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文檔簡介

外匯風險及其避免第一節(jié)外匯風險概述一、外匯風險的種類1.交易風險(1)以外幣表示的借款或貸款;(2)以外幣表示的商品及勞務的賒賬業(yè)務;(3)尚未履行的期貨外匯合約;(4)以其他方式取得的外幣債權或應承擔的外幣債務。2.折算風險3.經濟風險二、外匯風險的構成的因素1本位幣2外幣3時間第二節(jié)外匯風險的避免一、國際用的外匯風險防止方法1、利用遠期外匯合同交易法2、利用外匯期權交易(1)買進期權。(2)賣出期權。3、適當調整外匯受險金額4、采用多角化經營二、國內企業(yè)可采用的外匯風險避免方法1.調整對外報價,把幣值下浮風險計入價格2.利用銀行押匯和貼現業(yè)務轉移外匯風險3.選用適當的國際結算方式4.積極運用外匯保值條款5.掌握外幣匯率的趨勢,做好計價貨幣的選擇6.提前收付外匯或拖延收付外匯7.發(fā)展易貨貿易業(yè)務8.買賣遠期外匯第三節(jié)

外匯風險避免的核算一、應收應付外匯賬款套期保值的賬務處理二、利用套期保值獲取收

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