公司內(nèi)部審計(jì)制度范本

第頁共頁公司內(nèi)部審計(jì)制度范本目錄一、總則1.1目的和依據(jù)1.2管理體制1.3職責(zé)與權(quán)限二、審計(jì)活動的組織與實(shí)施2.1審計(jì)計(jì)劃編制2.2審計(jì)程序2.3審計(jì)人員2.4審計(jì)文件三、審計(jì)結(jié)果處理與報(bào)告3.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)的處理3.2審計(jì)報(bào)告3.3審計(jì)結(jié)論的審核四、制度的修訂與完善4.1制度的定期修訂4.2制度修訂的程序和權(quán)限五、附則5.1適用范圍5.2實(shí)施日期5.3監(jiān)督和檢查一、總則1.1目的和依據(jù)本公司內(nèi)部審計(jì)制度的制定目的在于規(guī)范、保障公司內(nèi)部審計(jì)工作的有序進(jìn)行，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司的經(jīng)營活動合規(guī)、高效。本制度的制定依據(jù)為《中華人民共和國審計(jì)法》、公司章程以及其他相關(guān)法律法規(guī)。1.2管理體制公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門直接向公司董事會或董事會審計(jì)委員會報(bào)告。1.3職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括但不限于：-制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃；-組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)活動；-提出審計(jì)意見和建議；-監(jiān)督和推動審計(jì)結(jié)果的整改。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)依法擁有獲取公司內(nèi)各單位和部門的相關(guān)信息、文件和資料的權(quán)限，并有權(quán)要求被審計(jì)單位及相關(guān)人員提供配合。二、審計(jì)活動的組織與實(shí)施2.1審計(jì)計(jì)劃編制內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)情況和重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)對象、時(shí)間安排、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)方法等內(nèi)容，并提交董事會或董事會審計(jì)委員會審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.2審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)部門在進(jìn)行審計(jì)活動時(shí)應(yīng)當(dāng)按照一定的程序進(jìn)行，包括但不限于：-獲取審計(jì)對象的信息、文件和資料；-進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)、抽樣檢查、數(shù)據(jù)分析等審計(jì)方法；-發(fā)現(xiàn)問題并提出審計(jì)意見和建議；-撰寫審計(jì)報(bào)告。2.3審計(jì)人員內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)組織符合相關(guān)資格和專業(yè)要求的審計(jì)人員參與審計(jì)活動。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立、客觀、公正的原則，并保守審計(jì)信息的保密。2.4審計(jì)文件內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的審計(jì)文件管理制度。審計(jì)文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地反映審計(jì)活動的過程和結(jié)果，并妥善保存。審計(jì)文件的保存期限應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定予以規(guī)定。三、審計(jì)結(jié)果處理與報(bào)告3.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)的處理內(nèi)部審計(jì)部門決定審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)部門傳達(dá)審計(jì)發(fā)現(xiàn)情況，并要求相關(guān)部門制定整改方案。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤督促，并記錄整改過程和效果。3.2審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)活動的結(jié)果，編寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、客觀、全面地反映審計(jì)結(jié)果，并提出審計(jì)意見和建議。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交給董事會、高級管理層和相關(guān)部門，并予以保密處理。3.3審計(jì)結(jié)論的審核董事會或董事會審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)對審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行審核。審核結(jié)果應(yīng)當(dāng)記錄，并根據(jù)需要采取相應(yīng)的措施。四、制度的修訂與完善4.1制度的定期修訂內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對本制度進(jìn)行修訂和完善。制度修訂應(yīng)當(dāng)充分聽取各部門和相關(guān)人士的意見，并經(jīng)董事會審核、批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2制度修訂的程序和權(quán)限制度修訂應(yīng)當(dāng)按照公司章程和相關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行，并嚴(yán)格按照權(quán)限進(jìn)行。五、附則5.1適用范圍本制度適用于公司全體員工及相關(guān)部門。5.2實(shí)施日期本制度自董事會審核、批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。5.3監(jiān)督和檢查董事會或董事會