財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理 流程圖

財(cái)務(wù)部最健全的規(guī)范化管理文檔目錄第一章財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造與責(zé)權(quán)一、一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖二、假如企業(yè)有分企業(yè)或分支構(gòu)造,一般總企業(yè)財(cái)務(wù)部構(gòu)造圖三、大型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖四、酒店財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖五、財(cái)務(wù)部職責(zé)六、財(cái)務(wù)部權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專人崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專人崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)二、資產(chǎn)管理專人崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責(zé)二、籌資專人崗位職責(zé)三、投資專人崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會(huì)計(jì)核算管理一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)二、會(huì)計(jì)核算專人崗位職責(zé)三、日志總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)二、成本會(huì)計(jì)專人崗位職責(zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專人崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)二、審計(jì)專人崗位職責(zé)三、審計(jì)工作流程四、貨幣資金審計(jì)流程五、存貨審計(jì)流程六、收入審計(jì)流程七、成本審計(jì)流程八、利潤(rùn)審計(jì)流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專人崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報(bào)流程第一章財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造與責(zé)權(quán)一、一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖預(yù)算主管預(yù)算主管財(cái)務(wù)成本控制主管應(yīng)收賬款主管資金主管會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)分析師投資主管融資主管預(yù)算專人稅務(wù)專人核算專人出納員簿記員收銀員投資分析專人融資市場(chǎng)分析專人財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)二、假如企業(yè)有分企業(yè)或分支構(gòu)造,一般總企業(yè)財(cái)務(wù)部構(gòu)造圖財(cái)務(wù)管理員財(cái)務(wù)管理員收入核算會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)費(fèi)用核算會(huì)計(jì)利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)往來(lái)核算會(huì)計(jì)現(xiàn)金出納銀行出納二級(jí)企業(yè)會(huì)計(jì)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主辦會(huì)計(jì)經(jīng)理總經(jīng)理副經(jīng)理三、大型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖并表與分析管理處并表與分析管理處費(fèi)用與綜合管理處采購(gòu)與物料管理處生產(chǎn)與成本管理處貨品與貨款管理處銀行現(xiàn)金出納食堂會(huì)計(jì)出納信用證會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)記錄員主辦會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)檔案管理員國(guó)內(nèi)材料會(huì)計(jì)進(jìn)口材料會(huì)計(jì)委托加工材料會(huì)計(jì)其他材料會(huì)計(jì)半成品售后會(huì)計(jì)售后會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)出口銷售會(huì)計(jì)國(guó)內(nèi)銷售會(huì)計(jì)開票與記錄員合并報(bào)表記錄財(cái)務(wù)部經(jīng)理四、酒店財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖總出納總出納應(yīng)付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管成本控制主管收貨部主管秘書會(huì)計(jì)員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員成本控制員倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班倉(cāng)管員收貨員會(huì)計(jì)部經(jīng)理成本控制部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)五、財(cái)務(wù)部職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11職責(zé)2嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行狀況，提供財(cái)務(wù)分析匯報(bào)，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況當(dāng)好決策參謀，及時(shí)精確地向決策者和有關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案負(fù)責(zé)企業(yè)職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放負(fù)責(zé)企業(yè)多種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作有效合理使用資金，根據(jù)單位資金狀況做好融資工作編制多種計(jì)劃記錄報(bào)表，完畢企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理六、財(cái)務(wù)部權(quán)力權(quán)力1權(quán)力1權(quán)力3權(quán)力4權(quán)力5權(quán)力6權(quán)力7權(quán)力8權(quán)力9權(quán)力2參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力參與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見和提議的權(quán)力參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見和提議的權(quán)力對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支構(gòu)造和個(gè)人予以懲罰對(duì)其他部門實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核部門內(nèi)部員工聘任、解雇的提議權(quán)規(guī)定有關(guān)部門配合有關(guān)工作的權(quán)力其他有關(guān)權(quán)力參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見和提議的權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管企業(yè)會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作職責(zé)3負(fù)責(zé)制定企業(yè)利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本原則職責(zé)4進(jìn)行稅收管理和方案制定職責(zé)5健全企業(yè)內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度職責(zé)6開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益職責(zé)7監(jiān)督企業(yè)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決策職責(zé)2制定、實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持企業(yè)推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完畢本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)3負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹貫徹職責(zé)4制定、維護(hù)、改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃職責(zé)5進(jìn)行企業(yè)成本管理，開展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高獲利水平職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完善企業(yè)財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行狀況職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理職責(zé)8對(duì)企業(yè)稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，準(zhǔn)時(shí)完畢稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作職責(zé)9對(duì)企業(yè)重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供提議和決策支持職責(zé)10向上級(jí)主管匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，為集團(tuán)高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和提議職責(zé)11組織考核、分析企業(yè)經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的提議和措施職責(zé)2根據(jù)集團(tuán)企業(yè)中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制原則九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行職責(zé)3有效地管理運(yùn)用資金職責(zé)4監(jiān)察企業(yè)資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理以及費(fèi)用開支管理職責(zé)5建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責(zé)6審核會(huì)計(jì)憑證職責(zé)7審核上報(bào)的多種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表職責(zé)8對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé)9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系職責(zé)2組織企業(yè)會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé)3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層同意后下達(dá)實(shí)行職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行狀況，查看預(yù)算提議案，及時(shí)向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析匯報(bào)職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算規(guī)定符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨精確職責(zé)2制定企業(yè)年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算二、資本預(yù)算專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助建立、改善、完善預(yù)算管理體系，建立對(duì)應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制職責(zé)3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控平常支出，定期進(jìn)行反饋職責(zé)4對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析匯報(bào)職責(zé)5編制集團(tuán)估計(jì)損益表、估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、估計(jì)現(xiàn)金流量表職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案職責(zé)7準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作職責(zé)2協(xié)助編制企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理三、預(yù)算編制程序①①編制企業(yè)預(yù)算審核②召開預(yù)算會(huì)議下達(dá)預(yù)算給各部門④召開預(yù)算平衡會(huì)⑤預(yù)算平衡審議開始預(yù)算部主管各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人預(yù)算會(huì)計(jì)總經(jīng)理結(jié)束審核出席會(huì)議③執(zhí)行預(yù)算并反饋再次下達(dá)預(yù)算四、年度預(yù)算編制程序召開部門預(yù)算會(huì)召開部門預(yù)算會(huì)①傳達(dá)指標(biāo)審核②編制部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算調(diào)整方案匯總‘④年度預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整方案③年度預(yù)算下達(dá)審批⑤再次下達(dá)執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行開始預(yù)算主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理結(jié)束各部門經(jīng)理審批審批審核審批五、年度預(yù)算編制平衡流程總預(yù)算總預(yù)算提供資料審批②召開本部門預(yù)算會(huì)編制部門預(yù)算計(jì)劃①召開預(yù)算會(huì)③匯總預(yù)算④召開預(yù)算會(huì)議⑤預(yù)算執(zhí)行審查監(jiān)督審批預(yù)算編制上報(bào)開始財(cái)務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理結(jié)束董事長(zhǎng)審簽審批⑥預(yù)算調(diào)整會(huì)參與會(huì)議參與會(huì)議預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行參與會(huì)議六、年度預(yù)算調(diào)整流程審批審批審核②編制調(diào)整方案開始結(jié)束審議預(yù)算調(diào)整匯報(bào)①提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)協(xié)調(diào)確定預(yù)算③召開預(yù)算平衡會(huì)修訂預(yù)算審批審核組織編制總預(yù)算④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門總經(jīng)理七、現(xiàn)金預(yù)算流程①①下達(dá)經(jīng)營(yíng)目的開始編制現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整審批審核審批審核結(jié)束④編制現(xiàn)金流量分析匯報(bào)現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)價(jià)新的預(yù)算目的財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部門總經(jīng)理②預(yù)算申報(bào)第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1制定成本核算制度職責(zé)3根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析職責(zé)4進(jìn)行成本檢查職責(zé)5改善成本控制，提供成本控制改善措施匯報(bào)職責(zé)6提出改善財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的提議職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤二、成本控制專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1執(zhí)行成本核算方案職責(zé)3撰寫成本分析匯報(bào)職責(zé)4提出成本控制改善方案職責(zé)5稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見職責(zé)6進(jìn)行成本檔案的管理和記錄分析職責(zé)2執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案三、現(xiàn)金清查處理流程開始開始①制定現(xiàn)金清查制度審定登記日志賬②盤點(diǎn)查對(duì)匯總收款憑證和付款憑證填現(xiàn)金盤點(diǎn)表查明盈虧原因清查組盤點(diǎn)③編制盤點(diǎn)表結(jié)束對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納總經(jīng)理四、銀行存款付款控制流程開始開始授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)簽訂結(jié)算契約制取原始憑證審批審核審核原始憑證制取結(jié)算憑證審核結(jié)算憑證結(jié)束辦理結(jié)算業(yè)務(wù)編制記賬憑證登記賬簿①?gòu)?fù)核記賬憑證編制調(diào)整表賬單查對(duì)②賬證查對(duì)③賬賬查對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)部門經(jīng)理有關(guān)職能部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程否否開始審批在報(bào)銷單據(jù)上簽字預(yù)算內(nèi)預(yù)算外①審核報(bào)銷明細(xì)賬及總賬現(xiàn)金/銀行/日志賬②會(huì)計(jì)報(bào)表審核③費(fèi)用總表審定蓋章承認(rèn)報(bào)送結(jié)束編制憑證費(fèi)用發(fā)生審批否是付款財(cái)務(wù)總監(jiān)出納各部門總經(jīng)理審批否財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)職責(zé)6職責(zé)6負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé)5對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核算，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé)4負(fù)責(zé)搜集審核各部門的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存狀況核定購(gòu)置量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后，組織安排采購(gòu)。職責(zé)3負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工作職責(zé)2檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管狀況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理職責(zé)1在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)置力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作職責(zé)8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核職責(zé)7對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé)10每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)貫徹計(jì)劃的實(shí)行狀況職責(zé)9組織全企業(yè)的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作職責(zé)11完畢領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)二、資產(chǎn)管理專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期查對(duì)職責(zé)3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置的初審及立案以及管理貨幣資金職責(zé)4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé)6定期巡查固定資產(chǎn)完好狀況職責(zé)7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責(zé)8辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保證財(cái)產(chǎn)安全職責(zé)9完畢主管交待的其他事項(xiàng)職責(zé)2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程匯總收款憑證和付款憑證匯總收款憑證和付款憑證②登記日志賬③盤點(diǎn)查對(duì)查明盈虧原因④填現(xiàn)金盤點(diǎn)表審核①制定現(xiàn)金清查制度開始⑤清查組盤點(diǎn)編制盤點(diǎn)表對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納審核四、備用金收支賬務(wù)處理流程①①建立備用金預(yù)借和報(bào)銷制度審核開始填制領(lǐng)款單②領(lǐng)取備用金編制付款憑證登記賬簿③審核付款憑證付款登記日志賬使用備用金④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷賬務(wù)處理收付款⑤登記日志賬審核信息歸檔結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納各部門業(yè)務(wù)部五、應(yīng)收賬款管理流程業(yè)務(wù)部是是登記應(yīng)收賬款①應(yīng)收賬期分析②催款交單開始付款催款付款否③法律訴訟否賬務(wù)處理④編制銀行調(diào)整表是審核存檔結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程設(shè)備部設(shè)備部結(jié)束開始③組織盤點(diǎn)召開盤點(diǎn)會(huì)議②呈報(bào)盤點(diǎn)告知和盤點(diǎn)表格①制定全面盤點(diǎn)計(jì)劃提出處理問(wèn)題的方案填寫有關(guān)盤點(diǎn)表并簽字進(jìn)行盤點(diǎn)簽字并傳單審閱寫出盤點(diǎn)匯報(bào)④整頓匯總上報(bào)會(huì)計(jì)主管審核簽字⑤實(shí)行處理方案有關(guān)賬務(wù)處理審批審核審批審核財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部各部門總經(jīng)理第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責(zé)職責(zé)1確定企業(yè)各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé)1確定企業(yè)各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé)3確定企業(yè)股利分派制度職責(zé)4通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)職責(zé)5負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向職責(zé)6進(jìn)行企業(yè)籌資與投資規(guī)劃職責(zé)7參與企業(yè)各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé)9對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制職責(zé)10參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)11管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改善提議職責(zé)2確定企業(yè)各項(xiàng)證券管理制度職責(zé)12負(fù)責(zé)企業(yè)股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)職責(zé)13配合部門經(jīng)理做好有關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé)14其他有關(guān)工作二、籌資專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1研究有關(guān)信息，對(duì)企業(yè)所處的資本市場(chǎng)和政策變動(dòng)狀況進(jìn)行全面評(píng)估和分析職責(zé)3管理既有籌資渠道有關(guān)工作職責(zé)4開發(fā)新的籌資渠道職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金的籌劃工作，籌劃組織有關(guān)的籌資活動(dòng)職責(zé)6完畢企業(yè)的籌資任務(wù)職責(zé)7其他有關(guān)工作職責(zé)2分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，分析并評(píng)價(jià)企業(yè)的資本負(fù)債構(gòu)造三、投資專人崗位職責(zé)職責(zé)1在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行資本市場(chǎng)分析職責(zé)1在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行資本市場(chǎng)分析職責(zé)3負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)評(píng)審工作職責(zé)4參與投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)5對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查、財(cái)務(wù)測(cè)算、成本分析和敏感性分析職責(zé)6詳細(xì)承攬投資項(xiàng)目，并設(shè)計(jì)方案，組織實(shí)行，定期匯報(bào)工作進(jìn)度職責(zé)7及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)對(duì)投資項(xiàng)目的行為產(chǎn)生重大影響的事件或變動(dòng)信息職責(zé)8在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，收繳投資項(xiàng)目收益職責(zé)9搜集、整頓投資項(xiàng)目檔案，建立、維護(hù)投資信息庫(kù)職責(zé)10參與部門的有關(guān)管理會(huì)議，參與重大業(yè)務(wù)及管理決策職責(zé)11其他有關(guān)工作職責(zé)2對(duì)特定機(jī)構(gòu)的資本市場(chǎng)和證券變動(dòng)進(jìn)行全面評(píng)估四、籌資管理流程開始開始①編制籌資計(jì)劃審批審批②執(zhí)行籌資計(jì)劃③賬務(wù)處理④編制籌資分析匯報(bào)⑤提出籌資業(yè)務(wù)管理提議⑥籌資考核結(jié)束籌資與投資主管財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理籌資專人財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審批審批審核五、銀行借款籌資管理流程否否是開始編制籌資計(jì)劃結(jié)束財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理銀行財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審批審核①提出借款申請(qǐng)執(zhí)行籌資計(jì)劃②審批準(zhǔn)備有關(guān)材料準(zhǔn)備材料③簽訂借款協(xié)議簽訂借款協(xié)議④提取借款發(fā)放貸款使用借款⑥結(jié)算憑證償還賬戶扣款⑦償還本息審批審批審核⑤貸后檢查六、投資管理流程開始開始①選擇投資項(xiàng)目征詢調(diào)查洽談意向④制定詳細(xì)計(jì)劃下達(dá)計(jì)劃評(píng)估匯報(bào)結(jié)束審核是③編制投資項(xiàng)目提議書⑤執(zhí)行籌資與投資主管財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理投資專人財(cái)務(wù)總監(jiān)安排執(zhí)行審核審核是是否否⑥項(xiàng)目驗(yàn)收參與驗(yàn)收②可行是否第六章會(huì)計(jì)核算管理一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、確定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)3負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制定會(huì)計(jì)資料的使用措施及規(guī)定職責(zé)4進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門減少消耗，節(jié)省費(fèi)用職責(zé)5掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé)6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理職責(zé)7運(yùn)用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析職責(zé)8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核職責(zé)9指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有助于企業(yè)發(fā)展的提議、意見職責(zé)11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)與協(xié)調(diào)工作職責(zé)2負(fù)責(zé)企業(yè)的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)匯報(bào)職責(zé)12完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作二、會(huì)計(jì)核算專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助會(huì)計(jì)核算主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)行職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)企業(yè)多種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責(zé)4對(duì)的使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)要，內(nèi)容真實(shí)、清晰，金額精確無(wú)誤職責(zé)5根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，精確登錄各類明細(xì)賬職責(zé)6建立企業(yè)固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出狀況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算職責(zé)7理解企業(yè)經(jīng)濟(jì)協(xié)議的履約狀況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算職責(zé)8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、提議職責(zé)9負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責(zé)2協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂企業(yè)各項(xiàng)核算措施職責(zé)10協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出提議職責(zé)11完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)三、日志總賬賬務(wù)處理流程開始開始①填制記賬憑證②登記日志賬③登記明細(xì)賬④登記日志總賬⑤日志賬明細(xì)賬與總賬余額查對(duì)⑥根據(jù)日志總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表審核審核結(jié)束⑦上市企業(yè)所公開財(cái)務(wù)報(bào)表總經(jīng)理會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)審批四、記賬憑證賬務(wù)處理流程開始開始總經(jīng)理會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)①原始憑證匯總⑦編制報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表審核⑤登記總賬⑥查對(duì)賬目④登記明細(xì)賬③登記日志賬②編制記賬憑證審核審批結(jié)束五、科目匯總表核算流程開始開始②編制記賬憑證③登記日志賬④登記明細(xì)賬⑥根據(jù)科目匯總表登記總賬⑦查對(duì)賬目⑧編制報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表審核結(jié)束⑤編制科目匯總表總經(jīng)理會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審核①原始憑證分類匯總六、固定資產(chǎn)核算流程開始開始制定申購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)計(jì)劃審定①簽批發(fā)票采購(gòu)報(bào)銷發(fā)票②固定資產(chǎn)入賬建立固定資產(chǎn)卡片③定期查對(duì)報(bào)損、轉(zhuǎn)移使用建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬審批審核結(jié)束核定審定變更資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬④調(diào)整固定資產(chǎn)賬目賬物查對(duì)⑤組織盤點(diǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)清理審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)總監(jiān)各部門審核計(jì)劃七、利潤(rùn)核算流程審批審批審核②清查核算③核算利潤(rùn)開始結(jié)束配合④分析決策分析①匯總各損益類科目總經(jīng)理會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)各部門審核審批審核審核第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂企業(yè)各部成本核算實(shí)行細(xì)則，報(bào)上級(jí)同意后組織執(zhí)行職責(zé)3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃狀況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)職責(zé)4登記、保管多種明細(xì)賬、總分類賬職責(zé)5定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜職責(zé)6設(shè)計(jì)、修訂會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)表單，分析財(cái)務(wù)構(gòu)造，編制會(huì)計(jì)匯報(bào)、報(bào)表職責(zé)7做好有關(guān)成本資料的整頓、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作職責(zé)8執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出職責(zé)9管理往來(lái)賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)職責(zé)10每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目職責(zé)2對(duì)企業(yè)重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé)11完畢財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作二、成本會(huì)計(jì)專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1整頓各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分派，做好記賬憑證并登賬，月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算職責(zé)3負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記職責(zé)4匯總總賬，進(jìn)行試算平衡職責(zé)5負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來(lái)核算職責(zé)6負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算職責(zé)7負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作職責(zé)8進(jìn)行現(xiàn)金與支票管理職責(zé)9財(cái)務(wù)檔案的整頓、裝訂職責(zé)10完畢財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)職責(zé)2撰寫企業(yè)成本分析匯報(bào)三、產(chǎn)品定額成本編制流程開始開始其他費(fèi)用供應(yīng)部采購(gòu)資料人力資源部資料審批審核①定額成本編制結(jié)束生產(chǎn)計(jì)劃部門資料②產(chǎn)品定額成本試用③產(chǎn)品定額成本修改④確定產(chǎn)品定額成本財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有單位生產(chǎn)經(jīng)理四、產(chǎn)品成本核算管理流程是是開始①下到達(dá)本計(jì)劃執(zhí)行執(zhí)行②制造費(fèi)用核算②費(fèi)用核算③單位產(chǎn)品成本④成本差異分析結(jié)束審核審核否簽字財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車間各下屬單位財(cái)務(wù)經(jīng)理五、成本核算賬務(wù)處理流程確定成本確定成本開支范圍開始①確定成本計(jì)算對(duì)象②生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分派④確定成本核算措施③費(fèi)用明細(xì)賬在制品與產(chǎn)成品的分派⑤計(jì)算總成本和單位成本結(jié)束原始記錄審批會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討措施等規(guī)章制度職責(zé)3監(jiān)督銷售人員的貨款回收狀況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化狀況職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易狀況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的登記表，找出應(yīng)收賬款差異的處理方案職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款方略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)9貨款回收制度執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責(zé)10協(xié)助、支持審計(jì)部門的有關(guān)工作職責(zé)11協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息職責(zé)2應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）職責(zé)12完畢財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作二、應(yīng)收賬款專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討措施等規(guī)章制度職責(zé)3建立、維護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息職責(zé)4每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責(zé)5通過(guò)賬款分析，對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出詳細(xì)處理提議，收款方略提議職責(zé)6協(xié)助主管應(yīng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，提供有關(guān)資料職責(zé)7每月定期提交月度應(yīng)收賬款的記錄報(bào)表職責(zé)8向?qū)徲?jì)部門等提供資料支持職責(zé)2根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動(dòng)職責(zé)9完畢應(yīng)收賬款主管交付的其他工作三、應(yīng)收賬款管理流程否否②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款①交單③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務(wù)處理⑥法律訴訟⑧編制銀行調(diào)整表⑨存檔開始結(jié)束審核否是是儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)法務(wù)部付款付款四、應(yīng)收票據(jù)處理流程①①確認(rèn)開出票據(jù)④賬務(wù)處理⑤付款賬務(wù)處理⑥轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款開始結(jié)束到期付款審核審核是否是否財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方③背書轉(zhuǎn)讓②計(jì)量核算審核五、呆賬死賬確認(rèn)流程開始開始①制定壞賬政策審核②匯總憑證③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款結(jié)束⑥壞賬確認(rèn)審核⑦壞賬賬務(wù)處理⑤估計(jì)壞賬損失財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批審核六、壞賬處理流程開始開始①制定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策②估計(jì)壞賬損失審核審批⑤計(jì)提或沖減③計(jì)提壞賬準(zhǔn)備④壞賬確認(rèn)審核壞賬收回⑥賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則職責(zé)3審閱財(cái)務(wù)匯報(bào)，確認(rèn)其真實(shí)性、精確性、完整性職責(zé)4分派數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)匯報(bào)及其他職責(zé)給合適的員工職責(zé)5對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和措施上進(jìn)行指導(dǎo)和提議職責(zé)6指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則規(guī)定的培訓(xùn)職責(zé)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專題審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé)8控制、考核、糾正各部門偏離企業(yè)整體財(cái)務(wù)目的計(jì)劃的行為職責(zé)9協(xié)助外部審計(jì)工作的開展職責(zé)10負(fù)責(zé)或參與對(duì)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議的審計(jì)活動(dòng)職責(zé)11完畢企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)2規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定二、審計(jì)專人崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1審核和證明企業(yè)的財(cái)務(wù)賬目與否按法律和企業(yè)章程的規(guī)定制作的職責(zé)3查看企業(yè)的賬本和會(huì)計(jì)報(bào)表職責(zé)4對(duì)嚴(yán)重影響企業(yè)存在和發(fā)展的任何事項(xiàng)提出匯報(bào)職責(zé)5按審計(jì)目的搜集和整頓審計(jì)證據(jù)職責(zé)6分析和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論職責(zé)7負(fù)責(zé)對(duì)所有波及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)，提出處理意見和提議職責(zé)8公正和誠(chéng)實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作職責(zé)9審計(jì)資料歸檔職責(zé)10同業(yè)務(wù)部門及工作人員保持有效的工作關(guān)系職責(zé)11完畢企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)2審核年度匯報(bào)中與否對(duì)企業(yè)的事務(wù)予以虛假的簡(jiǎn)介三、審計(jì)工作流程否否是是是否是否①提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃審核②制定詳細(xì)的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容告知各部門③提供多種原始收支憑證審核編