工作底稿－應付福利費

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上海立信長江會計師事務所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被審計單位:A公司審核員:張平日期:2006.03.02索引號:C7-3審查項目:應付福利費會計期間:2005.12.31復核員:李明日期:2006.03.03頁次:應付福利費—福利費計提、支出查驗記錄查驗目的:：查核應付福利費計提、支出情況查驗方法：抽查應付福利費計提和支出的有關憑證1、2005年6月18日銀行6-110計提6月醫(yī)療保險金等借：應付福利費-醫(yī)療保險金101,000.00應付福利費-工傷基金金4,208.42應付福利費-生育保險金4,208.42貸：銀行存款109,416.84查見：支票存根#01234，醫(yī)療保險機構結算單證。2、2005年6月18日銀行6-130向華氏大藥房購藥借：應付福利費-醫(yī)務室費用3,000.00貸:銀行存款3,000.00查見：支票存根#01236，發(fā)票#000789，付款申請單。3、2005年12月5日銀行12-65購買大病醫(yī)療商業(yè)保險借：應付福利費-其他520,000.00貸:銀行存款520,000.00查見：貸記憑證#045023，發(fā)票#00030405，付款申請書，保險公司報單，董事會會議記錄。上海立信長江會計師事務所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被審計單位:A公司審核員:張平日期:2006.03.02索引號:C7-4審查項目:應付福利費會計期間:2005.12.31復核員:李明日期:2006.03.03頁次:4、2005年6月30日銀行6-53計提6月份福利費借：生產(chǎn)成本69,580.00制造費用35,546.00營業(yè)費用22,386.00管理費用91,000.00在建工程1,484.00貸：應付福利費219,996.00查見：應付福利費計提計算表，計算正確，