資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程樣本

編號：0000-01001-20編號：0000-01001-20版號：B資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程生效日期：二Ｏ一六年十月二十二日1目規(guī)范公司資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)，有效防范和控制資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2合用范疇合用于公司對金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)各類不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)。3術(shù)語和定義3.1資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)：是指公司購買出讓方資產(chǎn)業(yè)務(wù)行為。3.2跨地區(qū)資產(chǎn)收購：是指分公司收購自身所在區(qū)域以外標(biāo)資產(chǎn)收購行為。對于債權(quán)資產(chǎn)收購，以債務(wù)人所在地為判斷原則；對于股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)收購，以股權(quán)公司和實(shí)物資產(chǎn)所在地為判斷原則。3.3重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目：指屬于總部審批權(quán)限且符合如下條件之一項(xiàng)目：1）收購成本在3億元（含）以上項(xiàng)目；2）交易構(gòu)造復(fù)雜或存在交易構(gòu)造創(chuàng)新項(xiàng)目。3.4進(jìn)行重組收購項(xiàng)目：是指在資產(chǎn)收購?fù)?，與債務(wù)人及其她有關(guān)方進(jìn)行債務(wù)重組安排項(xiàng)目。3.5未進(jìn)行重組收購項(xiàng)目：是指除進(jìn)行重組收購項(xiàng)目以外其她項(xiàng)目。4職責(zé)部門/崗位職責(zé)4.1分公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)分公司收購項(xiàng)目立項(xiàng)申請、收購方案制定、報(bào)批等有關(guān)工作。4.2項(xiàng)目組(涉及總部和分公司兩級項(xiàng)目組)負(fù)責(zé)組織對擬收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查和估值、制定并上報(bào)收購方案、組織實(shí)行已批準(zhǔn)資產(chǎn)收購項(xiàng)目，對項(xiàng)目資料進(jìn)行整頓和歸檔；負(fù)責(zé)資產(chǎn)收購項(xiàng)目后續(xù)管理工作。4.3分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)負(fù)責(zé)收購項(xiàng)目立項(xiàng)審批；負(fù)責(zé)分公司權(quán)限內(nèi)收購項(xiàng)目方案審批及總部權(quán)限收購項(xiàng)目方案審核；負(fù)責(zé)進(jìn)行重組收購項(xiàng)目后續(xù)管理中風(fēng)險(xiǎn)分類審批。4.4總部業(yè)務(wù)決策委員會(huì)負(fù)責(zé)總部權(quán)限資產(chǎn)收購項(xiàng)目審批。4.5總部資產(chǎn)經(jīng)營部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指引分公司資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)工作；負(fù)責(zé)受理收購項(xiàng)目立項(xiàng)備案；負(fù)責(zé)召集有關(guān)部門對重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)溝通并形成預(yù)溝通意見；負(fù)責(zé)受理分公司權(quán)限內(nèi)收購項(xiàng)目方案備案；負(fù)責(zé)受理資產(chǎn)收購項(xiàng)目合同備案；負(fù)責(zé)總部直接操作項(xiàng)目立項(xiàng)申請、收購方案制定、已批準(zhǔn)項(xiàng)目談判和簽約等；負(fù)責(zé)組織、指引分公司收購項(xiàng)目后續(xù)管理工作。4.6總部業(yè)務(wù)審核部負(fù)責(zé)總部權(quán)限收購項(xiàng)目方案及總部直接操作項(xiàng)目方案受理和程序性審查；負(fù)責(zé)決策委尋常事務(wù)辦理。4.7總部法律合規(guī)部負(fù)責(zé)指引資產(chǎn)收購項(xiàng)目法律盡職調(diào)查工作，依照需要選聘總部直接操作項(xiàng)目法律調(diào)查中介機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)資產(chǎn)收購項(xiàng)目法律事務(wù)審查，并出具審查意見。4.8總部風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)收購項(xiàng)目方案風(fēng)險(xiǎn)防范及控制方面（含內(nèi)部交易、關(guān)聯(lián)交易）指引與審查，并出具審查意見。4.9總部資產(chǎn)評估部負(fù)責(zé)資產(chǎn)收購項(xiàng)目資產(chǎn)盡職調(diào)查和估值工作指引與審查，并出具審查意見；依照需要選聘總部直接操作項(xiàng)目評估中介機(jī)構(gòu)。4.10總部綜共籌劃部協(xié)調(diào)貫徹資產(chǎn)收購資金來源，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)收購項(xiàng)目資金清算。4.11總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)組織指引分公司已收購項(xiàng)目賬務(wù)解決工作。5工作程序階段流程闡明和控制規(guī)定輸出支持文獻(xiàn)5.1項(xiàng)目立項(xiàng)5.1.1立項(xiàng)申請報(bào)批程序1）分公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)依照初步收購意向，擬訂立項(xiàng)申請報(bào)告，報(bào)分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)審批，審批通過后5個(gè)工作日內(nèi)，將立項(xiàng)申請報(bào)告和會(huì)議紀(jì)要等材料以正式文獻(xiàn)上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。2）涉及跨地區(qū)資產(chǎn)收購項(xiàng)目，報(bào)分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)審批，審批通過后5個(gè)工作日內(nèi)，將立項(xiàng)申請報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、合伙備忘錄等材料以正式文獻(xiàn)上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。3）對于總部直接操作項(xiàng)目，由總部資產(chǎn)經(jīng)營部擬訂立項(xiàng)申請報(bào)告，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?！蛾P(guān)于***收購項(xiàng)目立項(xiàng)申請報(bào)告》《關(guān)于***收購項(xiàng)目立項(xiàng)備案報(bào)告》5.1.2立項(xiàng)申請內(nèi)容1）對于金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購項(xiàng)目，立項(xiàng)申請應(yīng)涉及如下內(nèi)容：擬收購資產(chǎn)狀況、賣方狀況簡介、收購方式及交易安排、預(yù)測投資規(guī)模、賺錢狀況初步預(yù)測、盡職調(diào)查方案（盡職調(diào)查工作組織方式、調(diào)查范疇、調(diào)查方式、工作流程和時(shí)間表安排、人員安排、中介機(jī)構(gòu)選聘、費(fèi)用預(yù)算等）、項(xiàng)目構(gòu)成員名單及聯(lián)系方式等。2）對于非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購項(xiàng)目，立項(xiàng)申請應(yīng)涉及如下內(nèi)容：擬收購資產(chǎn)及資產(chǎn)涉及有關(guān)方簡介（例如，對于債權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)簡介債權(quán)債務(wù)雙方狀況；對于股權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)簡介其所有人及占有人狀況；擬引入擔(dān)保公司或擔(dān)保資產(chǎn)狀況簡介等）、預(yù)測交易構(gòu)造及投資規(guī)模、盡職調(diào)查方案（盡職調(diào)查工作組織方式、調(diào)查范疇、調(diào)查方式、工作流程和時(shí)間表安排、人員安排、中介機(jī)構(gòu)選聘、費(fèi)用預(yù)算等）、項(xiàng)目構(gòu)成員名單及聯(lián)系方式等。5.2盡職調(diào)查和估值項(xiàng)目組應(yīng)按照《資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法》和《資產(chǎn)估值管理辦法》規(guī)定（非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購項(xiàng)目參照公司關(guān)于文獻(xiàn)規(guī)定執(zhí)行），并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際狀況對擬收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查和估值，形成買方盡職調(diào)查和估值報(bào)告。《資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法》、《資產(chǎn)估值管理辦法》、《非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)買方盡職調(diào)查指引》（信總函〔〕80號）5.3重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目預(yù)溝通5.3.1對于重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目，項(xiàng)目組應(yīng)在收購項(xiàng)目立項(xiàng)后，依照盡職調(diào)查和估值狀況，與資產(chǎn)經(jīng)營某些管區(qū)域組溝通。溝通內(nèi)容涉及但不限于交易背景、交易涉及各方狀況、還款來源狀況、交易構(gòu)造設(shè)計(jì)等。《關(guān)于建立重大收購項(xiàng)目預(yù)溝通機(jī)制告知》（信總發(fā)〔〕79號）5.3.2總部資產(chǎn)經(jīng)營部召集總部業(yè)務(wù)審核部、法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部及資產(chǎn)評估部等有關(guān)部門進(jìn)行討論，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研,并邀請有關(guān)專職審批人對方案框架構(gòu)造提邁進(jìn)行研究論證，形成預(yù)溝通意見，并及時(shí)反饋分公司。《關(guān)于建立重大收購項(xiàng)目預(yù)溝通機(jī)制告知》（信總發(fā)〔〕79號）5.4制定收購方案5.4.1項(xiàng)目組應(yīng)依照盡職調(diào)查和估值成果，對擬收購項(xiàng)目進(jìn)行量本利分析、認(rèn)真測算項(xiàng)目收入和成本、合理預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，制定資產(chǎn)收購方案。對于重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目，還應(yīng)結(jié)合總部提出預(yù)溝通意見形成項(xiàng)目收購方案。《關(guān)于建立重大收購項(xiàng)目預(yù)溝通機(jī)制告知》（信總發(fā)〔〕79號）5.4.2資產(chǎn)收購方案內(nèi)容1）資產(chǎn)收購方案應(yīng)涉及但不限于如下內(nèi)容：①方案概要；②擬收購資產(chǎn)基本狀況；③資產(chǎn)出讓方基本狀況或擬收購資產(chǎn)涉及其她有關(guān)方簡介；④交易構(gòu)造和交易條件；⑤盡職調(diào)查和估值狀況；⑥擬收購資產(chǎn)處置思路；⑦未進(jìn)行重組收購項(xiàng)目收購成本測算；⑧預(yù)期投資收益狀況；⑨收購風(fēng)險(xiǎn)及控制辦法；⑩涉及關(guān)聯(lián)交易或集團(tuán)內(nèi)部交易事項(xiàng)特別闡明（如有）；?方案其她附件。2）關(guān)于擬收購資產(chǎn)基本狀況某些，對于金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購，應(yīng)涉及轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日、資產(chǎn)金額、資產(chǎn)類型、資產(chǎn)分布、抵押擔(dān)保狀況、權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)重要價(jià)值和瑕疵等；對于非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購，應(yīng)重點(diǎn)簡介資產(chǎn)金額、資產(chǎn)類型等。3）關(guān)于交易構(gòu)造和交易條件某些，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購應(yīng)涉及價(jià)款支付方式和時(shí)間、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間、過渡期收益歸屬、賣方對標(biāo)資產(chǎn)基本聲明與保證、賣方所披露關(guān)于標(biāo)資產(chǎn)重要瑕疵、買方除價(jià)款外還須支付或?qū)⒁Ц镀渌M(fèi)用或成本、委托代理合同承繼等。如該交易條件是賣方單方發(fā)布交易文本所擬定且不可更改或該交易條件是雙方已通過多輪談判形成、很難再更改，方案應(yīng)作出特別闡明。4）關(guān)于盡職調(diào)查和估值狀況某些，應(yīng)闡明盡職調(diào)查和估值整體狀況、外部中介機(jī)構(gòu)評估狀況以及項(xiàng)目組估值狀況。如涉及資產(chǎn)包收購，還應(yīng)闡明重點(diǎn)項(xiàng)目估值狀況。5）關(guān)于未進(jìn)行重組收購項(xiàng)目收購成本測算詳細(xì)如下：即測算出擬收購資產(chǎn)將來鈔票流量現(xiàn)值，并將該現(xiàn)值與擬收購成本做比較，擬收購成本原則上應(yīng)不高于擬收購資產(chǎn)將來鈔票流量現(xiàn)值。I0=∑(Rt-Ct)/(1+i)ti為折現(xiàn)率I0為擬收購資產(chǎn)將來鈔票流量現(xiàn)值Rt為第t年處置回收。處置回收有最高、最低、最也許幾種狀況，原則上以最也許回收值測算Ct為第t年資金成本及處置費(fèi)用（含間接費(fèi)用分?jǐn)偅?）關(guān)于預(yù)測投資收益狀況，應(yīng)涉及項(xiàng)目處置回收、收購資金成本、直接費(fèi)用及稅金、項(xiàng)目凈收益（扣除直接費(fèi)用及稅金）、年化凈收益率等。有關(guān)測算辦法參見《項(xiàng)目收益率測算表》（詳見附件）。7）對于涉及關(guān)聯(lián)交易或集團(tuán)內(nèi)部交易事項(xiàng)項(xiàng)目，應(yīng)分別按照《關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）》與《集團(tuán)內(nèi)部交易管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，在方案中作特別闡明。8）關(guān)于方案附件，重要涉及買方盡職調(diào)查和估值報(bào)告；交易文本或收購合同（框架合同）草稿；其他有關(guān)文獻(xiàn)?！俄?xiàng)目收益率測算表》《資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法》《關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）》、《集團(tuán)內(nèi)部交易管理暫行辦法》5.4.3方案聲明項(xiàng)目組在項(xiàng)目方案中聲明，所申報(bào)方案不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大漏掉，并對方案真實(shí)性、合理性和完整性負(fù)責(zé)。5.5收購方案上報(bào)及審批5.5.1收購方案審批權(quán)限按照公司《基本授權(quán)書》規(guī)定權(quán)限執(zhí)行。5.5.2收購方案上報(bào)項(xiàng)目組在收購項(xiàng)目方案形成后，按照《業(yè)務(wù)審核工作規(guī)則》有關(guān)規(guī)定履行報(bào)批程序。《業(yè)務(wù)審核工作規(guī)則》5.6項(xiàng)目實(shí)行5.6.1方案實(shí)行分公司應(yīng)按照批復(fù)文獻(xiàn)規(guī)定組織項(xiàng)目實(shí)行。1）需進(jìn)行投標(biāo)或談判，項(xiàng)目組依照邀標(biāo)函規(guī)定擬定投標(biāo)文獻(xiàn)，參加投標(biāo)或談判。2）方案批復(fù)之日起3個(gè)月內(nèi)沒有訂立合同，批復(fù)文獻(xiàn)自動(dòng)失效。如分公司要繼續(xù)實(shí)行該項(xiàng)資產(chǎn)收購，須重新制作收購方案并履行上報(bào)審批程序。3）方案或訂立合同，后續(xù)實(shí)行過程中在不變更轉(zhuǎn)讓方和主債務(wù)人前提下，若浮現(xiàn)明顯有利變更，由項(xiàng)目組所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)并報(bào)經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)行；除上述狀況外其她方案或合同變更，項(xiàng)目組應(yīng)重新制定方案并履行相應(yīng)審批程序。4）對于債務(wù)人積極申請?zhí)崆斑€款、且收益率不低于收購批復(fù)方案中規(guī)定項(xiàng)目，項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人依照雙方合同提出意見，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)行。對于收益率低于收購批復(fù)方案中規(guī)定項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)審定。5.6.2合同訂立1）擬訂立收購合同文本和其她關(guān)于法律文獻(xiàn)審核按照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2）授權(quán)關(guān)于事宜按照《法人授權(quán)管理規(guī)程》和《法人授權(quán)書》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.6.3資金申請分公司應(yīng)按照總部關(guān)于資金管理有關(guān)規(guī)定向總部綜共籌劃部提出資金申請，辦理付款手續(xù)。5.6.4資產(chǎn)交接分公司應(yīng)依照合同商定，參照《不良貸款接受操作指南》，辦理收購標(biāo)資產(chǎn)交割手續(xù)?！恫涣假J款接受操作指南》5.6.5資產(chǎn)建賬分公司應(yīng)于資產(chǎn)交接完畢后10個(gè)工作日內(nèi)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中完畢資產(chǎn)建賬。對于收購資產(chǎn)包項(xiàng)目，如資產(chǎn)包內(nèi)項(xiàng)目數(shù)超過50戶，應(yīng)自資產(chǎn)交接完畢后30個(gè)工作日內(nèi)完畢資產(chǎn)建賬工作。5.7項(xiàng)目備案5.7.1分公司權(quán)限收購項(xiàng)目方案備案分公司應(yīng)在項(xiàng)目方案報(bào)分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)審批通過后5個(gè)工作日內(nèi)，將收購方案以正式文獻(xiàn)上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。備案材料涉及收購方案、買方盡職調(diào)查和估值報(bào)告及分公司有關(guān)批準(zhǔn)文獻(xiàn)、會(huì)議紀(jì)要等?！蛾P(guān)于***項(xiàng)目收購方案備案報(bào)告》5.7.2收購合同備案分公司應(yīng)在收購合同訂立后5個(gè)工作日內(nèi)，將關(guān)于合同以正式文獻(xiàn)上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。如項(xiàng)目在后續(xù)實(shí)行中又訂立了其她補(bǔ)充合同，分公司應(yīng)在該類合同訂立后5個(gè)工作日內(nèi)，將關(guān)于合同以正式文獻(xiàn)上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。5.7.3涉及關(guān)聯(lián)交易或集團(tuán)內(nèi)部交易事項(xiàng)收購項(xiàng)目備案項(xiàng)目組應(yīng)分別按照《關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）》與《集團(tuán)內(nèi)部交易管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定履行備案程序?！蛾P(guān)聯(lián)交易登記表》《重大內(nèi)部交易備案表》《關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）》、《集團(tuán)內(nèi)部交易管理暫行辦法》5.8項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)除業(yè)務(wù)決策委員會(huì)否決項(xiàng)目外，分公司已經(jīng)立項(xiàng)但擬定無法完畢收購項(xiàng)目以及分公司立項(xiàng)后1年內(nèi)未上報(bào)收購方案項(xiàng)目，分公司項(xiàng)目組應(yīng)及時(shí)形成結(jié)項(xiàng)報(bào)告并以正式文獻(xiàn)上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部?！蛾P(guān)于***收購項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)報(bào)告》5.9收購后續(xù)管理分公司應(yīng)參照公司關(guān)于文獻(xiàn)規(guī)定做好收購項(xiàng)目后續(xù)管理各項(xiàng)工作。1）對于收購后正在執(zhí)行進(jìn)行重組收購項(xiàng)目，分公司應(yīng)結(jié)合債務(wù)主體資質(zhì)、信用、財(cái)務(wù)、管理與運(yùn)營等因素對項(xiàng)目履約狀況、償還能力、后期風(fēng)險(xiǎn)和收益等進(jìn)行綜合判斷分析，定期形成分析報(bào)告，并于每季度終了后10個(gè)工作日內(nèi)以電子郵件形式上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部。2）分公司應(yīng)依照上述定期分析報(bào)告將收購后正在執(zhí)行進(jìn)行重組收購項(xiàng)目進(jìn)行分類，實(shí)行項(xiàng)目分類動(dòng)態(tài)管理。同步填制《商業(yè)化收購項(xiàng)目分類表》，提交分公司業(yè)務(wù)決策會(huì)審核批準(zhǔn)后，于每季度終了后10個(gè)工作日內(nèi)以電子郵件形式上報(bào)總部資產(chǎn)經(jīng)營部?！渡虡I(yè)化收購項(xiàng)目分類表》《非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購后續(xù)管理指引》（信總函〔〕80號）5.10資料歸檔項(xiàng)目組應(yīng)按照《資產(chǎn)檔案管理辦法》關(guān)于規(guī)定，對收購項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)檔案進(jìn)行歸檔?！顿Y產(chǎn)檔案管理辦法》5.11監(jiān)督檢查總部和分公司應(yīng)自覺接受關(guān)于監(jiān)管部門對資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查，定期報(bào)告資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)運(yùn)營狀況。6附件6.1項(xiàng)目收益率測算表7支持文獻(xiàn)7.1內(nèi)部支持文獻(xiàn)7.1.1《資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法》（編號：0000-03024-30）7.1.2《資產(chǎn)估值管理辦法》（編號：0000-03023-30）7.1.3《關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）》（編號：0000-17003-20）