醫(yī)院“三甲”評審-財(cái)務(wù)審計(jì)相關(guān)知識

醫(yī)院“三甲”評審—財(cái)務(wù)審計(jì)相關(guān)知識一、財(cái)務(wù)相關(guān)知識（一）門診收費(fèi)處:1、門診收款處在門診樓一樓大廳東側(cè)，門診二樓、三樓、四樓均有窗口，患者可在任意一窗口辦卡充值。中午班、夜班在門診樓急診科處。2、門診收款處提供24小時(shí)服務(wù)，實(shí)行彈性排班制度。3、收款處實(shí)行急診優(yōu)先，急危重癥患者可以先搶救、后付費(fèi)。4、門診收款處根據(jù)患者病情合理收取門診預(yù)交款。預(yù)交款充值可刷銀行卡。刷銀行卡、醫(yī)?？ㄔ趯Ｓ么翱谵k理。5、就診卡中記載著患者的個(gè)人信息、交費(fèi)信息及病歷信息，接診醫(yī)生應(yīng)提醒患者一人一卡，妥善保管。就診完畢卡中余額可退款，也可不退款，下次就診時(shí)，直接到診室就診即可。6、醫(yī)生下達(dá)門診醫(yī)囑后，就診卡即可自接顯示所需醫(yī)藥費(fèi)用，如果患者門診預(yù)交款金額不足，醫(yī)生應(yīng)提醒患者先去門診收款處充值，再做檢查、診療或取藥。7、門診退費(fèi)流程:（1)打印發(fā)票;（2)患者持發(fā)票請醫(yī)生寫明退費(fèi)原因，并簽字;（3)相應(yīng)執(zhí)行科室取消確認(rèn)并簽字，如退費(fèi)項(xiàng)目為掛號費(fèi)，還需由執(zhí)行科室通知信息處修改系統(tǒng)數(shù)據(jù);（4)門診部審核并簽字；(5)患者憑簽字后的發(fā)票到收費(fèi)處退費(fèi)，退款金額返還到卡中，收費(fèi)處留存發(fā)票。8、患者就診卡丟失處理流程:(1)當(dāng)天丟失的，立刻到收費(fèi)處掛失，收款處核對信息無誤后，可隨即補(bǔ)辦;（2)非當(dāng)人辦理的就診卡丟失，先到門診收款處掛失，然后患者持有效證件(身份證)及復(fù)印件辦理補(bǔ)卡手續(xù)。9、醫(yī)務(wù)人員需查詢患者信息或聯(lián)系電話的，須到收費(fèi)處登記。收費(fèi)處負(fù)責(zé)人審核，申請人簽字后，方可提供患者信息。（二）住院處1、患者辦理入出院手續(xù)及預(yù)交金需到住院處辦理。住院處設(shè)在門診樓一樓大廳南側(cè)2、住院處實(shí)行24小時(shí)值班制度(夜間辦理入院在急診掛號收款處)，積極為患者提供方便。3、危重患者可以先搶救，住院處及時(shí)辦理入院手續(xù)，辦完手續(xù)之后補(bǔ)交費(fèi)用。特殊患者經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可開通“急救綠色通道”。4、醫(yī)生填寫入院證登記信息表后，應(yīng)提醒患者或家屬填寫“患者信息確認(rèn)表”，以保證患者信息準(zhǔn)確?；颊呷胱〔^(qū)后，病區(qū)應(yīng)再次核對患者基本信息，如有誤通知住院處及時(shí)修改。5、為保證各系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致，患者住院期間(已形成病歷或發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用)發(fā)現(xiàn)基本信息有誤時(shí)，一律不予修改。需待辦理完出院手續(xù)后，復(fù)印住院病歷，患者持有效證件手工修改病歷，加蓋醫(yī)務(wù)處印章，再修改發(fā)票，加蓋住院處結(jié)算章。6、正常住院患者出現(xiàn)欠費(fèi)后，只能使用基本維持藥物，病區(qū)應(yīng)隨時(shí)掌握患者費(fèi)用情況，及時(shí)通知患者交存住院預(yù)交金，避免延誤治療。7、落實(shí)出院費(fèi)用復(fù)核制度。住院患者出院前，病區(qū)應(yīng)全面審核患者住院費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)改正。8、住院患者可在住院處或護(hù)士站查詢預(yù)交金、費(fèi)用總額、預(yù)交金余額。病人出院時(shí)，可在護(hù)士站打印費(fèi)用總清單。9、當(dāng)天出院后發(fā)現(xiàn)費(fèi)用有誤的，應(yīng)告知病人將發(fā)票交回，住院處撤銷出院手續(xù)，病區(qū)改正后，重新提交，住院處重新辦理出院手續(xù)。（三）物價(jià)管理:1、醫(yī)療服務(wù)實(shí)行政府定價(jià)，我院執(zhí)行2012年《市醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》(以下簡稱《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》)。任何科室不準(zhǔn)在國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)之外，自立、分解項(xiàng)目收費(fèi)和提高標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。2、我院建立了完善的內(nèi)部價(jià)格管理體系，醫(yī)院成立價(jià)格管理委員會，負(fù)責(zé)全院價(jià)格管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織和決策。財(cái)務(wù)處設(shè)有專職物價(jià)管理員，負(fù)責(zé)全院醫(yī)藥服務(wù)項(xiàng)目價(jià)格及收費(fèi)管理工作。各科室設(shè)有兼職物價(jià)員，負(fù)責(zé)本科室的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)工作。物價(jià)管理人員經(jīng)考核合格后上崗。3、我院建立了價(jià)格公示制度，采用電子顯示屏在門診大廳一樓、東病房樓一樓大廳等處公示主要醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目、藥品、醫(yī)用耗材的價(jià)格?？剖矣袃r(jià)目表，公示主要醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。各科室及護(hù)士站備有《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，供醫(yī)護(hù)人員學(xué)習(xí)和查詢。4、我院醫(yī)藥服務(wù)收費(fèi)采用計(jì)算機(jī)管理，通過醫(yī)囑實(shí)現(xiàn)自動收費(fèi)。任何科室和個(gè)人無權(quán)收取現(xiàn)金。收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫由物價(jià)財(cái)務(wù)處維護(hù)，其余任何人無權(quán)調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。5、我院新開展的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目如系《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》中的項(xiàng)目，可聯(lián)系財(cái)務(wù)處直接增加。如果《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》中沒有，應(yīng)按新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目報(bào)批。具體程序?yàn)?科室申請一財(cái)務(wù)處審核一兼職物價(jià)員協(xié)助財(cái)務(wù)處進(jìn)行成本測算一報(bào)市物價(jià)局審批一物價(jià)局批復(fù)后方可收費(fèi)。6、有新增材料者，需使用科室向資產(chǎn)管理處提出申請，填寫申請單，資產(chǎn)管理處相關(guān)人員審核簽字確認(rèn)后，將材料名稱與進(jìn)價(jià)資料提交財(cái)務(wù)處，物價(jià)管理人員根據(jù)政府規(guī)定的加成比例計(jì)算零售價(jià)，錄入收費(fèi)系統(tǒng)。材料調(diào)價(jià)時(shí)需由國資處書面通知財(cái)務(wù)處，物價(jià)管理人員重新計(jì)算零售價(jià)，修改收費(fèi)系統(tǒng)中的價(jià)格。7、一日清單由各病區(qū)護(hù)理人員每日將病人前一日發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用清單發(fā)放到床旁，供病人查對。住院患者對收費(fèi)有疑問時(shí)，兼職物價(jià)管理員應(yīng)積極解答。特殊問題可向財(cái)務(wù)處(聯(lián)系電話)咨詢。8、病區(qū)每人應(yīng)結(jié)合醫(yī)囑對在院患者的費(fèi)用進(jìn)行核對?；颊叱鲈呵?，科室應(yīng)復(fù)核所有住院費(fèi)用，在“出院通知單”上簽字確認(rèn)，書面通知患者辦理出院手續(xù)。9、患者對醫(yī)療收費(fèi)工作如有意見和建議，可向財(cái)務(wù)處(聯(lián)系電話)、財(cái)務(wù)處處長(聯(lián)系電話)提出。（四）財(cái)務(wù)處主要工作流程1、我院的一切財(cái)務(wù)收支均由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理，取消醫(yī)務(wù)人員個(gè)人收入與科室業(yè)務(wù)收入直接掛鉤的提成辦法，不準(zhǔn)設(shè)立小金庫;2、財(cái)務(wù)處嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，各部門(科室)大額開支計(jì)劃均應(yīng)提前申報(bào)，納入預(yù)算。3、外出進(jìn)修、參加會議、購置零星物資等事項(xiàng)，可預(yù)借費(fèi)用，由財(cái)務(wù)處匡算出所須金額，由借款人員填制借據(jù)，經(jīng)有關(guān)部門及院長審簽后借支。借款人、分管院領(lǐng)導(dǎo)及醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)處支款。事項(xiàng)執(zhí)行完畢一周內(nèi)持正式單據(jù)到財(cái)務(wù)處結(jié)算。4、外出進(jìn)修、培訓(xùn)、參加學(xué)術(shù)會議經(jīng)費(fèi)由教育培訓(xùn)處、科技處負(fù)責(zé)人及曾現(xiàn)偉副院長簽字，并應(yīng)由單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處長簽字后，方可報(bào)銷。5、科研經(jīng)費(fèi)、論文發(fā)表版面費(fèi)由科技處負(fù)責(zé)人及曾現(xiàn)偉副院長簽字，并應(yīng)由單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處長簽字后，方可報(bào)銷。6、教學(xué)費(fèi)用由教學(xué)工作處負(fù)責(zé)人及曾現(xiàn)偉副院長簽字，還應(yīng)由單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處長簽字后，方可報(bào)銷。7、績效考核分配辦法:（見醫(yī)院規(guī)章制度匯編）。二、審計(jì)相關(guān)知識1、基建、修繕及其他工程項(xiàng)目開工前應(yīng)將上級主管部門或醫(yī)院批準(zhǔn)的基建、維修計(jì)劃(復(fù)印件)送達(dá)審計(jì)處。2、建設(shè)管理部門應(yīng)將工程項(xiàng)目結(jié)算、財(cái)務(wù)決算送交審計(jì)處審計(jì)，基建、修繕及其他工程項(xiàng)目未經(jīng)審計(jì)不得辦理結(jié)算手續(xù)，預(yù)付項(xiàng)目工程款應(yīng)留足尾款。3、在施工過程中如發(fā)生設(shè)計(jì)變更，要按規(guī)定及時(shí)卜達(dá)書面變更通知，并由甲乙雙方負(fù)責(zé)人簽字，變更簽證要符合規(guī)范，簽字人應(yīng)對變更結(jié)果負(fù)責(zé)。變更結(jié)果須報(bào)審計(jì)處備案。4、凡需審計(jì)的工程項(xiàng)目，竣工驗(yàn)收時(shí)應(yīng)通知審計(jì)處參加?？⒐を?yàn)收合格三個(gè)月內(nèi)，建設(shè)部門應(yīng)督促施工單位及時(shí)編制工程結(jié)算資料，并向?qū)徲?jì)處提出申請，由審計(jì)人員按審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì)。做好送審資料報(bào)送工作，對因資料不全而影響審計(jì)正常實(shí)施的項(xiàng)目，審計(jì)處可拒收有關(guān)資料，直至送審資料收集完整后，方予接收并安排審計(jì)。5、工程項(xiàng)目決算的報(bào)審工作由工程項(xiàng)目的主管部門負(fù)責(zé)。相關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算資料由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)報(bào)送。上報(bào)的工程項(xiàng)目決算應(yīng)具備以下資料:（1)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)告;（2)施工單位提供的工程決算書;(3)施工單位的資質(zhì)、等級證書;（4)工程承包合同、協(xié)議、招標(biāo)投標(biāo)書、工程圖紙、工程變更等合同文件;（5)零星工程用工簽證資料;（6)按合同規(guī)定由甲方采購的設(shè)備、材料的合同、清單出入庫資料及其他資料;(7)財(cái)務(wù)付款資料;（8)審計(jì)必需的隱蔽工程資