預算內(nèi)費用報銷管理辦法

第四章 預算內(nèi)費用報銷治理方法第一節(jié) 費用報銷治理內(nèi)容各部〔室〕差旅費、辦公費、招待費、手機費用的審核、報銷，出差備用金借支及預算外費用審核。其次節(jié) 差旅費報銷治理方法一、差旅費包括交通費、住宿費等。與定額補助相結(jié)合的方法.三、公司員工出差，需先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)及費用四、出差天數(shù)按自然天數(shù)計算〔動身返回當日均算〕.五、公司員工出差，原則以乘坐汽車、火車為主,特別狀況需乘坐飛機的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，在報銷費用時需附審批手續(xù)。六、公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭來回費用，憑相應張數(shù)的票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。七、副三總師以上領(lǐng)導出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,80120八、司機每月出車補助費為100元，加班補助按四天計算。司準執(zhí)行.九、公司員工與公司領(lǐng)導共同出差,預算治理部門將視具體狀況確定報銷標準;員工伴隨公司外聘人員共同出差辦事,按聘請人員的報銷標準執(zhí)行。十、員工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支動身票據(jù)實報銷。十二、公司員工在本市內(nèi)公出辦事，原則上只報銷公交車票。無特別狀況，不得報銷出租車票。十三、出差人員預借差旅費,應填寫《借款單》和《差旅費預算未核銷的備用金，原則上一律不允許再進展借支。費用報銷。十五、國外差旅費報銷依據(jù)中冶集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 招待費報銷方法招待客人〔包括工作餐〕的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品等費用.二、用于招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由業(yè)務部門負三、以公司名義制作的紀念品、禮品，統(tǒng)一由辦公室負責訂做和治理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。公室和財務部集中治理，聯(lián)合掌握。五、公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支付在 元以下的，由各部門領(lǐng)導在下達的費用預算內(nèi)嚴格把握,不得超支.接待，確需在外招待的，按以下原則和方法辦理。1、提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張鋪張,年度招待費用總額不得突破下達的預算;2、限制陪餐人數(shù)，原則上伴隨人員不得多于來賓人員；3、嚴格執(zhí)行公司制定的招待標準；4算治理部門拒絕受理.七、招待費應事先審批，發(fā)生時由部門填寫《招待費申請表經(jīng)部門主管領(lǐng)導審核后,報總經(jīng)理批準。第四節(jié) 辦公費用報銷方法一、辦公費是指一般性辦公費用〔如紙張、筆墨、衛(wèi)生工具、辦〔辦公桌椅、繪圖儀器、沙發(fā)、柜子等〕.公室統(tǒng)一購置,各部門無權(quán)自行選購；指標掌握實行節(jié)約順延，超支不報的治理方法.1000產(chǎn)治理部門登記備案后，方可進展報銷。價，否則有關(guān)部門有權(quán)拒報。整;部門合并,辦公費合并使用。用，并到資產(chǎn)治理部門建立臺帳。七、公司辦公室、治理部印刷季度、年度綱領(lǐng)性文件等職工教育資料、報刊雜志費及文藝團體活動費用，按預算外審批程辦理.第五節(jié) 通訊費報銷治理方法一、通訊費包括固定費、移動費兩項.二、通訊費實行指標掌握，超支自負，按月考核。三、固定使用規(guī)定固定的安裝:公司內(nèi)線由使用部門依據(jù)工作需要，向治理部門申請安裝;因工作需要安裝或開通固定，由使用部門后，送財務部預算科,由預算科依據(jù)其工作實際及公司有關(guān)規(guī)定，核定費用標準。四、移動費用報銷規(guī)定1、報銷范圍：公司正科級以上機關(guān)治理人員〔分廠另行規(guī)定；按預算外費用審批程序辦理.2、費用報銷標準：費用治理部門按職務級別、業(yè)務量大小制定標準,報總經(jīng)理辦公會議審批后執(zhí)行。五、費用報銷治理方法1費用單據(jù)對部門費用狀況進展審核,出具當月固定結(jié)算匯總表,由電信部門和公司財務部進展結(jié)算。2、固定內(nèi)部考核以一個月為一個結(jié)算期，部門有多部的費用可以合并,當月實際發(fā)生費用超出打算費用,超支局部將從部門當月工資中扣取.報銷規(guī)定執(zhí)行，月度預算列示。4、費用繳納人員必需按費用治理部門供給的名冊執(zhí)行，不得超標準、跨范圍、跨月份繳納，總額不得超過標準。假設(shè)超出范圍和限額由經(jīng)辦人自己擔當。5、在取得當月繳費發(fā)票后送費用治理部門進展審核，正常范圍67或崗位變動，標準相應進展增減或取消。第六節(jié) 醫(yī)療費報銷治理方法醫(yī)療費，在市〔縣〕級以上醫(yī)院住院治療的〔不包括門診)。二、報銷標準60%；6-1065％；11—1570％;16—2075％；2180％；80％；三、住院醫(yī)療費中，陪床費、取暖費由個人負擔，不在報銷范圍內(nèi)。四、公司員工因工負傷住院醫(yī)療費按市〔縣〕級以上醫(yī)療單位住院部或門診收費收據(jù)報銷.五、按打算生育政策生育的，按政策規(guī)定報銷其生育費，但應18001800以內(nèi).實施打算生育節(jié)育的手術(shù)費，按國家政策規(guī)定執(zhí)行,承受節(jié)育手術(shù)后，憑市級醫(yī)院收費票據(jù)全額報銷,每人只限報銷一次。生育及打算生育手術(shù)費的報銷，符合國家打算生育政策的，方可報銷.六、未簽訂勞動合同書的員工，工傷、病假藥費報銷規(guī)定：〔1〕因工負傷醫(yī)療費按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(2〕非因工負傷、病假醫(yī)療費，一律由個人負擔。第七節(jié) 福利費用治理方法一、政策性福利：藥費、糧貼、女工保健、洗理費、獨生子女費隨每月工資發(fā)放。二、員工冬季取暖費、夏季防暑費按公司確定的標準，以工資發(fā)放。三、用于嘉獎性質(zhì)的各項獎金：以公司文件通知，由職能部門依據(jù)文件做出具體費用預算，財務部審核發(fā)放.四、探親假來回費用的報銷程序：持批準的請假條，填《費用報銷單》,由人事部門審核后按程序報銷。報總經(jīng)理或授權(quán)財務審批人審批,取得票據(jù)后按程序報銷。六、公司統(tǒng)一發(fā)放的福利費，由企業(yè)治理部、財務部門審核，報總經(jīng)理或授權(quán)財務審批人簽字后報銷。第八節(jié) 車輛使用費報銷治理方法一、車輛使用費指符合公司規(guī)定的汽車油料費、修理費、過路過橋費、汽車用品配置費、車輛保險費等。一結(jié)算.特別狀況(長途出車〕除外。標的,須書面說明，經(jīng)辦公室主任核定后，方可報銷。機提出修理申請，經(jīng)辦公室查驗確認后，辦理有關(guān)的費用審批手續(xù)；請示主管領(lǐng)導，經(jīng)同意前方可修理,返回后履行修理申請手續(xù)。五、汽車用品的配置由負責該車的司機向辦公室提出書面申請,經(jīng)批準前方可配購。六、司機因違章罰款不得報銷，發(fā)生交通事故負有主要責任者，10%。七、車輛使用費必需準時報銷,報銷時必需先經(jīng)辦公室審核登記后，到票據(jù)審核部門審核，費用治理部門出據(jù)《內(nèi)控通知單八、小車司機的各項費用，除工資、福利費外，均列入部室小車費預算.第九節(jié) 費用報銷程序一、報銷人員必需取得完整真實、合法的原始憑證〔發(fā)票填列單位名稱必需是正確無誤〕經(jīng)辦人簽名，金額較小、數(shù)量較多的票據(jù),如屬同一性質(zhì)，可以劃線簽名。二、報銷人員持粘貼好的票據(jù)，送交部門領(lǐng)導人審核。部門負責人對票據(jù)所屬事項的真實性、合理性、時間性進展審核,并簽署審核意見。三、報銷人員持部門審核后的票據(jù)，送交財務部審計科，審計科主要從以下幾個方面1、報銷人及票據(jù)是否屬報銷范圍。2、所報銷費用是否超過當月費用打算額度。3單.4、報銷票據(jù)是否在屬地范圍和報銷規(guī)定時間范圍之內(nèi)。5、報銷票據(jù)是否真實、有效、抬頭名稱是否正確，印章是否齊全，有無偽造涂改現(xiàn)象。67、審核報銷票據(jù)審批手續(xù)是否齊全,包括經(jīng)手人、部門領(lǐng)導、主管領(lǐng)導簽字,8、審核報銷票據(jù)數(shù)額，并經(jīng)審計科簽字確認。9、對不符合報銷規(guī)定的,應堅持原則，敢于抵抗并賜予答復。10、審計科審核該票據(jù)是掛賬還是報銷.四、報銷人員持審計科審核后的票據(jù)，到預算科進展費用預算審核。預算科依據(jù)該部門當月預算費用的使用節(jié)余狀