審計(jì)詢價(jià)邀請函

審計(jì)詢價(jià)邀請函嘉興會計(jì)師事務(wù)所:我局?jǐn)M對2009年度公路事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支決算及省管公路資金預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)進(jìn)行詢價(jià)?，F(xiàn)邀請你所參加，并請于2010年6月18日下午5:00時(shí)之前將審計(jì)工作方案蓋章密封(一式五份)送至我局407室，逾期視為自動放棄。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)函告如下:一、審計(jì)對象除平湖外的各縣(市、區(qū))交通局、公路管理段。二、審計(jì)范圍各被審計(jì)單位2009年度省管公路資金財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況。三、審計(jì)主要內(nèi)容及重點(diǎn)本次審計(jì)要求核實(shí)各被審計(jì)單位2009年度省管公路資金預(yù)算安排、財(cái)務(wù)收支和年末結(jié)余情況;截至2009年底歷年項(xiàng)目凈結(jié)余資金情況(要求分資金性質(zhì)和項(xiàng)目進(jìn)行反映);并將審計(jì)核實(shí)的各被審計(jì)單位的"2009年度省管公路資金收支結(jié)余情況總表"、"2009年度部門預(yù)算省級支出執(zhí)行情況表"、"2009年度部門預(yù)算市縣支出執(zhí)行情況表"、"2009年度省級非部門預(yù)算資金執(zhí)行情況表"和"財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金到位情況表"(詳附件1、附件2、附件3、附件4、附件5)作為審計(jì)報(bào)告的附件。審計(jì)報(bào)告應(yīng)如實(shí)披露被審計(jì)單位存在的主要問題并發(fā)表審計(jì)意見。審計(jì)主要內(nèi)容及重點(diǎn):(一)是否按省級公路資金部門預(yù)算管理的要求以及省核定的人員和資金安排、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制。年度預(yù)算安排是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，有無隱瞞事實(shí)、虛報(bào)項(xiàng)目套取省級公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)資金的行為。(二)各項(xiàng)省撥公路資金是否按規(guī)定時(shí)間和渠道撥付，有無截留、挪用、滯留下級單位公路資金的現(xiàn)象。通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的市縣專項(xiàng)資金是否及時(shí)足額到位，資金有無滯留在當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的情況。(三)項(xiàng)目資金使用是否做到?？顚Ｓ茫欠翊嬖诨局С鰯D占項(xiàng)目支出或各項(xiàng)目之間相互調(diào)劑、擠占的現(xiàn)象。(四)有無出借公路專項(xiàng)資金的現(xiàn)象，對外投資管理是否規(guī)范。各單位利用自有資金對外投資發(fā)生的損益，是否嚴(yán)格按照國家現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。(五)有無私設(shè)"小金庫"、"白條"入賬、虛列支出等現(xiàn)象。(六)專用基金、事業(yè)發(fā)展基金是否按規(guī)定計(jì)提和使用。(七)對以前年度省管公路預(yù)算資金的結(jié)余、超支等是否及時(shí)進(jìn)行處理，項(xiàng)目凈結(jié)余資金是否及時(shí)按規(guī)定納入部門預(yù)算管理?；局С觥㈨?xiàng)目支出等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)年終結(jié)余(轉(zhuǎn))的賬務(wù)處理是否符合規(guī)定。(八)是否根據(jù)國家有關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定和部門預(yù)算管理的要求進(jìn)行會計(jì)核算，會計(jì)信息能否全面、清楚、準(zhǔn)確地反映本單位各項(xiàng)公路專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況。(九)公路大中修等專項(xiàng)養(yǎng)護(hù)工程是否按照批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，項(xiàng)目完工后是否及時(shí)編制和報(bào)批竣工財(cái)務(wù)決算。(十)是否建立健全財(cái)務(wù)管理和各項(xiàng)內(nèi)控制度，是否嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度。(十一)對國家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，是否及時(shí)落實(shí)整改。四、審計(jì)組織本次審計(jì)共分二組:第一組南湖海鹽海寧第二組秀洲嘉善桐鄉(xiāng)五、審計(jì)時(shí)間組織實(shí)施審計(jì)的時(shí)間為2010年6月至7月，要求各中標(biāo)事務(wù)所于2009年8月中旬前向我局出具正式審計(jì)報(bào)告。六、審計(jì)工作方案內(nèi)容1、單位基本情況介紹(附表);2、根據(jù)對本次審計(jì)詢價(jià)內(nèi)容的理解，詳細(xì)闡述審計(jì)的工作內(nèi)容、工作方法和實(shí)施程序;3、審計(jì)的工作質(zhì)量保證措施;4、審計(jì)人員的安排(附表);5、審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)，在浙江省物價(jià)局有關(guān)文件規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上合理報(bào)價(jià)，該報(bào)價(jià)不作為簽約依據(jù)(每組報(bào)一個(gè)價(jià))。6、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋單位公章);7、其它資質(zhì)證明七、評審原則及方式公開、公平、公正、效益的原則。本次審計(jì)中介機(jī)構(gòu)選擇采取詢價(jià)方式，我局組成評審小組，根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)，與各家面對面議價(jià)，然后從綜合實(shí)力、工作方案、公路項(xiàng)目相關(guān)業(yè)績、項(xiàng)目人員、質(zhì)量保證措施、報(bào)價(jià)等六個(gè)方面綜合評審打分，擇優(yōu)錄取。評分表序號項(xiàng)目分值范圍備注1綜合實(shí)力0-10分2工作方案0-10分3交通項(xiàng)目相關(guān)業(yè)績0-20分4項(xiàng)目人員0-5