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XX公司:集團(tuán)審計(jì)中心將對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行的,該執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們對(duì)影響貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映的因素進(jìn)行全面了解和評(píng)估,以執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序。為了審計(jì)工作的順利進(jìn)行,煩請(qǐng)貴公司向我們提交以下資料。對(duì)于貴公司的配合,我們將不勝感激。一 基本資料基本情況資料貴單位基本情況介紹(包括經(jīng)營范圍、主要業(yè)務(wù)及經(jīng)營特點(diǎn)等);工商及變更登記資料:驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、章程、營業(yè)執(zhí)照;行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證、;成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議;組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖:同時(shí)應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。主要管理人員基本資料;財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。稅收資料:簡述貴單位的繳納稅種、稅率;所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件;各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料;稅收繳款書開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)資料開發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書拆遷協(xié)議、拆遷許可證建設(shè)項(xiàng)目選址意見書建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許可證國有土地使用證施工許可證商品房銷售許可證施工承包合同、監(jiān)理合同、勘察設(shè)計(jì)合同房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目手冊(cè)建設(shè)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告(含建筑工程竣工驗(yàn)收意見書)建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案表入住通知單、購房者簽署的房屋驗(yàn)收合格書工程投資概算、預(yù)算報(bào)告規(guī)劃、消防、環(huán)保、人防等部門驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或批準(zhǔn)使用文件工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告工程監(jiān)理報(bào)告、工程進(jìn)度資料及工程竣工決(結(jié))算報(bào)告商品房面積實(shí)測(cè)技術(shù)報(bào)告書住宅質(zhì)量保證書和住宅使用說明書商品房買賣合同及銷售合同統(tǒng)計(jì)表土地出讓合同及市政配套費(fèi)協(xié)議書如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、協(xié)議等有關(guān)資料場(chǎng)地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。員工及其社會(huì)保障情況,主要包括:員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。簡述所處行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)情況:主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì);所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策;影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場(chǎng)沖擊等因素,指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況:包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì),市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì),同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。主要客戶及供應(yīng)商的資料;前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比,主要供應(yīng)商所占比重較大,需說明原因,并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說明。審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表(蓋章簽字)。應(yīng)付職工薪酬有關(guān)部門確認(rèn)的工效掛鉤批文;公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退計(jì)劃,提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則;政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件;公司對(duì)在職職工的福利政策;職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度;屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額;股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案。應(yīng)繳稅費(fèi)提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復(fù);地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅,教育附加費(fèi)等)及申報(bào)表經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表;研發(fā)費(fèi)用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報(bào)廢等稅務(wù)局備案文件;已繳稅金的交款憑證期后付款憑證其他應(yīng)付款提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料;長期未付款的原因。營業(yè)收入、營業(yè)成本營業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法;提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式;主要原材料、供應(yīng)商的采購定價(jià)政策、采購合同、結(jié)算方式。營業(yè)外收入、支出大額收入相關(guān)的國家技改,研究撥款相關(guān)批準(zhǔn)文件;大額支出的批準(zhǔn)文件。審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料,經(jīng)營活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目,投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目,籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì);及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。四 其他資料關(guān)聯(lián)方資料:提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單,必要時(shí)提供律師意見;關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員;主要關(guān)聯(lián)方或持股5%以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益;關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序。截至審計(jì)日有無正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟,請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償(牽涉)的金額。資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng),如對(duì)外擔(dān)保、未決仲裁等,如有,貴單位需說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)貴單位財(cái)務(wù)狀況
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