高校智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用初探

引言智能財(cái)務(wù)時(shí)代下，高校財(cái)務(wù)管理的智能化轉(zhuǎn)型成為高校關(guān)注的焦點(diǎn)?；诖髷?shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等新技術(shù)的快速發(fā)展，為高校智能財(cái)務(wù)的建設(shè)提供了技術(shù)支持和實(shí)現(xiàn)的可能性。智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用是高校財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的有益嘗試和探索。如何借助智能化的系統(tǒng)工具，通過(guò)更多的線(xiàn)上和人工智能協(xié)助方式，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，解決現(xiàn)有報(bào)銷(xiāo)模式下存在的“報(bào)銷(xiāo)繁”難題，提高財(cái)務(wù)工作效率和服務(wù)質(zhì)量，成為高校財(cái)務(wù)優(yōu)化改革的方向。本文結(jié)合H大學(xué)推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的具體實(shí)踐與應(yīng)用，分析了智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)在高校順利落地的實(shí)施路徑和保障，并對(duì)高校后續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)提出建議。一、H高校智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施背景與動(dòng)因H大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式早期一直采用傳統(tǒng)線(xiàn)下報(bào)銷(xiāo)模式，即報(bào)賬人員直接到財(cái)務(wù)部門(mén)排隊(duì)取號(hào)等候辦理的報(bào)銷(xiāo)模式。為解決該模式下排隊(duì)等候時(shí)間長(zhǎng)等問(wèn)題，學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)于2018年6月開(kāi)始全面推行網(wǎng)上預(yù)約無(wú)等候報(bào)賬系統(tǒng)，實(shí)行24小時(shí)全天候開(kāi)放預(yù)約、無(wú)需排隊(duì)等候的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式，有效緩解了教職工“排隊(duì)長(zhǎng)”“報(bào)銷(xiāo)難”的問(wèn)題，提升了學(xué)校財(cái)務(wù)服務(wù)水平。但現(xiàn)有的網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)模式無(wú)法解決當(dāng)下存在的“報(bào)銷(xiāo)繁”難題，如教職工普遍反映的填制報(bào)銷(xiāo)單工作量大且易出現(xiàn)錯(cuò)誤、為審批多次往返簽字等問(wèn)題，逐漸成為學(xué)校教職工財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的痛點(diǎn)。H高校從2020年開(kāi)始著手推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)，旨在通過(guò)財(cái)務(wù)智能化手段，借助人工智能等現(xiàn)代化技術(shù)，精確、高效、自動(dòng)地完成財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)辦理，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)服務(wù)效能，解決學(xué)?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式存在的難題：（一）網(wǎng)上預(yù)約程序繁瑣、工作量大學(xué)?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式采用網(wǎng)上預(yù)約無(wú)等候系統(tǒng)，整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程如下：對(duì)于要報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，教職工通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約系統(tǒng)線(xiàn)上填報(bào)報(bào)銷(xiāo)單，線(xiàn)下完成審批簽字后，再將預(yù)約報(bào)銷(xiāo)單和發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)材料遞交到財(cái)務(wù)部門(mén)（或投遞至投遞機(jī)），由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核報(bào)銷(xiāo)。整個(gè)報(bào)銷(xiāo)流程最復(fù)雜、最繁瑣的環(huán)節(jié)是網(wǎng)上預(yù)約填報(bào)環(huán)節(jié)，教職工需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容分類(lèi)整理、粘貼票據(jù)，并進(jìn)行票據(jù)分類(lèi)加總、計(jì)算，然后按照會(huì)計(jì)科目預(yù)約填報(bào)，發(fā)票轉(zhuǎn)賬信息需要手工錄入或前期進(jìn)行維護(hù)。有電子票據(jù)的，還需要在系統(tǒng)中逐張進(jìn)行查重認(rèn)證，以規(guī)避重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，這個(gè)過(guò)程不僅要求有簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)知識(shí)，還在無(wú)形中增加了教職工預(yù)約報(bào)銷(xiāo)的工作量。到財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)，經(jīng)常出現(xiàn)電子發(fā)票漏認(rèn)證、差旅費(fèi)補(bǔ)助金額或者會(huì)計(jì)科目預(yù)約錯(cuò)誤而實(shí)際報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容無(wú)項(xiàng)目預(yù)算等問(wèn)題，導(dǎo)致教職工重新返工、重新預(yù)約。對(duì)于大多數(shù)不具備財(cái)務(wù)知識(shí)的教職工來(lái)說(shuō)，整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序復(fù)雜繁瑣且工作量大。（二）線(xiàn)下審簽手續(xù)繁瑣學(xué)?，F(xiàn)有的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式為“線(xiàn)上預(yù)約+線(xiàn)下審批+線(xiàn)下投遞”的報(bào)銷(xiāo)模式。網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)雖然在線(xiàn)上進(jìn)行預(yù)約填報(bào)，但報(bào)銷(xiāo)單的簽字審批仍是由報(bào)銷(xiāo)人在線(xiàn)下完成，教職工完成網(wǎng)上預(yù)約后，根據(jù)不同經(jīng)費(fèi)的審批要求，將打印好的紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單及報(bào)銷(xiāo)材料找相關(guān)經(jīng)費(fèi)審批人和責(zé)任單位簽字蓋章，這種線(xiàn)下面對(duì)面的審批模式，繁瑣且耗時(shí)長(zhǎng)、效率低下。一方面，對(duì)于報(bào)銷(xiāo)人來(lái)說(shuō)，不同的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)類(lèi)型財(cái)務(wù)審批要求不同，對(duì)于一些復(fù)雜、金額較大的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，還需要相關(guān)職能部門(mén)多部門(mén)、多層級(jí)聯(lián)簽，報(bào)銷(xiāo)人不熟悉審簽流程的話(huà)，會(huì)經(jīng)常發(fā)生漏簽重簽的情況，為審批多次往返簽字。另外，若碰上審批人開(kāi)會(huì)或者外出出差的情況，審簽往往受阻，報(bào)銷(xiāo)進(jìn)度緩慢。另一方面，對(duì)于審批人來(lái)說(shuō)，線(xiàn)下面對(duì)面的審簽經(jīng)常打斷自己的正常工作，碰到忙碌的時(shí)候，審批人更是難以仔細(xì)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合規(guī)性和合理性，審簽難免流于形式。如何簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序，減少教職工預(yù)約填報(bào)工作量和線(xiàn)下審簽往返奔波，有效解決教職工“報(bào)銷(xiāo)繁”的難題，提升師生財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)體驗(yàn)，成為學(xué)校財(cái)務(wù)優(yōu)化改革的方向?；诖?，學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)加快推進(jìn)智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)信息化水平，旨在構(gòu)建契合學(xué)校自身發(fā)展需要的智能財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式。二、智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)報(bào)銷(xiāo)模式及系統(tǒng)實(shí)施優(yōu)勢(shì)（一）智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)報(bào)銷(xiāo)模式智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)是一個(gè)支持手機(jī)端和電腦端雙平臺(tái)登錄，通過(guò)手機(jī)拍照或電子票據(jù)上傳，系統(tǒng)能夠自動(dòng)智能識(shí)別票據(jù)、智能填報(bào)、報(bào)銷(xiāo)單全流程線(xiàn)上審批的智能化報(bào)銷(xiāo)平臺(tái)。借助于人工智能等現(xiàn)代化技術(shù)，智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的報(bào)銷(xiāo)流程精簡(jiǎn)、高效，具體報(bào)銷(xiāo)流程如下：①報(bào)銷(xiāo)人通過(guò)手機(jī)端或電腦端登錄財(cái)務(wù)一門(mén)式智能服務(wù)平臺(tái)，手機(jī)拍照或上傳票據(jù)，系統(tǒng)智能識(shí)別票據(jù)、智能填報(bào)、生成報(bào)銷(xiāo)預(yù)約單。②提交報(bào)銷(xiāo)單后，系統(tǒng)通過(guò)預(yù)設(shè)的審批流程推送給下一環(huán)節(jié)的審批人，審批人會(huì)收到系統(tǒng)平臺(tái)的短信提示，審批人登錄電腦端或者手機(jī)端可以實(shí)時(shí)查看報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)和報(bào)銷(xiāo)明細(xì)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審批。若同意報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，則自動(dòng)流轉(zhuǎn)至下一層級(jí)審批人；若審批人拒絕報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，填明拒絕原因，則報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)退回至報(bào)銷(xiāo)人節(jié)點(diǎn)。③全部審批流程完成后，報(bào)銷(xiāo)人可以打印報(bào)銷(xiāo)單，將報(bào)銷(xiāo)單與票據(jù)及附件投遞至投遞箱或遞交到財(cái)務(wù)部門(mén)，完成報(bào)銷(xiāo)流程。（二）智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施優(yōu)勢(shì)相較于網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬模式，智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)具有智能識(shí)別票據(jù)、智能填報(bào)報(bào)銷(xiāo)單，支持線(xiàn)上審批等功能，實(shí)現(xiàn)了報(bào)銷(xiāo)服務(wù)的全流程數(shù)字化管理，有以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：1.支持雙平臺(tái)報(bào)銷(xiāo)智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)支持手機(jī)端和電腦端雙平臺(tái)運(yùn)行，雙平臺(tái)上信息與數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)同步共享。相較于網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)，智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)凸顯優(yōu)勢(shì)在于支持手機(jī)端報(bào)銷(xiāo)，不再局限于校園網(wǎng)，報(bào)銷(xiāo)人可以隨時(shí)隨地通過(guò)手機(jī)拍照上傳票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，審批人可隨時(shí)隨地進(jìn)行在線(xiàn)審批，具有時(shí)效性強(qiáng)、靈活、操作方便等優(yōu)勢(shì)。2.網(wǎng)上簽批智能報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)實(shí)行網(wǎng)上簽批，全部審批流程在線(xiàn)上流轉(zhuǎn)。對(duì)于跨區(qū)域多校區(qū)的學(xué)校財(cái)務(wù)管理模式，網(wǎng)上簽批更是提供了巨大的便利性。網(wǎng)上簽批省去了紙質(zhì)材料的線(xiàn)下傳遞，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、所在院系、職能部門(mén)等多個(gè)環(huán)節(jié)的審批均在線(xiàn)上流轉(zhuǎn)，網(wǎng)上簽批還支持附件上傳、審批進(jìn)度查詢(xún)、審批意見(jiàn)反饋等多種功能，手機(jī)終端的便攜性，更是提高了業(yè)務(wù)審批的效率，切實(shí)實(shí)現(xiàn)了“讓數(shù)據(jù)多跑路，師生少跑腿”的財(cái)務(wù)服務(wù)目標(biāo)，提升師生報(bào)銷(xiāo)體驗(yàn)。3.系統(tǒng)智能識(shí)別、智能填報(bào)報(bào)銷(xiāo)人對(duì)票據(jù)拍照或上傳后，系統(tǒng)基于大數(shù)據(jù)的票據(jù)池能夠自動(dòng)進(jìn)行智能識(shí)別，實(shí)現(xiàn)對(duì)票據(jù)全票面信息的獲得。例如系統(tǒng)可智能識(shí)別車(chē)票的乘坐人、車(chē)次、乘坐日期時(shí)間、出差地點(diǎn)、金額等信息；還能智能識(shí)別票據(jù)類(lèi)型、開(kāi)票日期、開(kāi)票抬頭、對(duì)方單位、開(kāi)票金額等信息。票據(jù)智能識(shí)別后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)識(shí)別的票據(jù)信息和系統(tǒng)內(nèi)置的票據(jù)內(nèi)容與會(huì)計(jì)科目的勾稽關(guān)系，自動(dòng)匹配會(huì)計(jì)科目。根據(jù)獲取的票據(jù)信息自動(dòng)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬信息的回填，實(shí)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的自動(dòng)智能填報(bào)，省去人工分類(lèi)匯總報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)、加總計(jì)算金額等過(guò)程，大大減少師生預(yù)約的工作量。4.查驗(yàn)預(yù)警報(bào)銷(xiāo)人在智能預(yù)約填報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)類(lèi)型提示報(bào)銷(xiāo)人提供輔助證據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人按照系統(tǒng)預(yù)設(shè)的程序補(bǔ)充相應(yīng)說(shuō)明或上傳附件即可。如：報(bào)銷(xiāo)人預(yù)約差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，若出現(xiàn)差旅行程不完整或者缺少住宿費(fèi)發(fā)票的情形，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按照預(yù)先設(shè)置好的流程提示報(bào)銷(xiāo)人上傳情況說(shuō)明等輔助材料。智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)于票據(jù)還能夠進(jìn)行智能化預(yù)警審核，系統(tǒng)與國(guó)家稅務(wù)發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)相關(guān)聯(lián)，票據(jù)拍照或上傳后，系統(tǒng)能夠自動(dòng)進(jìn)行增值稅發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)驗(yàn)證和電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷(xiāo)認(rèn)證，自動(dòng)提示預(yù)警。過(guò)期票、發(fā)票抬頭錯(cuò)誤的票據(jù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)查驗(yàn)警示。一方面，能夠提醒報(bào)銷(xiāo)人員注意，減少退單率；另一方面，系統(tǒng)的智能化審核能夠減少財(cái)務(wù)人員的工作量，提高財(cái)務(wù)工作效率。5.檔案電子化存儲(chǔ)完成報(bào)銷(xiāo)后，系統(tǒng)能夠自動(dòng)將上傳的電子票據(jù)和附件與相關(guān)憑證進(jìn)行關(guān)聯(lián)，形成電子檔案。全面實(shí)現(xiàn)檔案資料電子化存儲(chǔ)后，教職工可通過(guò)智能報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)查詢(xún)報(bào)銷(xiāo)歷史記錄及調(diào)取相應(yīng)的票據(jù)、附件圖片，無(wú)須再到財(cái)務(wù)部門(mén)或檔案館進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查詢(xún)，方便教職工進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)題和審計(jì)。三、H高校智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施路徑智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)從初步設(shè)想到最終落地實(shí)施，得益于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和全校多部門(mén)的支持和通力合作，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)服務(wù)器升級(jí)、業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)簽批流程梳理、搭建系統(tǒng)測(cè)試環(huán)境不斷測(cè)試和完善，到制作操作指南、進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)等一系列實(shí)施步驟，保障學(xué)校智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的順利推行。（一）系統(tǒng)調(diào)研，升級(jí)軟硬件設(shè)施H高校財(cái)務(wù)部門(mén)在初步設(shè)想推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)前期，派相關(guān)財(cái)務(wù)人員到系統(tǒng)軟件開(kāi)發(fā)公司及目前已實(shí)施智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的幾所高水平院校進(jìn)行實(shí)地調(diào)研走訪(fǎng)交流，深入了解系統(tǒng)操作模式、實(shí)施步驟及實(shí)施難點(diǎn)。同時(shí)，對(duì)于學(xué)校內(nèi)部，財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)座談交流和發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷的方式，廣泛征詢(xún)本校二級(jí)單位、職能部門(mén)、審批人、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)人員的系統(tǒng)需求及建議，在取得內(nèi)部共識(shí)和外部充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定出系統(tǒng)總體實(shí)施方案。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)方案，初期先與軟件公司對(duì)接，完成系統(tǒng)軟硬件升級(jí)，配置虛擬服務(wù)器，擴(kuò)充圖片存儲(chǔ)服務(wù)器存儲(chǔ)容量等前期系統(tǒng)實(shí)施基礎(chǔ)工作。（二）系統(tǒng)初始化，梳理業(yè)務(wù)流程智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為信息化工具，將原本線(xiàn)下復(fù)雜分類(lèi)和計(jì)算的報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)化為信息化終端的自動(dòng)輸出，系統(tǒng)智能化功能的實(shí)現(xiàn)依賴(lài)于系統(tǒng)內(nèi)嵌的各項(xiàng)規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的初始化設(shè)置?；诖髷?shù)據(jù)票據(jù)池，大量測(cè)試不同類(lèi)型的票據(jù)，對(duì)不能識(shí)別的票據(jù)類(lèi)型，與軟件公司反復(fù)溝通，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行修改設(shè)計(jì)，來(lái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的智能識(shí)別功能。如針對(duì)其他省份不常見(jiàn)的一些票據(jù)，如定額發(fā)票，新增系統(tǒng)功能，允許手工補(bǔ)錄信息，來(lái)實(shí)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)的便利性。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)則設(shè)置發(fā)票內(nèi)容與會(huì)計(jì)科目的匹配對(duì)應(yīng)關(guān)系，來(lái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的智能填報(bào)及會(huì)計(jì)憑證的智能處理。同時(shí)，以推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)為契機(jī)，財(cái)務(wù)部門(mén)針對(duì)不同報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)類(lèi)型，日常報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、差旅業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)、酬金業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再梳理，結(jié)合學(xué)校具體報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，定制適合本校的業(yè)務(wù)流程模板，盡可能簡(jiǎn)化和優(yōu)化系統(tǒng)操作流程。以常見(jiàn)的差旅費(fèi)業(yè)務(wù)為例，報(bào)銷(xiāo)涉及車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)和差旅城市間交通補(bǔ)貼及伙食補(bǔ)貼等，由于不同省份、不同高校對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的具體執(zhí)行規(guī)定有差異，在智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置時(shí)，需要定制適合學(xué)校自身情況的差旅業(yè)務(wù)模板。在系統(tǒng)后臺(tái)依據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)規(guī)定設(shè)置計(jì)算公式和邏輯判斷，來(lái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的自動(dòng)計(jì)算差旅補(bǔ)助、自動(dòng)控制住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)等智能化功能。（三）設(shè)置線(xiàn)上審批流程智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了報(bào)銷(xiāo)單的全過(guò)程線(xiàn)上流轉(zhuǎn)審批。線(xiàn)上審批流程需要在系統(tǒng)后臺(tái)進(jìn)行預(yù)設(shè)，依據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型和經(jīng)費(fèi)類(lèi)別來(lái)設(shè)置相應(yīng)的審批流程。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)梳理不同業(yè)務(wù)類(lèi)型和不同類(lèi)別項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)審批要求，梳理出幾類(lèi)通用審批流程。同時(shí)，基于校院兩級(jí)財(cái)務(wù)管理體制，考慮到部分學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批的慣例，允許學(xué)院根據(jù)自身審批需求進(jìn)行個(gè)性化定制，以滿(mǎn)足特殊審批需求。另外，在預(yù)設(shè)審批流程時(shí)，由于整個(gè)審批環(huán)節(jié)鏈條長(zhǎng)、涉及人員廣，可能涉及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、單位“財(cái)務(wù)一支筆”、歸口管理部門(mén)以及其他有關(guān)審批人，因此，在預(yù)設(shè)審批流程時(shí)，應(yīng)將內(nèi)控機(jī)制內(nèi)嵌于流程來(lái)規(guī)范不同層級(jí)、不同部門(mén)審批人的權(quán)限、程序、責(zé)任范圍等，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。審批推送時(shí)間設(shè)置也是系統(tǒng)需要注意的環(huán)節(jié)，教職工在非工作時(shí)間提交報(bào)銷(xiāo)單，審批人可以設(shè)置審批任務(wù)平臺(tái)、短信提示的時(shí)間段，避免在非工作時(shí)間頻繁接到提醒，造成不好的用戶(hù)體驗(yàn)。四、H高校智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施保障（一）發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)在智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)中的引領(lǐng)作用智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的推行，重造了業(yè)務(wù)流程，改變了學(xué)校現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式。任何新的模式推行都需要自上而下的引領(lǐng)，要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)在智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的引領(lǐng)作用，形成校內(nèi)部門(mén)之間緊密配合、協(xié)同一致，從人力、物力、財(cái)力上保障系統(tǒng)的順利落地。推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)，要站在整個(gè)學(xué)校層面上去重新架構(gòu)業(yè)務(wù)流程，尤其是網(wǎng)上簽批的應(yīng)用，在實(shí)施中需要各部門(mén)負(fù)責(zé)人從舊的線(xiàn)下簽批模式改成新的線(xiàn)上簽批模式，積極推動(dòng)新系統(tǒng)的實(shí)施，才能帶領(lǐng)全校師生更快更好地接受智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)，體驗(yàn)到變革帶來(lái)的便利。（二）完善內(nèi)部控制智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施是對(duì)高校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的流程再造，財(cái)務(wù)部門(mén)需要對(duì)適用于舊財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)模式下的內(nèi)部控制流程進(jìn)行重新梳理。在新的智能報(bào)銷(xiāo)模式下，首先，需要按照新的業(yè)務(wù)流程模式，確定可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐個(gè)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。此外，智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)并不是簡(jiǎn)單地將現(xiàn)行業(yè)務(wù)搬到線(xiàn)上操作，其中的控制活動(dòng)也會(huì)相應(yīng)地變化。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)一步的分析控制，如新的工作節(jié)點(diǎn)中是否存在不相容崗位分離管理、分級(jí)授權(quán)審批控制等。最后，在智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行后的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行內(nèi)部控制自查，并引入第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)學(xué)校的內(nèi)部控制進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，保證新的模式下內(nèi)部控制的有效性。（三）智能報(bào)銷(xiāo)模式和現(xiàn)行報(bào)銷(xiāo)模式并行為保障智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)現(xiàn)有報(bào)銷(xiāo)模式的順利銜接，財(cái)務(wù)部門(mén)在推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)初期，可實(shí)行智能報(bào)銷(xiāo)模式和現(xiàn)行報(bào)銷(xiāo)模式并行的方式。穩(wěn)步推進(jìn)，先挑選5-6個(gè)具有代表性的院系進(jìn)行試點(diǎn)，邊試邊完善，派遣財(cái)務(wù)專(zhuān)人對(duì)接試點(diǎn)單位，建立微信咨詢(xún)?nèi)?、開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)專(zhuān)線(xiàn)咨詢(xún)電話(huà)，及時(shí)處理、反饋試行階段發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，并及時(shí)與軟件系統(tǒng)工程師有針對(duì)性地修改、完善系統(tǒng)。待系統(tǒng)逐步穩(wěn)定完善后，再在全校范圍內(nèi)全面推行。待智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)正式在全校推行后，財(cái)務(wù)部門(mén)也要留足過(guò)渡期，允許智能報(bào)銷(xiāo)模式和現(xiàn)行網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)模式并行，柜臺(tái)設(shè)置人工窗口，專(zhuān)門(mén)處理傳統(tǒng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，妥善處理好新舊系統(tǒng)銜接轉(zhuǎn)換中出現(xiàn)的報(bào)賬問(wèn)題，并逐步引導(dǎo)師生采用新系統(tǒng)報(bào)銷(xiāo)，使師生體驗(yàn)到智能報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的便利性。同時(shí)，在過(guò)渡期內(nèi)，盡量簡(jiǎn)化報(bào)銷(xiāo)流程，對(duì)于線(xiàn)下簽批過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，無(wú)須報(bào)銷(xiāo)人重復(fù)簽批。（四）加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)與溝通為平穩(wěn)有序推動(dòng)智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)啟用，財(cái)務(wù)部門(mén)制作了精簡(jiǎn)的宣傳視頻，展現(xiàn)出智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的便捷；并印制《智能財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)操作指南》和《智能財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)常見(jiàn)問(wèn)題解答》，為教職工實(shí)務(wù)操作智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供詳細(xì)指引；同時(shí)，通過(guò)網(wǎng)站、微信公眾號(hào)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面演示等形式加強(qiáng)宣傳推廣。在現(xiàn)場(chǎng)宣講推廣的過(guò)程中，關(guān)注教職工的不同需求與意見(jiàn)，積極思考采納，進(jìn)一步完善系統(tǒng)功能，最終實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)、校內(nèi)轉(zhuǎn)賬、酬金申報(bào)等業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)代為打印，無(wú)須投遞。五、對(duì)推行智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的建議及思考（一）構(gòu)建高校內(nèi)部大數(shù)據(jù)一體化平臺(tái)高校智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)的推行，是高校信息化建設(shè)的重要內(nèi)容。結(jié)合目前高校信息化建設(shè)的實(shí)際情況來(lái)看，普遍存在校內(nèi)不同部門(mén)使用各不相同的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的情況，形成“信息孤島”。高校在推進(jìn)信息化建設(shè)的進(jìn)程中，要從全校的高度進(jìn)行頂層建設(shè)，統(tǒng)籌規(guī)劃，整合高校內(nèi)部各業(yè)務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)的一體化建設(shè)，打通信息壁壘，創(chuàng)新數(shù)據(jù)在校內(nèi)的共享方式，實(shí)現(xiàn)服務(wù)事項(xiàng)跨系