年報抽查培訓(xùn)專項方案

新華區(qū)市場局企業(yè)年報抽查相關(guān)問題及抽查操作細則

7月、企業(yè)年報工作已經(jīng)結(jié)束，新任務(wù)是開展企業(yè)年報抽查工作。年報抽查：抽：怎么抽？查：怎么查？第一部分：年報抽查怎么抽一、企業(yè)名單抽?。ㄒ唬┟麊纬槿』鶖?shù)1.已公告、年報信息企業(yè)其中：成立已公告年報信息企業(yè)2.扣除企業(yè)即時信息抽查企業(yè)3.扣除企業(yè)出資信息抽查企業(yè)4.扣除企業(yè)年報抽查試點企業(yè)（二）抽取百分比3%（三）抽取結(jié)果7月15日，根據(jù)登記機關(guān)、內(nèi)外資企業(yè)抽取了企業(yè)名單（四）抽取名單分配1.7月15日，省局經(jīng)過隨機搖號生成抽查企業(yè)名單，并導(dǎo)入了河北經(jīng)濟戶籍管理系統(tǒng)“抽查監(jiān)管”模塊，省局企管處和外資處已經(jīng)將企業(yè)名單經(jīng)過“抽查監(jiān)管”模塊分配到各設(shè)區(qū)市局和定州、辛集市局。2.需要各設(shè)區(qū)市局分配到各縣市區(qū)局3.8個直管縣（市）局企業(yè)名單需要各市局分配。二、檢驗人員抽?。ㄒ唬╇p隨機抽查機制隨機抽取企業(yè)，隨機確定檢驗人員（二）隨機確定抽查人員試點依據(jù)總局工商企監(jiān)字[]93號要求，各省要在每個設(shè)區(qū)市選擇1個縣（市、區(qū)）探索推行檢驗人員隨機抽取機制7月31日前將選擇縣（市、區(qū)）名單報省局（三）怎樣探索雙隨機1、能夠探索基層工商分局之間交叉檢驗對方轄區(qū)內(nèi)被抽查企業(yè)；2、能夠探索在登記機關(guān)相關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)中隨機抽取檢驗人員檢驗；3、能夠探索基層工商分局內(nèi)部或企管科內(nèi)部隨機抽取檢驗人員檢驗。第二部分年報抽查怎么查一、年報抽查什么時間查？每十二個月6月30日年報結(jié)束后就要開展年報抽查今年檢驗時間是：7月15日至9月30日二、年報抽查誰來查？（一）總標準：誰登記，誰檢驗《企業(yè)公告信息抽查暫行措施》第六條：登記機關(guān)對其登記企業(yè)進行檢驗。（二）委托檢驗《企業(yè)公告信息抽查暫行措施》第六條第三款要求：上級工商部門能夠委托下級工商部門進行檢驗。（三）怎樣實施委托檢驗1.要有書面委托要加蓋單位公章2.以誰名義檢驗？以委托單位名義檢驗3.縣級工商局是否能夠委托工商分局檢驗？不能夠，工商分局不是一級登記機關(guān)。4.委托檢驗事項能夠是只委托檢驗企業(yè)信息公告情況也能夠同時委托實施責令行為5.委托檢驗書應(yīng)該寫明哪些內(nèi)容？工商行政管理局委托檢驗書某工商字（年）號工商行政管理局：在河北省工商局組織年企業(yè)信息抽查中，本局登記企業(yè)被列入檢驗名單，需要在月日前對其信息公告情況進行檢驗。特委托你局進行檢驗。委托檢驗事項：委托依據(jù)：《企業(yè)公告信息抽查暫行措施》第六條第三款。請你局在月日前向本局出具載明被檢驗企業(yè)信息公告情況檢驗結(jié)果材料，并加蓋你局印章。聯(lián)絡(luò)人：聯(lián)絡(luò)電話：委托單位：印章年月日本文書一式三份，一份送達，一份歸檔，一份承接機構(gòu)留存。三、年報抽查查什么？（一）信息公告情況依據(jù)《企業(yè)公告信息抽查暫行措施》第二條要求，抽查是企業(yè)公告信息情況,而不是企業(yè)經(jīng)營行為情況。（二）年報抽查只查企業(yè)年報信息嗎？答案：否。（三）具體查哪些內(nèi)容1.、年企業(yè)報信息。2.10月1日至6月30日即時信息公告情況。3.其它需要抽查內(nèi)容可由省級工商局統(tǒng)一要求一并實施。6月4日，《國務(wù)院相關(guān)促進市場公平競爭維護市場正常秩序若干意見》（國發(fā)〔〕20號

）現(xiàn)在，有兩種模式：天津模式：將企業(yè)信息公告情況抽查和各政府部門監(jiān)管經(jīng)營行為抽查結(jié)合起來。實施隨機抽查聯(lián)合監(jiān)管。建立“兩個隨機、一表共用”抽查監(jiān)管機制。依靠市場主體信用信息公告系統(tǒng)，隨機抽取檢驗對象、隨機指定行政執(zhí)法人員，適用統(tǒng)一制式監(jiān)督檢驗表格，實施聯(lián)合檢驗。江蘇模式：將企業(yè)信息公告情況抽查和工商部門監(jiān)管經(jīng)營行為抽查結(jié)合起來。建立以抽查為關(guān)鍵監(jiān)督檢驗制度。整合工商部門各項監(jiān)督檢驗任務(wù)，建立對市場主體公告信息、商品質(zhì)量、格式協(xié)議、商標使用情況和工商部門推行監(jiān)管職責行業(yè)領(lǐng)域市場主體經(jīng)營行為抽查制度。四、檢驗信息有哪些分類？兩大類：通常檢驗信息關(guān)鍵檢驗信息（一）通常檢驗信息聯(lián)絡(luò)電話、郵政編碼、電子郵箱、企業(yè)網(wǎng)站和從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營網(wǎng)店名稱、網(wǎng)址、企業(yè)通信地址、存續(xù)狀態(tài)信息、黨建信息等。關(guān)鍵屬于年報信息內(nèi)容（二）關(guān)鍵檢驗信息企業(yè)實繳出資、投資設(shè)置企業(yè)、購置股權(quán)、資產(chǎn)財務(wù)信息等。企業(yè)即時公告信息全部屬于關(guān)鍵檢驗信息。經(jīng)過登記住所或經(jīng)營場所能否和企業(yè)取得聯(lián)絡(luò)，也屬于關(guān)鍵檢驗內(nèi)容。（三）不一樣類型企業(yè)檢驗內(nèi)容有哪些不一樣1.對企業(yè)制企業(yè)檢驗什么？2.對非企業(yè)制企業(yè)、合作企業(yè)和個人獨資企業(yè)檢驗什么？五、怎樣比對企業(yè)公告信息？（一）年度匯報信息比對1.怎樣比對企業(yè)聯(lián)絡(luò)類信息（1）通信地址：口頭訊問或由企業(yè)自行提供相關(guān)材料。怎樣了解通信地址和登記住所關(guān)系？（2）郵政編碼：自行經(jīng)過郵政部門統(tǒng)一下發(fā)郵政編碼進行查詢比對。（3）聯(lián)絡(luò)電話：問詢了解或撥打企業(yè)公告電話。（4）電子郵箱：由企業(yè)向工商部門指定郵箱發(fā)送郵件，或查看企業(yè)名片、宣傳資料等材料。問題：檢驗發(fā)覺聯(lián)絡(luò)類信息不一致怎樣處理？2.怎樣比對企業(yè)存續(xù)狀態(tài)信息?存續(xù)狀態(tài)：采取現(xiàn)場檢驗或書面檢驗檢驗方法。是否開業(yè)：查看企業(yè)財務(wù)報表、發(fā)票、稅單等資料；是否歇業(yè)：參考提交稅務(wù)報停手續(xù)或其它資料；是否清算：要求企業(yè)提交清算法定事由產(chǎn)生文件，如股東會決議、清算組立案手續(xù)、企業(yè)注銷公告、司法文書、政府文件等。問題：檢驗發(fā)覺存續(xù)類信息不一致怎樣處理？3.怎樣比對企業(yè)對外投資信息?企業(yè)對外協(xié)議債權(quán)、設(shè)置分企業(yè)等不屬于對外投資。問題：檢驗發(fā)覺投資類信息不一致怎樣處理？根據(jù)隱瞞真實情況、弄虛作假情形處理，列入經(jīng)營異常名目。4.怎樣比對企業(yè)股東或提議人認繳和實繳出資額、出資時間、出資方法等信息企業(yè)怎樣填報公告認繳和實繳出資額、出資時間、出資方法才是正確？實繳出資額、出資時間、出資方法，依據(jù)實際繳付情況填寫。假如沒有實繳，就不需要填寫。檢驗材料：（1）認繳制企業(yè)出資到位情況：（2）實施實繳制27類行業(yè)企業(yè)出資情況：問題：檢驗發(fā)覺出資類信息不一致怎樣處理？5.怎樣比對企業(yè)股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息?(1)股東變更：查對工商登記系統(tǒng)中登記信息，查看企業(yè)章程、股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東名冊、審計匯報等相關(guān)材料。（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。查對工商登記系統(tǒng)中立案信息，查看企業(yè)章程、股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東名冊、審計匯報等相關(guān)材料。問題：檢驗發(fā)覺股權(quán)變更信息不一致怎樣處理？6.怎樣比對企業(yè)網(wǎng)站和從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營網(wǎng)店名稱、網(wǎng)址等信息?自行查詢、網(wǎng)絡(luò)查詢對比。問題：檢驗發(fā)覺網(wǎng)站類信息不一致怎樣處理？7.怎樣比對企業(yè)經(jīng)營類信息？包含企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、負債總額、對外提供確保擔保、全部者權(quán)益累計、營業(yè)總收入、主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息檢驗企業(yè)提供財務(wù)報表、審計匯報，利用稅務(wù)等其它部門作出檢驗結(jié)果進行數(shù)據(jù)比對，或委托專業(yè)機構(gòu)開展相關(guān)工作。問題：檢驗發(fā)覺經(jīng)營類信息不一致怎樣處理？8.怎樣查對企業(yè)提供確保擔保信息？查對企業(yè)確保擔保協(xié)議，查看企業(yè)董事會、股東會決議等相關(guān)材料。問題：檢驗發(fā)覺擔保類信息不一致怎樣處理？（二）即時信息比對1、怎樣比對企業(yè)出資信息（1）比對出資信息分類一是比對認繳出資信息二是比對實繳出資信息（2）對于應(yīng)該根據(jù)章程約定出資不過沒有出資、也沒有在公告系統(tǒng)公告信息行為怎樣認定和處理？從信息公告制度角度講，屬于沒有立即公告出資信息，應(yīng)該責令其更正。（3）查看時比對哪些材料？一是先查看企業(yè)登記檔案，比對企業(yè)章程，了解章程中相關(guān)出資具體約定。二是能夠要求企業(yè)提供最新自有章程、對賬單或記賬憑證等。三是登錄河北省市場主體信用信息公告系統(tǒng)查看公告具體內(nèi)容。2、怎樣比對企業(yè)股權(quán)變更信息這項內(nèi)容也只包含企業(yè)制企業(yè)。（3）查看股權(quán)變更信息時比對哪些材料？一是先查看企業(yè)登記系統(tǒng)中登記信息，比對企業(yè)章程或章程修正案。二是能夠要求企業(yè)提供其章程或修正案。三是登錄河北省市場主體信用信息公告系統(tǒng)查看公告具體內(nèi)容。3、怎樣比對行政許可取得、變更、延續(xù)信息（1）根據(jù)企業(yè)名單查看其經(jīng)營范圍，逐步判定其是否包含行政許可審批；（2）要求企業(yè)提交行政許可證實；（3）和相關(guān)許可審批部門聯(lián)絡(luò)；（4）能夠直接登錄相關(guān)部門網(wǎng)站查看相關(guān)許可審批信息；（5）登錄河北省市場主體信用信息公告系統(tǒng)查看其公告具體內(nèi)容。4、怎樣比對知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)登記信息知識產(chǎn)權(quán)包含專利權(quán)、版權(quán)、商標權(quán)等，分屬于不一樣部門。關(guān)鍵經(jīng)過企業(yè)提供材料來比對。5、怎樣比對受到行政處罰信息（1）工商內(nèi)部處罰信息比對（2）其它部門處罰信息比對（3）怎樣了解監(jiān)督企業(yè)推行公告工商部門行政處罰信息義務(wù)？利用信息化手段、大數(shù)據(jù)數(shù)段監(jiān)督企業(yè)推行信息公告義務(wù)。六、檢驗方法有哪些？（一）書面檢驗1.關(guān)鍵檢驗企業(yè)會計材料如進賬單、記賬憑證等，章程及其修正案，行政許可證實、行政處罰決定書、知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)登記證實等。2.經(jīng)過和相關(guān)行政部門建立信息交換機制獲取企業(yè)行政許可、行政處罰等相關(guān)信息材料。（二）實地核查1.檢驗人員不得少于兩人，并應(yīng)該出示執(zhí)法證件。2.檢驗人員填寫實地核查統(tǒng)計表。3.假如企業(yè)無法簽字蓋章，檢驗人員應(yīng)該注明原因，必需時可邀請相關(guān)人員作為見證人。（三）網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測關(guān)鍵是指經(jīng)過其它政府部門網(wǎng)站公告信息查看行政許可、行政處罰等信息，和企業(yè)公告信息進行網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)比對，對企業(yè)是否依法公告信息進行檢驗。七、檢驗結(jié)果怎樣處理？（一）檢驗結(jié)果一定要公告要經(jīng)過河北省市場主體信用信息公告系統(tǒng)公告（二）抽查結(jié)果公告哪些內(nèi)容？1.要制作抽查結(jié)果公告表《工商行政管理局抽查結(jié)果公告表》，要寫明企業(yè)名稱、注冊號、檢驗機關(guān)、檢驗時間、檢驗結(jié)果。（三）檢驗結(jié)果有哪些類型？1.正常；2.未按要求公告其它應(yīng)該公告信息；3.公告信息隱瞞真實情況、弄虛作假；4.經(jīng)過登記住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)絡(luò)；5.不配合核查情節(jié)嚴重。（四）對正常結(jié)果處理自檢驗結(jié)束之日起20個工作日內(nèi)將檢驗結(jié)果統(tǒng)計在該企業(yè)公告信息中。這需要在河北經(jīng)濟戶籍管理系統(tǒng)中操作。（五）對未推行信息公告義務(wù)處理1.書面責令企業(yè)在10日內(nèi)推行公告義務(wù)。2.責令文書使用《工商行政管理局責令限期推行公告義務(wù)通知書》3.要推行工商局內(nèi)部審批步驟根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見時間作為責令文書作出時間。4.對委托檢驗企業(yè)責令通知誰來作出？（六）對公告信息隱瞞真實情況、弄虛作假處理1.需要作出列入經(jīng)營異常名目決定被委托檢驗機關(guān)應(yīng)該提交材料：企業(yè)提交相關(guān)材料復(fù)印件，公告系統(tǒng)企業(yè)公告信息頁面截圖，實地檢驗統(tǒng)計表，相關(guān)政府出具許可審批、行政處罰復(fù)函或相關(guān)材料，檢驗人員、檢驗時間、檢驗內(nèi)容等委托檢驗結(jié)論等材料。委托機關(guān)要將上述材料和委托檢驗書留存件，一并放入經(jīng)營異常名目決定案卷中，作為永久資料保留。八、怎樣認定經(jīng)過“經(jīng)過登記住所或經(jīng)營場所無