北新路橋：發(fā)行人最近一年的財務(wù)報告及其審計報告以及最近一期的財務(wù)報告

一、審計報告?????????????（1-4）二、財務(wù)報表（一）合并財務(wù)報表1.合并資產(chǎn)負(fù)債表?????????（5-6）2.合并利潤表????????????（7）3.合并現(xiàn)金流量表??????????（8）4.合并股東權(quán)益變動表???????（9-10）（二）母公司財務(wù)報表1.母公司資產(chǎn)負(fù)債表???????（11-12）2.母公司利潤表???????????（13）3.母公司現(xiàn)金流量表?????????（14）4.母公司股東權(quán)益變動表?????（15-16）三、財務(wù)報表附注??????????（17-134）四、證書復(fù)印件（一）注冊會計師資質(zhì)證明（二）會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照（三）會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見關(guān)鍵審計事項是根據(jù)我們的職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們我們審計了新疆北新路橋集團股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表和合并及母公司股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附希格瑪會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到約義務(wù)，在合同期內(nèi)按照履約進度確認(rèn)收入。履約進度的確定需要管理層在初始階段對工程施工項目的合同總收入和合同總成本作出合理估計，并在工程項目的執(zhí)行過程中持續(xù)評估和修訂，涉及管理層的重大判斷和估計。因此，我們將工程1.我們了解、評價并測試了與工程施工項目合同預(yù)算編制和收入確認(rèn)相關(guān)的3.選取合同樣本，檢查預(yù)計總收入和預(yù)計總成本所依據(jù)的工程施工業(yè)務(wù)合同和成本預(yù)算資料，評價管理層的估計是否充分合理；重新計算工程施工業(yè)務(wù)合同4.選取合同樣本，查驗已發(fā)生合同履約成本的支持性文件；執(zhí)行截止性測試5.選取合同樣本，收集業(yè)主結(jié)算資料并就合同關(guān)鍵條款和工程施工業(yè)務(wù)合同我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的（三）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理證據(jù)，就可能導(dǎo)致對貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然（五）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范（六）就集團中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中兵團建設(shè)工程(集團)有限責(zé)任公司作為主發(fā)起人，聯(lián)合新疆中基實業(yè)股份有限公司、新疆金石置業(yè)集團有限公司、新疆新通達(dá)機械工程有限公司、長安大學(xué)以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限有限責(zé)任公司（以下簡稱“建工集團”或“建工集團公司”）以其下屬特種機械工程分公司經(jīng)評估確認(rèn)的主要經(jīng)營性資產(chǎn)價值6,206.85萬元出資，按1:0.806767的折股比例折為核準(zhǔn)新疆北新路橋建設(shè)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司公開發(fā)行人民元的價格，通過“網(wǎng)下向配售對象詢價配售與網(wǎng)上資金申購發(fā)行相結(jié)合”的方式完成股票發(fā)股轉(zhuǎn)增3股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為557,327,160股。此次轉(zhuǎn)增完成后，公司注冊資本將由開發(fā)行股票不超過5,000萬股新股。在非公況及發(fā)行對象申購報價情況，貴公司和保薦機構(gòu)最終確定非公開發(fā)行股票數(shù)量為4,051,863股（每股面值1元增加注冊資本人民幣4,051,863.00元，變更后的注冊資本為人民幣561,379,023.00元，希格瑪會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）已全體股東每10股轉(zhuǎn)增6股。將資本公積336,8根據(jù)貴公司第五屆董事會第四十四次會議審議、并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆北新路橋集團股份有限公司向新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程(集團)有限責(zé)任公司發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可新疆北新路橋集團股份有1,054,658,053.00元、累計股本人民幣1,054資者非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）股票154,263,874股本次發(fā)行后，增加注冊資本154,263,874.00元，變更后注冊資本為人民幣1,208,921,927.00元、累計股本人民幣經(jīng)中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆北新路橋集團股份有限公司向新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程〔2020〕1005號)核準(zhǔn)，新疆北新路橋集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)向新疆生產(chǎn)建經(jīng)中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆北新路橋集團股份有限公司向新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程〔2020〕1005號)核準(zhǔn)，新疆北新路橋集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)向11名特定投資者，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券1,500,000張，每張面值100元，募集資金總額為150,000,000.00元，期限6年。中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司于2021年6月17日完成本次可轉(zhuǎn)債的登記托管手續(xù)。定向可轉(zhuǎn)債券簡稱為“北新定02”，代碼為公司注冊地址：新疆烏魯木齊高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新街經(jīng)營范圍：建設(shè)工程施工；公路管理與養(yǎng)護；建設(shè)工程設(shè)計；道路貨物運輸（不含危險體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目:新興能源技術(shù)研發(fā);風(fēng)電場相關(guān)系統(tǒng)研發(fā)；風(fēng)力發(fā)電技術(shù)服務(wù)；太陽能發(fā)電技術(shù)服務(wù)；新能源原動設(shè)備制造；新材料技術(shù)研發(fā)；工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；光伏設(shè)備及元器件銷售；機械設(shè)備租賃；建筑材料銷售；公司目前從事的主要業(yè)務(wù)為：境內(nèi)境外公路工程的承包施工、工程機械設(shè)備租賃、自營（四）公司實際控制人新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程（集團）有限責(zé)任公司對本公司的持本公司財務(wù)報表以公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上根據(jù)本附注四列示的重要會計政策、會計估計進本公司聲明按照本附注“二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)”、“四、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯更正”所述的編制基礎(chǔ)和會計政策、會計估計編制的財務(wù)報表，符合企業(yè)會發(fā)生同一控制下的企業(yè)合并時，公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量，取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價收入，為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評被合并方采用的會計政策與本公司不一致的，在合并日按照本公司會計政策進行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)，編制合并日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表中被合并方的各項資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價值計量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日所發(fā)生的收入、費用和利潤。被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤，在合并利潤表中單列項目反映。合并現(xiàn)金流量表包括參與合并各方自合并發(fā)生非同一控制下的企業(yè)合并時，本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值作為合并成本。為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，以取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后合并成本在合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)外的其他各項資產(chǎn)（不僅限于被購買方原已確認(rèn)的允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產(chǎn)，單獨確認(rèn)為無形資產(chǎn)并按公允價值計量；取得的被購買方除或有負(fù)債以外的其他各項負(fù)債，履行有關(guān)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本本公司編制購買日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，因企業(yè)合并取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵竿顿Y方擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響制，合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)務(wù)已抵銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為“少數(shù)股東權(quán)益”在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所子公司與本公司采用的會計政策不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本公司的會計對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進行調(diào)整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直是一體化存續(xù)下來的，對合并資產(chǎn)負(fù)債表的上年年末余額進行調(diào)整，同時對比較報表的相關(guān)項目對于購買子公司少數(shù)股權(quán)或因處置部分股權(quán)投資但沒有喪失對該子公司控制權(quán)的交易，作為權(quán)益性交易核算，調(diào)整歸屬于母公司股東權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價值以反映其在子公司中相關(guān)權(quán)益的變化。少數(shù)股東權(quán)益的調(diào)整額與支付/收到對因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜3.對同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應(yīng)披露相關(guān)的本公司無對同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應(yīng)披露在編制現(xiàn)金流量表時，現(xiàn)金是指公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價本公司的外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率（通常指中國人民銀行公因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差產(chǎn)相關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌差額，在資本化期間內(nèi)，外幣借款本金及利息的匯兌差額，予以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記對于境外項目部、子公司以外幣表示的會計報表和境內(nèi)子公司采用母公司記賬本位幣以外的貨幣編報的會計報表，按照以下規(guī)定，將其會計報表各項目的數(shù)額折算為母公司記賬本目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算；“未分配利潤”項目以折算后的利潤分配表中該項目的人民幣金額列示。按照上述方法折算后資產(chǎn)類項目與負(fù)債類匯率近似的匯率折算；股東權(quán)益變動表中“年初未分配利潤”項目以上一年折算后的“未分處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自其他綜合收益項目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營的，按處：（；（價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)3）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融；（公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實際利率法攤銷或確②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收采用公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債以公允價值進行后續(xù)計量。因公司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負(fù)計入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)③不屬于上述①或②的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述①并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：A.按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；B.初始確認(rèn)金額扣除按照相關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金B(yǎng).金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金②當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債2）保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值2）因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差：（；（綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)及以公允價值計量且其變信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于本公司購買或源生對于不含重大融資成分的應(yīng)收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示1）公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的2）公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債應(yīng)收賬款項目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日以攤余成本計量的、企業(yè)因銷售商品、提供服務(wù)等經(jīng)），本公司基于單項和組合評估應(yīng)收款項的預(yù)期信用損失。如果有客觀證據(jù)表明某項應(yīng)收款項已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司對該應(yīng)收款項在單項資產(chǎn)的基礎(chǔ)上確定預(yù)期信用損失。對于劃分為組合的應(yīng)收款項，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及未來經(jīng)濟本公司基于單項和組合評估其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失。如果有客觀證據(jù)表明某項其他對于劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司依據(jù)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)其他應(yīng)收款的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后的變動情況。存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備；若該其他應(yīng)收款的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及未來經(jīng)濟本公司在前一會計期間已經(jīng)按照相當(dāng)于其他應(yīng)收款整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量了損失準(zhǔn)備，但在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日，該其他應(yīng)收款已不再屬于自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險顯存貨中各類材料均按實際發(fā)生的歷史成本記價；發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法確定發(fā)出時的已完工未結(jié)算工程施工以實際發(fā)生成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接材料費、直接人工費、機械施工費、其他直接費以及分配計入的施工間接費用。累計已發(fā)生的施工成本和累計已確認(rèn)的毛利（虧損）之和大于累計已辦理的工程結(jié)算價款的差額，在存貨中列示；累計已發(fā)生的施工成本和累計已確認(rèn)的毛利之和小于本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日，對存貨進行全面檢查后，對遭受損失，全部或部分陳舊過時或估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為對單價較高的存貨按單個項目成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提本公司存貨采用永續(xù)盤存制。一年進行兩次實地清查、盤點，盤點結(jié)果如果與賬面記錄不符，于期末前查明原因，并根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。盤盈的存貨，沖減當(dāng)期的管理費用；盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公1.合同資產(chǎn)的確認(rèn)方法及標(biāo)準(zhǔn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取的對價（除應(yīng)收款項）列示為合同資產(chǎn)；本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服2.合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法對于合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，由此合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發(fā)生的成本，在滿足與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行攤銷；但是上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后續(xù)發(fā)生轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備公司長期股權(quán)投資指對被投資方實施控制、重大影響的權(quán)益性投資，包括子公司和聯(lián)營（1）同一控制下企業(yè)合并形成的，公司以支付現(xiàn)金權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值在最終控制方合并財務(wù)報表中的的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。其中：①一次交易交換形成的企業(yè)合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的債務(wù)、以及發(fā)行權(quán)益性工具和債務(wù)性工具之和的公允價值；②通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一次單項交易之和。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽，對取得的被購買方可（3）除企業(yè)合并形成以外的,其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出；②以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本；③投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外；④在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本；⑤通過債務(wù)重財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行調(diào)整；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本；對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，同時增加或減對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)期投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現(xiàn)的凈利潤。本公司按照上述規(guī)定確認(rèn)自被投資單位應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤后，會考慮長期股權(quán)②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，當(dāng)期投資損益為應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實現(xiàn)的凈損益的份額。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按本公司的會計政策及會計期間對被投資單位報表進行調(diào)整，同時抵消本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易，計算本公司應(yīng)享有或分擔(dān)的部分。以計算后的凈損益為基礎(chǔ)確認(rèn)投資收益，并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。對被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值確認(rèn)其他綜合收益并計入資本公積。在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實質(zhì)在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入所有者權(quán)益；母公其他情形下的長期股權(quán)投資處置，其賬面價值與實際取得價款的差額，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處置將原計入所有者權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；對于剩余股權(quán)，按其賬面價值確認(rèn)為長期股權(quán)投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)，并按前述長期按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，同時會考慮本公司和其他持有的本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資進行逐項檢查，根據(jù)被投資單位經(jīng)營政策、法律本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資進行逐項檢查，根據(jù)被投資單位經(jīng)營政策、法律除因企業(yè)合并形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的包括已出租的土地使用權(quán)和以出租為目的的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將用于出租的有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用壽命及凈殘值率對建筑投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)公司至少于每年年度終了，對投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊或攤銷當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認(rèn)該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)；同時與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，該固定資產(chǎn)的成本能（1）外購的固定資產(chǎn)按實際支付的買價加上支計價。購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除符固定資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價值；除此以外的其他后續(xù)支除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)等外，本公司對所有固定資產(chǎn)按照資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值率確定折舊率，并采用年限平均法分類計提折舊；融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。各類固定資產(chǎn)的折舊年限、殘值率和年折舊33333公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。如果使用壽命預(yù)計數(shù)、預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，作為會計估計變更根據(jù)復(fù)核結(jié)果調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命和預(yù)計凈殘值；如果與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益預(yù)期實現(xiàn)方式發(fā)生預(yù)計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預(yù)期狀態(tài)，本或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確固定資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該固定資有跡象表明一項固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項固定資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該固定資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)毀損，將處置收入扣除賬面價值和相關(guān)在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程按建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前試運轉(zhuǎn)過程中形成的、能夠?qū)ν怃N售的產(chǎn)品，其發(fā)生的成本在建工程發(fā)生的借款費用，符合借款費用資本化條件的，在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使購建的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般性借款發(fā)生的借款利息及專門借款發(fā)生的輔助費用，在購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前予以資本化；在相關(guān)工程達(dá)到預(yù)定可使公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果存在1）在建工程長所帶來的經(jīng)濟效益具有很大的不確定性等減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較有跡象表明一項在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項在建工程為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)本公司因購建符合資本化條件的資產(chǎn)借款發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額、專門借款發(fā)生的輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入該項資產(chǎn)的成本；其他借款利息、折價或溢符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可借款費用資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費當(dāng)以下三個條件同時具備時，因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額開始資本化1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以；（；（若固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期損益，當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時、部分項目分別完工且可單獨使用時，停止其借款費用的資本化。購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資（2）一般借款的資本化金額為累計資產(chǎn)支出超過借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計本公司取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，作為固定資購買無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價接受捐贈的無形資產(chǎn)，捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上表明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費計價；捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，如果同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或者類似無形資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上支付的相關(guān)稅費，作為入賬成本；如果同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以根據(jù)無形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗、相關(guān)專家論證等能合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產(chǎn)。對于對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素1）運用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息2）技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)；（以及公司預(yù)計支付有關(guān)支出的能力6）對該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如；（使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實公司涉及若干服務(wù)特許經(jīng)營安排，按照授權(quán)方所訂的預(yù)設(shè)條件，為授權(quán)方開展基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)，以換取有關(guān)資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)。特許經(jīng)營安排下的資產(chǎn)確認(rèn)為無形資產(chǎn)或應(yīng)收特許經(jīng)合同規(guī)定基礎(chǔ)設(shè)施建成后的一定期間內(nèi)，本集團可以無條件地自授權(quán)方收取確定金額的貨幣資金或其他金融資產(chǎn)的；或在提供經(jīng)營服務(wù)的收費低于某一限定金額的情況下，授權(quán)方合同規(guī)定在有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建成后，公司在從事經(jīng)營的一定期間內(nèi)有權(quán)利向獲取服務(wù)的對象收取費用，收費金額不確定的，該權(quán)利不構(gòu)成一項無條件收取現(xiàn)金的權(quán)利，在確認(rèn)收入的按照合同規(guī)定，公司為使有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施保持一定的服務(wù)能力或在移交給合同授予方之前收費路橋在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，特許經(jīng)營權(quán)采用工作量法在收費路橋經(jīng)營期限內(nèi)進特許經(jīng)營權(quán)的攤銷額=該期間收費路橋的實對實際車流量與預(yù)測車流量的差異，本公司每三年或當(dāng)實際車流量與預(yù)測車流量產(chǎn)生重大差異時，將根據(jù)實際車流量重新預(yù)測剩余期限的總車流量，并調(diào)整以后年度每單位車流量公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，則無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽對于使用壽命確定的無形資產(chǎn)，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。對于使用壽對無形資產(chǎn)進行減值測試，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)無形資產(chǎn)的公允價值減無形資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值無形資產(chǎn)的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該無形資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的無形資產(chǎn)賬面價值（扣除預(yù)計凈殘有跡象表明一項無形資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。公司難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該無形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、資料搜集及相關(guān)方面的準(zhǔn)備活動作為研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；本公司完成研究階段工作，進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該本公司長期待攤費用為已經(jīng)支出，但應(yīng)由報告期和以后各期負(fù)擔(dān)的費用。長期待攤費用能夠確定受益期的，在受益期內(nèi)平均攤銷；不能確定受益期的，按不本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。因解除與職工的勞動關(guān)系而給予的補償，計入當(dāng)期職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利等與獲得職工1.短期薪酬：是指企業(yè)在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，短期帶薪缺勤，3.辭退福利：是指企業(yè)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職4.其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，本公司涉及訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，公司將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債1）該義務(wù)；（；（綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按），圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相本公司清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟利益的合同。本公司對于在執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)條件時，將合本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確認(rèn)收入。合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始時，按照個單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾椊灰變r格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認(rèn)的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項作為負(fù)債不計入交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認(rèn)收入，并按照已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定履約進度。履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進度對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列本集團從事的公路橋梁建筑施工業(yè)務(wù),由于客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品,本集團將其作為某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù),按照履約進度,在合同期內(nèi)確認(rèn)收入,本集團采用投入法,即按照累計實際發(fā)生的成本占合同預(yù)計總成本的比例確定恰當(dāng)?shù)穆募s進度。當(dāng)履約進度不能合理確定時,本公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)某杀窘痤~確認(rèn)收入,直到履約進度能夠合理確定為止。合同中存在可變對價的,本集團額確定可變對價的最佳估計數(shù)。包含可變對價的交易價格,不超過已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。每一資產(chǎn)負(fù)債表日,本集團與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉(zhuǎn)讓商品的履約義務(wù)。本集團通常在綜合考慮下列因素的基礎(chǔ)上,以控制權(quán)轉(zhuǎn)移時點確認(rèn)收入：取得商品的現(xiàn)實收款權(quán)利,商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬的轉(zhuǎn)移、商品的法定所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,商品實物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移,客戶接受該商（3）本集團從事公路通行所取得的收入,在服務(wù)已提供且服務(wù)收入和成本能夠可靠地計2.計量：政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認(rèn)為遞延收益的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)將尚未分配的遞延收益余或損失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益；用于補償企業(yè)已公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對企業(yè)所得稅進行核算，所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。當(dāng)期所得稅是根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對年度稅前會計利潤作相應(yīng)納稅調(diào)整后當(dāng)期應(yīng)納稅公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時，確定其計稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計到未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠多的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。本公司未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額的金額是依據(jù)但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)1）該項交易不是企業(yè)合并2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)1）暫時性差異在資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延業(yè)合并；②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額滿足下列條件的：①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間；②該暫時性差異在可預(yù)見在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和本公司在租賃期內(nèi)各個期間采用直線法，將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額計使用權(quán)資產(chǎn)，是指承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。在租賃期開始日。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包括：①租賃負(fù)債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；③承租人發(fā)生的初始直接費用；④承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)本公司使用權(quán)資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提。對于能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)預(yù)計剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；對于無法合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計本公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的相租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。租賃付款額包決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③根據(jù)承租人提供的擔(dān)保余值預(yù)計應(yīng)支付的款項；④購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權(quán)；⑤行使終止租賃選擇權(quán)需支本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；如果無法合理確定租賃內(nèi)含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期當(dāng)本公司對續(xù)租選擇權(quán)、終止租賃選擇權(quán)或者購買選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化的，則按變動后的租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。當(dāng)實質(zhì)租賃付款額、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額或者取決于指數(shù)或比率的可變本公司在租賃期內(nèi)各個期間采用直線法，將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入。本公司將發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同本公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。本公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的①“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計處理”相關(guān)的會計處理.②“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付該會計政策采用未來適用法，無需追溯調(diào)整，不影響期初4.本公司及所屬子公司北新科創(chuàng)、鼎源融資、北新巖土、蘊豐建材、寧泰混凝土、兵團交建、宜邦物業(yè)的企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額15%的稅率計征；其他子公司按應(yīng)納稅所得額1.本公司在海外分包項目執(zhí)行承包方與當(dāng)?shù)貒艺_(dá)成的稅收協(xié)議，由承包方代扣代2.本公司在海外獨立承攬的工程項目，執(zhí)行工程項目所在國國家稅收規(guī)定，由業(yè)主在工2.其他貨幣資金系本公司承建工程項目在銀行開具履約保函、預(yù)付款保函、投標(biāo)保函、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)內(nèi)單項金額單項計提壞賬準(zhǔn)備的收回或轉(zhuǎn)回質(zhì)否新疆青辰房地產(chǎn)開否新疆泰豐基工程建否新疆泰豐基工程建否新疆吉祥偉業(yè)投資否6.報告期本公司無前期已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又1.本公司根據(jù)日常資金管理的需要，將在未來期間內(nèi)擬進行貼現(xiàn)或背書且符合終止確認(rèn)2.期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款動序否湖南省興振建材有否伊犁霍爾果斯富強否否由于區(qū)位配套設(shè)施變化及宏觀經(jīng)濟因素導(dǎo)致地下車庫可變現(xiàn)凈值低于賬面價值，因此本期經(jīng)減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備工程施工2.應(yīng)收待確認(rèn)銷項稅主要系會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入的時點早于增值稅納稅義務(wù)時點計提的待資位額潤理烏魯木齊市米東區(qū)化工工業(yè)園驗收手續(xù)辦理完結(jié)，方備目廣元至平武高速公路項目重慶巫溪至巫山高速公路巫山至大昌段白泉隧重慶巫溪至巫山高速公路巫山至大昌段白泉隧廣元至平武高速公路重慶巫溪至巫山高速公路巫山至大昌段白重慶巫溪至巫山高速公路巫山至大昌段白錢雙高速公路建設(shè)項目項目土地使用權(quán)采礦權(quán)軟件特許經(jīng)營權(quán)合計一、賬面原值1.上年年末余額23,220,150.6997,556,107.5717,705,689.2114,157,188,290.6014,295,670,238.072.本期增加金額3,877,638.952,415,028,730.992,418,906,369.943,877,638.953,877,638.95(2)在建工程轉(zhuǎn)入2,031,387,758.142,031,387,758.14383,640,972.85383,640,972.853.本期減少金額2,800,000.0026,548.672,826,548.672,800,000.002,800,000.00(2)其他減少26,548.6726,548.674.期末余額20,420,150.6997,556,107.5721,556,779.4916,572,217,021.5916,711,750,059.34二、累計攤銷1.上年年末余額3,093,682.2070,295,826.008,608,723.28125,963,477.79207,961,709.272.本期增加金額449,432.088,299,147.962,465,180.44189,221,882.40200,435,642.88449,432.088,299,147.962,465,180.44189,221,882.40200,435,642.88(2)企業(yè)合并增加3.本期減少金額6,086.965,030.6411,117.606,086.966,086.96(2)其他減少5,030.645,030.644.期末余額3,537,027.3278,594,973.9611,068,873.08315,185,360.19408,386,234.55三、減值準(zhǔn)備1.上年年末余額3,537,722.713,537,722.712.本期增加金額(2)企業(yè)合并增加3.本期減少金額(2)其他減少4.期末余額3,537,722.713,537,722.71四、賬面價值1.期末賬面價值16,883,123.3715,423,410.9010,487,906.4116,257,031,661.4016,299,826,102.082.上年年末賬面價值20,126,468.4923,722,558.869,096,965.9314,031,224,812.8114,084,170,806.09加少備重慶蘊豐建材有限責(zé)任重慶寧泰混凝土有限公司新疆北新城建工程有限異公司個別子公司形成的虧損，因未來的虧損能否彌補具有一定的不確定性，本期不再確（1）保證借款中本公司為子公司北新投資、兵團交建、北新科創(chuàng)、中北運輸短期借款新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程（集團）有限新疆北新巖土工程勘察設(shè)計有限新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程（集團）有限數(shù)股東福建省南平市高速公路有限責(zé)任公司提供。本公司為子公司北新投資借款15,000.00（2）質(zhì)押借款系本公司之子公司昌吉項目公司以發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股說明：本期資本公積-股本溢價198,630,325.35元系可額用益客戶一說明：海外稅金系指本公司在海外施工的項目，根據(jù)當(dāng)?shù)貒叶愂找?guī)定，由業(yè)主代扣的本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有處置比例股權(quán)處置方式喪失控制權(quán)時點的確定依據(jù)產(chǎn)份額的差額喪失控制權(quán)之日剩余股權(quán)的公允價值設(shè)額出售工商變更用本期新設(shè)立子公司新疆北新商業(yè)保理有限公司、廣西北新建設(shè)投資有限公司、安徽宿固稱型地額市是市公是市是市是市是區(qū)是市是縣是市發(fā)是市是是司市是鐵道筑是是業(yè)是位是市是裝是裝工是業(yè)品是市是市是市是市業(yè)是區(qū)業(yè)是省業(yè)是業(yè)是區(qū)是子公司全稱子公司類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本經(jīng)營范圍期末實際投資額實質(zhì)上構(gòu)成對子公司凈投資的其他項持股比例(%)表決權(quán)比例(%)是否合并報表少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益于沖減少數(shù)股東損益的金額從母公司所有者權(quán)益沖減子公司少數(shù)股東分擔(dān)的本期虧損超過少數(shù)股東在該子公司年初所有者權(quán)益中所享有份額后的余額新疆北新巖土工程勘察設(shè)計有限公司控股子公司新疆烏魯木齊市施工企業(yè)32,000,000.00各類地基與基礎(chǔ)工程施工、設(shè)計、咨詢服務(wù)；各類水工建筑物基礎(chǔ)處理工程的施工；各類堤防的堤身填筑、堤身除險加固防滲導(dǎo)滲、堤塘固基、堤防水下工程施工；護坡護岸、堤頂硬化、堤防綠化、生物防治和穿堤、跨堤建筑工賃97,275,361.1585.0085.00是2,823,527.62西藏天昶建設(shè)工程有限責(zé)任公司控股子公司西藏拉薩市施工企業(yè)30,000,000.00公路工程施工總承包貳級、水利水電工程施工總承包貳級、房屋建筑工程施工總承包（暫定）貳級、公路路面工程專業(yè)承包貳級、公路路基工程專業(yè)承包貳級。21,858,577.2957.3257.32是-90,272,540.04重慶北新天晟貿(mào)易有限公司北新投資子公司重慶市長壽區(qū)銷售企業(yè)50,000,000.00銷售：金屬材料、建筑材料、瀝青、五金交電、普通機械設(shè)備及配件、服裝鞋帽、消防設(shè)備、安防設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、綠化植物、儀器儀表。50,176,832.46100.00100.00是重慶北新渝長高速公路建設(shè)有限公司全資子公司重慶市土木工程建筑業(yè)1,744,240,000.00公路管理與養(yǎng)護，各類工程建設(shè)活動，餐2,105,059,700.00100.00100.00是子公司全稱子公司類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本經(jīng)營范圍期末實際投資額實質(zhì)上構(gòu)成對子公司凈投資他項額持股比例表決權(quán)比例是否合并報表少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益中用于沖減少數(shù)股東損益的金額從母公司所有者權(quán)益沖減子公司少數(shù)股東分擔(dān)的本期虧損超過少數(shù)股東在該子公司年初所有者權(quán)益中所享有份額后的余額新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團交通建設(shè)有限公司控股子公司新疆石河子市施工企業(yè)200,283,700.00公路、水利工程建設(shè)、市政工程施工，工程建筑材料170,435,952.3491.8491.84是20,348,750.07新疆北新城建工程有限公司全資子公司新疆烏魯木齊市施工企業(yè)20,050,000.00建筑工程施工，市政公用工程施工，公路工程施工，土石方工程，園林綠化工程，防水工程，裝修裝設(shè)備安裝，機械設(shè)備租賃；貨物與水泥、機械設(shè)備及配件、建材、通訊器材的銷售。12,241,119.87100.00100.00是重慶寧泰混凝土有限公司興投實業(yè)之子公司重慶市巴南區(qū)混凝土生產(chǎn)銷售10,000,000.00生產(chǎn)、加工、銷售：商品混凝土、裝飾材料、五金交電、化工產(chǎn)品、金屬材料14,080,000.0095.0095.00是1,077,705.74重慶蘊豐建材有限責(zé)任公司興投實業(yè)之子公司重慶市合川區(qū)混凝土加工銷售30,000,000.00專業(yè)承包不分等級16,634,711.0090.0090.00是7,182,189.55新疆志誠天路勞務(wù)有限責(zé)任公司全資子公司新疆烏魯木齊市勞務(wù)管理6,000,000.00材料，通訊器材，貨物與技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)；混凝土作業(yè)分包、砌筑作業(yè)分包、鋼筋作業(yè)分包、腳手架搭設(shè)作業(yè)分包、模板作業(yè)分包、焊接作業(yè)分包。7,116,327.72100.00100.00是重慶北新融建建設(shè)工程有限公司全資子公司湖南長沙市建筑工程施工200,000,000.00市政公用工程施工總承包；建筑工程施工總承包；隧道工程專業(yè)承93,216,194.43100.00100.00是新疆北新順通路橋有限公司控股子公司新疆維吾爾自治區(qū)道路運輸業(yè)10,030,000.00公路工程施工、公路安全設(shè)施施工；市政公用工程、城市及道路照明工程施工；城市園林綠化工程施工；水利水電工程施工10,920,905.2351.0051.00是4,860,819.76中食科創(chuàng)建筑安裝工程（北公司控股子公司北京市密云區(qū)商務(wù)服務(wù)業(yè)10,000,000.00專業(yè)承包；技術(shù)推廣服務(wù)；租賃建地產(chǎn)信息咨詢；貨物進出口、技術(shù)含餐具消毒）5,395,800.0051.0051.00是-42,483.52福建省涌智公路養(yǎng)護有限公司控股子公司福建省公共設(shè)施管理業(yè)30,980,000.00公路管理與養(yǎng)護1,477,667.0951.0051.00是-152,747.41額子公司名稱期末余額流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)合計流動負(fù)債非流動負(fù)債負(fù)債合計西藏天昶建設(shè)工程有限責(zé)任公司69,128,501.7040,373,752.93109,502,254.63310,756,002.9510,256,420.48321,012,423.43福建順邵高速公路發(fā)展有限公司189,127,575.255,319,800,360.205,508,927,935.45331,038,918.983,120,813,562.723,451,852,481.70新疆北新投資建設(shè)有限公司4,225,208,790.19755,642,969.894,980,851,760.082,268,610,293.32421,194,475.342,689,804,768.66新疆鼎源融資租賃股份有限公司1,019,506,316.33629,592,583.051,649,098,899.38138,119,706.58517,485,627.18655,605,333.76四川北新天曌投資發(fā)展有限公司940,727,934.0412,649,897,828.7613,590,625,762.80143,359,993.5910,699,251,945.6510,842,611,939.24子公司名稱上年年末余額流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)合計流動負(fù)債非流動負(fù)債負(fù)債合計西藏天昶建設(shè)工程有限責(zé)任公司126,844,391.782,850,994.91129,695,386.69320,221,838.273,807,635.68324,029,473.95福建順邵高速公路發(fā)展有限公司163,566,836.505,351,994,110.095,515,560,946.59225,385,716.843,213,685,482.943,439,071,199.78新疆北新投資建設(shè)有限公司3,957,166,856.99753,256,552.424,710,423,409.412,311,002,984.53224,795,726.142,535,798,710.67新疆鼎源融資租賃股份有限公司855,625,840.32955,029,189.061,810,655,029.38102,758,176.19704,995,613.96807,753,790.15四川北新天曌投資發(fā)展有限公司387,522,143.4710,442,968,917.5810,830,491,061.05578,706,499.618,107,620,658.728,686,327,158.33無地市市司稱地人權(quán)比例(%)制方代碼市國等新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團第五建筑工程有限責(zé)任公司新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程集團石油物資有新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建筑工程科學(xué)技術(shù)研究院新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團第六建筑工程有限責(zé)任公司新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團漠北工程技術(shù)檢測有限責(zé)新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團建設(shè)工程集團石油物資有序序司司司日2022-1-1價2022-1-1價價價幣否幣否幣2024-12-1否幣2020-3-182050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2020-6-172050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2020-9-142050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2020-12-102050-3-17否幣2020-12-102050-3-17否幣2020-12-102050-3-17否幣2020-12-102050-3-17否幣2020-12-142050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2021-8-122050-3-17否幣2021-8-122050-3-17否幣2021-8-122050-3-17否幣2021-8-122050-3-17否幣2021-8-122050-3-17否幣2021-8-122050-3-17否幣2021-10-112050-3-17否幣2021-10-112050-3-17否幣2021-10-112050-3-17否幣2021-10-112050-3-17否幣2021-12-102050-3-17否幣2021-12-102050-3-17否幣2021-12-102050-3-17否幣2021-12-102050-3-17否幣2022-1-112050-3-17否幣2022-1-112050-3-17否幣2022-1-11否幣2022-1-112050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2022-6-162050-3-17否幣2022-6-162050-3-17否幣2022-6-162050-3-17否幣2022-6-162050-3-17否幣2022-6-162050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-17否幣2050-3-1