分比和敞口額度；確保條件必需列明抵、質(zhì)押物或確保人名稱）申請人目前各行授信明細、歷史授信統(tǒng)計及五級分類情況（含長短期借款結(jié)構(gòu)、或有負債、定價、擔(dān)保方法等）表12—貸款卡查詢情況單位：萬元授信余額情況（如和實際情況不符，則具體說明原因）：不良資信情況金額及幣別形成日期是否結(jié)清形成原因欠息不良貸款逾期貸款表13—用戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)重大事項近期有沒有法律訴訟事項有沒有拖欠國家稅款、職職員資、水電費、租金等是否為逃廢債企業(yè)，及為她人擔(dān)保履約情況資本市場表現(xiàn)（有沒有發(fā)行或準備發(fā)行股票或債券）、有沒有受證監(jiān)會訓(xùn)斥或以上處分近三年及授信其內(nèi)有沒有重大重組或主業(yè)改變情況或計劃有沒有被媒體披露不正常、不正規(guī)經(jīng)營活動有沒有違反國家環(huán)境保護政策、環(huán)境保護測評不達標行為有沒有不正常、顯著對價不等關(guān)聯(lián)交易行為或經(jīng)過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤、成本行為近期重大投融資行為近期有沒有受到其它重大獎勵或處罰或有事項：（全方面考察申請人公開信息、查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)等；如企業(yè)曾為逃廢債企業(yè)，需具體說明情況；關(guān)聯(lián)企業(yè)（控股、參股、下屬關(guān)鍵非獨立法人、實際控制人)在我行授信和擔(dān)保情況。）六、項目情況1、項目標立項情況和合規(guī)性審查（項目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展計劃和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展計劃等政策要求，是否已經(jīng)取得有權(quán)審批部門核準或同意立案(項目是否合規(guī)正當，是以核準方法還是以審批方法，是否需上報國家發(fā)改委)）表14—項目批文文號/證件號批復(fù)日期批復(fù)內(nèi)容摘要立項文件環(huán)評文件用地計劃文件建筑計劃文件土地證施工許可文件2、項目基礎(chǔ)情況（1）、項目內(nèi)容概述（項目建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品名稱、工期）（2）、項目建設(shè)必需性和合理性（項目是否達成經(jīng)濟規(guī)模）（3）、支持項目建設(shè)是否符合我行信貸政策要求3、項目建設(shè)情況（1）、建設(shè)及生產(chǎn)條件評定（廠址選擇和土地征用落實情況；資源條件和原輔材料供給落實情況；配套水、電、汽條件落實情況；交通、運輸、通訊和生活保障方法及投資區(qū)域環(huán)境等條件和項目需要落實情況。施工企業(yè)資質(zhì)、繼往施工紀錄、在行業(yè)內(nèi)信譽情況，并盡可能要求施工企業(yè)在我行授信評級及對應(yīng)提供外部評級信息。）（2）、項目建設(shè)進度評定（調(diào)查項目立項過程、依據(jù)，項目建設(shè)工期、進度、資金投入計劃等情況，評定項目建設(shè)計劃實施和實施情況是否正常。在建項目是否投保了商業(yè)保險。）（3）、項目工藝技術(shù)評定（4）、項目選擇關(guān)鍵設(shè)備評定（應(yīng)對項目關(guān)鍵選擇設(shè)備成熟度、優(yōu)異性、適用性和經(jīng)濟性進行評定）（5）、環(huán)境保護評定（調(diào)查評價項目實施是否符合國家相關(guān)環(huán)境保護政策要求。在環(huán)境保護評定中，應(yīng)關(guān)鍵調(diào)查項目環(huán)境保護方案獲有權(quán)部門同意落實情況。）4、項目供給情況（關(guān)鍵原材料供給情況，關(guān)鍵供給商在對應(yīng)原材料行業(yè)中地位，關(guān)鍵供給商和借款人結(jié)算方法及談判地位關(guān)系，和關(guān)鍵供給合作歷史情況。綜合評價原材料供給穩(wěn)定性、采購原材料是否含有價格優(yōu)勢。）5、項目市場情況（在分析項目產(chǎn)品特征基礎(chǔ)上，對產(chǎn)品在國際中國市場、尤其是產(chǎn)品目標市場上供求情況及價格走勢進行估計、分析產(chǎn)品市場競爭優(yōu)勢及項目產(chǎn)品市場營銷策略，綜合評價項目產(chǎn)品銷售潛力和前景。）（1）、項目產(chǎn)品特征（項目產(chǎn)品特征評價，同時依據(jù)產(chǎn)品特征確定市場半徑(市場范圍)。）（2）、產(chǎn)品供求現(xiàn)實狀況評價（3）、產(chǎn)品供需估計和價格走勢評價（4）、產(chǎn)品競爭能力評定（關(guān)鍵包含價格、質(zhì)量等競爭能力）（5）、營銷能力評定（調(diào)查項目產(chǎn)品市場定位、市場開拓計劃、營銷策略、銷售網(wǎng)絡(luò)和售后服務(wù)方法等情況，評價項目標市場營銷能力，估計市場銷售前景。如對單一下游用戶銷售收入超出全部銷售收入50%，應(yīng)盡可能要求此下游用戶在我行進行授信評級并對應(yīng)提供外部評級信息。）七、項目投資評定1、項目投資估算及融資方案（1）、項目總投及組成—表15序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期第1年第2年...第4年...項目總投資(1+2+3+4)1固定資產(chǎn)投資2無形資產(chǎn)——土地使用權(quán)、專利權(quán)等3長久待攤費用4流動資金其中:鋪底流動資金其它：（固定資產(chǎn)投資可依據(jù)項目標獨特征進行測算，測算過程或表格應(yīng)在調(diào)查匯報中列出。調(diào)查工程內(nèi)容和費用是否齊全，評價投資估算中有沒有漏項，項目總投資組成是否合理，調(diào)查取費標準和依據(jù)是否合理，評價有沒有任意擴大規(guī)模或壓低造價等情況。）（2）、項目融資方案—表16序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期第1年第2年...第4年...資金籌措(1+2)1項目資本金起源企業(yè)自有資金(企業(yè)現(xiàn)有貨幣資金、企業(yè)未來經(jīng)營收益、企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn))股東追加投資2項目負債總計年利率項目長久負債項目短期負債她行資金籌措我行資金籌措其它：（評定項目融資方案時，對于已到位各項資金，必需調(diào)查驗資匯報或?qū)?yīng)資金到位證實，必需時應(yīng)對存放資金帳戶進行調(diào)查。）（3）、實際資金落實情況和資金籌措安排進度（現(xiàn)在實際資本金落實情況、銀行融資落實情況及其它補充起源資金分析）2、財務(wù)效益評定（財務(wù)效益評定是指在分析測算基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，依據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度及相關(guān)要求，測算項目標財務(wù)效益指標，評定項目標盈利能力和償債能力。）（1）、參數(shù)選擇（包含財務(wù)價格、稅費、項目計算期、生產(chǎn)負荷、稅率、利率、匯率等。）（2）、財務(wù)效益評定（財務(wù)效益評定關(guān)鍵步驟包含：計算銷售（營業(yè)）收入、銷售稅金及附加、增值稅、估算成本費用，進行利潤測評；計算財務(wù)評定指標，進行盈利能力和償債能力分析，測算是否能夠在授信期內(nèi)覆蓋貸款本息；對于現(xiàn)有法人，應(yīng)綜合新建項目和原有生產(chǎn)情況進行評定。）表17—財務(wù)效益評定估計表序號年度第1年第2年第3年第4年第5年……一生產(chǎn)負荷估計（%）二銷售收入總計(3+……)1項目產(chǎn)品單價2項目產(chǎn)品數(shù)量3總計(1*2)……三總成本費用(1+2)1產(chǎn)品制造成本(a+b+c+d)a直接原材料b燃料動力c直接工資及福利d制造費用其中：折舊費工資及福利費維簡費其它制造費用2期間費用(a+b+d)a管理費用b銷售費用c財務(wù)費用四正常情況下還款測算1產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入（同二）2銷售稅金及附加3增值稅4總成本費用（同三）5銷售利潤(1-2-3-4)6其它業(yè)務(wù)利潤7對外投資收益8營業(yè)外凈收入9利潤總額(5+6+7+8)10填補以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額(9-10)12所得稅13稅后凈利潤(9-12)14年初未分配利潤15可供分配利潤(13+14)16當年折舊17當年投資支出18當年可還貸資金(15+16-17)19當年償還她行本金20貸款余額/可償還我行資金(18-19)21我行貸款還款期（3）敏感性測算和評價（依據(jù)項目經(jīng)營、財務(wù)情況，進行項目標盈虧平衡和評價。依據(jù)關(guān)鍵敏感性原因(最少包含銷售價格、銷售量)，進行敏感性測算和評價。）(a)敏感性原因通常包含工期、總投資、生產(chǎn)負荷、投入物價格、銷售價格和匯率等；

(b)財務(wù)效益指標取財務(wù)內(nèi)部收益率和貸款償還期；

(c)具體分析時，應(yīng)依據(jù)項目具體情況，選擇影響項目效益多個最關(guān)鍵原因進行單原因敏感性分析，以了解和評定影響項目財務(wù)效益最敏感原因，估計項目標潛在風(fēng)險和抗風(fēng)險能力。影響內(nèi)部收益率、貸款償還期關(guān)鍵敏感性原因波動幅度可取該原因目前值或未來最可能值正向和反向變動5％、10％和20％計算。依據(jù)項目情況也可將取值浮動百分比擴大，但通常不超出±30%。表18—敏感性原因項下還款測算表序號年度第1年第2年第3年第4年第5年……1敏感性原因A2改變幅度A3貸款余額/可償還我行資金（計算方法參考財務(wù)效益評定估計表）4……八、申請授信用途和還款起源1、資金用途分析（1）、授信原因（2）、額度合理性（對擬支持用途整體資金需求進行合理性分析；調(diào)查人依據(jù)生產(chǎn)步驟、財務(wù)情況等評價信貸資金用途合理性和可行性。）2、授信用途及條件是否符合我行政策（1）、是否符合我行政策指導(dǎo)（2）、我行授信條件和她行差異及形成原因3、還款起源及還款能力評價（1）、信貸業(yè)務(wù)期限和申請人經(jīng)營周期是否相符（如有需要能夠畫圖說明）（2）、簡述第一還款起源①、測算現(xiàn)金流、評定其穩(wěn)定性、判定能否覆蓋我行授信、同還款周期能否匹配②、設(shè)定風(fēng)險控制方法能否控制還款起源（3）、簡述第二還款起源①、擔(dān)保人擔(dān)保意愿及擔(dān)保能力②、抵質(zhì)押物評定價值合理性及變現(xiàn)能力九、擔(dān)保情況（一）、確保（對確保人調(diào)查分析標準參考適用版本調(diào)查匯報中借款申請人部分）(二)、抵/質(zhì)押表19—抵/質(zhì)押物概況抵/質(zhì)押物權(quán)屬抵/質(zhì)押物種類□房產(chǎn)□土地使用權(quán)□機器設(shè)備□交通工具□動產(chǎn)□權(quán)利□其它產(chǎn)權(quán)證編號存放/坐落地點（質(zhì)物保管方法）使用狀態(tài)賬面原值賬面凈值抵/質(zhì)押物是否評定評定價值（總價和單價）提議抵/質(zhì)押價值抵/質(zhì)押折扣率抵/質(zhì)押期限抵/質(zhì)押物是否曾設(shè)定抵/質(zhì)押抵/質(zhì)押物現(xiàn)在是否設(shè)定抵/質(zhì)押是否可辦理抵/質(zhì)押登記抵/質(zhì)押物變現(xiàn)/轉(zhuǎn)讓是否受限是否同意辦理保險保險第一受益人是否為我行評定機構(gòu)評定機構(gòu)資質(zhì)評定結(jié)果展現(xiàn)方法□評定匯報□