淺談建設(shè)項目投資控制

淺談建設(shè)項目投資控制朱天滄伏國龍(四川大學(xué)四川成都610065)[摘要]本文從建設(shè)項目的設(shè)計階段、施工實施階段和竣工階段等三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)著手，論述了各個環(huán)節(jié)對工程項目的影響及其投資控制方法。[關(guān)鍵詞]工程建設(shè)項目全過程投資控制變更管理Abstract:Basedonthethreekeycomponentsofproject-designphase，constructionphaseandcompletionphase，thispaperdiscussestheinfluenceofthesethreekeycomponentsandthemethodtocontrolinvestment.Keywords:constructionitem；investmentcontrolduringthewholeprocess；projectmanagementrevision建設(shè)項目投資控制是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它不僅僅是為了防止投資突破預(yù)算限額，更積極的意義在于促進(jìn)參與建設(shè)項目活動各方加強管理，使有限的財力、物力、人力發(fā)揮出最佳的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。隨著我國投資體制、價格體制改革的不斷深化，建設(shè)項目造價的管理模式已在原有計劃經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上成功地推行了“統(tǒng)一量，指導(dǎo)價，競爭費”的開放型計價方式。這充分表明了建設(shè)項目的投資控制已經(jīng)向前邁進(jìn)了一大步，促使參與建設(shè)項目活動的各方越來越關(guān)注和重視投資控制在工程項目建設(shè)中的作用。長期以來，工程建設(shè)中嚴(yán)重存在著“三超“現(xiàn)象，而且一時劃分不清責(zé)任主體，只好不斷追加投資，致使工程造價一漲再漲。究其原因，固然有政策性調(diào)整因素，材料和設(shè)備漲價市場因素等，但同時也應(yīng)注意到工程建設(shè)管理方面存在的問題，它同樣對工程造價有著不可忽視的影響。本文僅就建設(shè)項目的設(shè)計階段、施工實施階段及竣工結(jié)算階段的投資控制進(jìn)行一些探討。一、建設(shè)項目設(shè)計階段是投資控制的關(guān)鍵階段在對建設(shè)項目作出投資決策后，緊接著開展的就是設(shè)計工作。建設(shè)項目設(shè)計是實施可行性研究結(jié)論、投資決策意圖的過程，是項目建設(shè)的靈魂，是揉合建筑技術(shù)與建筑經(jīng)濟(jì)關(guān)系的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。在此階段，建設(shè)項目的平面和立體結(jié)構(gòu)布局、各種建筑指標(biāo)、建筑工藝技術(shù)、所使用設(shè)備和材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)等均被確定，也可以說，建設(shè)項目的投資額也被大體確定。據(jù)國內(nèi)外有關(guān)資料分析，在初步設(shè)計階段，影響項目投資的可能性為75%～95%；在技術(shù)設(shè)計階段，影響項目投資的可能性為35%～75%；在施工圖設(shè)計階段，影響項目投資的可能性為5%～35%。顯而易見，建設(shè)項目設(shè)計階段是建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵階段。長期以來，我國普遍忽視建設(shè)項目設(shè)計階段的投資控制，往往把控制項目投資的著力點放在施工階段，雖然能取得一些成效，但畢竟是“亡羊補牢”，事倍功半。由于沒有在設(shè)計階段對建設(shè)項目投資進(jìn)行有效控制，編制施工圖預(yù)算時才發(fā)現(xiàn)工程費用過高，造成投資不足，出現(xiàn)不得不修改設(shè)計或暫停施工的情形；特別是一些“三邊工程”，建設(shè)途中發(fā)現(xiàn)預(yù)算嚴(yán)重超過計劃投資額，于是不得不痛心地或砍掉一些分項，或降低裝飾標(biāo)準(zhǔn)，或取掉一些使用功能。這樣，既造成了投資資金的極大浪費，又降低了建筑實物的使用價值。為此，必須采取有力措施，切實加強建設(shè)項目設(shè)計階段的投資控制。（一）正確處理技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系在建設(shè)工程領(lǐng)域，設(shè)計單位已經(jīng)習(xí)慣僅對設(shè)計質(zhì)量、工程技術(shù)較為重視，而對工程造價則考慮較少，經(jīng)濟(jì)觀念淡薄。這是設(shè)計單位對“承擔(dān)設(shè)計質(zhì)量、工程技術(shù)終身法律責(zé)任”在認(rèn)識上產(chǎn)生的誤區(qū)，認(rèn)為控制投資和工程造價屬經(jīng)濟(jì)管理人員的事情，與自己無多大關(guān)系。從而技術(shù)與經(jīng)濟(jì)割裂，設(shè)計深度不夠，“碰、缺、少、漏”，“肥梁、胖柱、臃基礎(chǔ)”等多有發(fā)生。設(shè)計單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理人員又往往只是從概預(yù)算的角度照圖算賬，而不參與設(shè)計，也不以項目的投資資金額來控制設(shè)計或約束設(shè)計。于是，形成你搞你的設(shè)計，我算我的賬，難以從根本上有效地控制投資和工程造價。因此，在建設(shè)項目設(shè)計階段應(yīng)正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，設(shè)計單位內(nèi)部設(shè)計人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)管理人員密切配合，做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一。設(shè)計人員在設(shè)計時要充分考慮“設(shè)計出的作品”的經(jīng)濟(jì)支出，做出方案比較，強化工程造價意識，并以“技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)實用”原則來優(yōu)化設(shè)計；經(jīng)濟(jì)管理人員應(yīng)及時進(jìn)行造價計算，為設(shè)計人員提供信息，使設(shè)計單位內(nèi)部形成有機整體，改變相互脫節(jié)和“設(shè)計過程不算賬，設(shè)計完成見分曉”的現(xiàn)象，達(dá)到動態(tài)控制投資的目的。（二）實行設(shè)計招標(biāo)引入競爭機制在展開建設(shè)項目勘察設(shè)計工作時，建設(shè)單位應(yīng)以招標(biāo)投標(biāo)方式引入競爭機制，委托設(shè)計任務(wù)，擇優(yōu)選定設(shè)計單位，達(dá)到擬建項目能夠采用先進(jìn)技術(shù)和工藝，降低工程造價，提高投資效益的目的。在設(shè)計招標(biāo)中，首先應(yīng)做好設(shè)計方案競選工作，按照技術(shù)先進(jìn)，功能全面，結(jié)構(gòu)合理，滿足建筑安全、節(jié)能及環(huán)保要求，經(jīng)濟(jì)實用、美觀的原則，綜合設(shè)計方案的優(yōu)劣，設(shè)計收費合理，設(shè)計進(jìn)度快慢以及設(shè)計單位資質(zhì)和注冊建筑師，結(jié)構(gòu)師的資歷、信譽等因素?fù)駜?yōu)確定設(shè)計單位。建設(shè)單位要求中選設(shè)計單位承諾，對所中選項目的設(shè)計概算應(yīng)控制在計劃投資資金額內(nèi)，設(shè)計人員駐場控制設(shè)計變更。同時，雙方約定激勵設(shè)計人員的合同條件，促進(jìn)設(shè)計人員樹立主人翁意識，使之嚴(yán)格控制設(shè)計概算超投資估算，施工圖預(yù)算超設(shè)計概算的現(xiàn)象發(fā)生。（三）推行限額設(shè)計控制投資膨脹所謂限額設(shè)計，就是按照批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算，控制施工圖設(shè)計；同時各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計；嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的不合理變更，保證總投資額不被突破。將初步設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部分項工程，是實現(xiàn)限額設(shè)計的有效途徑和方法。這樣層層分解，達(dá)到控制投資和加強管理的目的。為保證限額設(shè)計能順利開展，在建設(shè)項目設(shè)計招標(biāo)時，建設(shè)單位應(yīng)書面明確建設(shè)規(guī)模、使用功能、總投資限額等主要指標(biāo)。在設(shè)計合同中，應(yīng)明確雙方的責(zé)、權(quán)、利。（四）運用價值工程優(yōu)化設(shè)計所謂價值工程，是一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法，通過分析產(chǎn)品的功能與成本，以求用最低的壽命周期費用可靠地實現(xiàn)必要的功能，從而提高產(chǎn)品或服務(wù)的價值。運用價值工程優(yōu)化設(shè)計是一項有組織的集體活動，應(yīng)充分發(fā)揮設(shè)計人員的智慧和積極性，按照價值工程的分析方法，將功能細(xì)化，去掉多余功能，保障主要功能的實現(xiàn)，并對造價影響較大的功能和設(shè)備、材料實施重點控制。在設(shè)計方案比選中，通過對各方案的功能、成本分析，在保證功能不變且成本降低或功能有很大提高而成本略有增加的情況下，優(yōu)選出價值較高的方案。通過精心設(shè)計，精心選材，反復(fù)比較，提高建筑實物功能，降低建筑實物成本，從而提高建筑實物價值，實現(xiàn)投資最佳經(jīng)濟(jì)效益。二、建設(shè)項目的施工實施階段是投資控制的重要階段建設(shè)項目的實施階段是建筑實物實現(xiàn)階段，是支付財力、物力、人力的主要階段，也是投資控制的重要階段。對在此階段進(jìn)行投資控制，也許我們已經(jīng)十分熟悉并有相當(dāng)?shù)慕?jīng)驗，但仍然大有作為。（一）在施工過程中定期編制工程投資跟蹤報告在施工過程中，由于有施工周期、材料設(shè)備價格、市場供求波動、政策性調(diào)整等影響因素，因此應(yīng)隨時將實施狀況與批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算或施工圖設(shè)計預(yù)算進(jìn)行比較分析。通過計算各分部分項工程可能增加或減少的數(shù)額，說明工程造價變動的原因，用以反映建設(shè)項目總投資的變化情況，并根據(jù)上述變化情況為建設(shè)單位提出合理化建議，使發(fā)生的偏差得以及時糾正，促使建設(shè)項目總投資得以動態(tài)地控制。（二）參加施工現(xiàn)場例會參加施工現(xiàn)場例會主要是為了了解建設(shè)項目施工過程及進(jìn)展情況，以便及時解決施工過程中隨時可能出現(xiàn)的有關(guān)投資偏差方面的問題。其實質(zhì)性的事項有：協(xié)同監(jiān)理單位、建設(shè)單位進(jìn)行工程合同管理和信息管理工作；就合同履行過程中可能發(fā)生的各類問題事先提出建議；對合同履行中施工單位提出的索賠進(jìn)行審核。審核索賠事項時應(yīng)著重審查索賠事項是否真實，責(zé)任劃分是否明確，索賠費用是否合理，是否符合招標(biāo)文件精神等，審核后及時向建設(shè)單位提出處理意見。(三)健全設(shè)計變更審批制度對設(shè)計變更，一是應(yīng)盡量控制在設(shè)計階段，因為在工程施工過程中設(shè)計變更必然會造成返工浪費；二是應(yīng)盡量提前變更，變更的時間越早，產(chǎn)生的損失就越?。蝗菓?yīng)在每一變更之前，進(jìn)行工程量及造價增減分析，并與駐場設(shè)計人員協(xié)商，嚴(yán)格控制不合理設(shè)計變更。如果變更后工程總造價突破總預(yù)算，必須經(jīng)有關(guān)部門審查同意。健全設(shè)計變更審批制度，切實防止通過變更設(shè)計增加設(shè)計內(nèi)容，提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，造成工程造價攀升的事項發(fā)生。（四）按工程形象進(jìn)度分階段進(jìn)行工程結(jié)算和變更結(jié)算的審核實行按工程形象進(jìn)度分階段進(jìn)行工程結(jié)算和變更結(jié)算審核，既能使設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等的審價在過程中得以解決，又能同時根據(jù)工程形象進(jìn)度價款審核的結(jié)果，不斷調(diào)整和完善合同，使不該發(fā)生的錯誤在合同執(zhí)行過程中及時得到糾正，保證合同的順利執(zhí)行。這是加強設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證和合同管理的有力措施。三、建設(shè)項目的竣工結(jié)算是投資控制的最終階段竣工結(jié)算階段是建設(shè)項目全過程投資控制的最終階段，也是最后一個程序。它是全面考核投資控制效果好壞的主要環(huán)節(jié)，也是投資成果轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或使用的標(biāo)志階段。在此階段一定要嚴(yán)格把關(guān)，依據(jù)總承包合同、獨立承包合同、專業(yè)分包合同、指定供貨合同及其他合同的有關(guān)規(guī)定，及時開展分階段竣工工程的結(jié)算，并做出完整的建設(shè)項目審價報告。(一)核對合同條款首先，應(yīng)審查竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗收合格，只有按合同要求完成全部工程內(nèi)容并驗收合格的項目才能列入竣工結(jié)算審核。其次，應(yīng)按合同約定的結(jié)算方法、計價定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、主材價格和優(yōu)惠條款等，對竣工工程進(jìn)行結(jié)算審核。若發(fā)現(xiàn)合同開口或漏洞，應(yīng)及時提請建設(shè)單位與施工單位認(rèn)真研究，明確結(jié)算辦法。（二）檢查隱蔽驗收記錄所有隱蔽工程均須進(jìn)行驗收，并需兩人以上簽證；實行工程監(jiān)理的項目應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)?？⒐そY(jié)算審核時應(yīng)對隱蔽工程施工記錄和驗收簽證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致的方可列入結(jié)算。（三）落實設(shè)計變更簽證設(shè)計修改、變更應(yīng)由原設(shè)計單位出具設(shè)計修改、變更通知和修改圖紙，設(shè)計、校核人員簽字并加蓋公章，建設(shè)單位和監(jiān)理工程師審查同意并簽證；重大設(shè)計變更應(yīng)經(jīng)原審批部門審批。否則不應(yīng)列入結(jié)算。（四）認(rèn)真核實工程量、綜合單價和各項取費竣工結(jié)算的工程量應(yīng)依據(jù)竣工圖、設(shè)計變更單和現(xiàn)場簽證等進(jìn)行核算，并按國家統(tǒng)一的計算規(guī)則計算工程量。結(jié)算綜合單價應(yīng)按投標(biāo)單價以及合同約定的計價原則和計價方法確定。各項取費應(yīng)按合同約定以及項目建設(shè)期間與計價定額配套使用的項目屬地政府有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。綜上所述，建設(shè)項目的投資控制是一項艱難而又繁瑣的工作，涉及面廣，周期較長，包括的內(nèi)容多。要有效地控制建設(shè)項目投資，防止“三超”現(xiàn)象，更好地發(fā)揮投資效益，就要堅決、明確地把控制投資的重點放在建設(shè)前期階段上。在做好此階段工作的基礎(chǔ)上，才能做到全面、系統(tǒng)地實施建設(shè)項目全過程投資控制，才能盡可能減少以至避免目標(biāo)值與實際值發(fā)生偏差?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】[1]戚安邦，建設(shè)項目全過程造價管理與方法[M]．天津：天津人民出版社，2004.[2]張明慧，如何對