廣東ABC發(fā)展有限公司分支機(jī)構(gòu)財務(wù)管理制度及廣東雙和新能源科技有限公司年度公司培訓(xùn)計劃方案

PAGE20-廣東ABC發(fā)展有限公司分支機(jī)構(gòu)財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財產(chǎn)的安全與完整，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。本制度所指分支機(jī)構(gòu)為總公司下屬的分公司、辦事處。財產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制及人員職責(zé)鑒于目前分支機(jī)構(gòu)管理架構(gòu)相對簡單，負(fù)有財產(chǎn)監(jiān)督職責(zé)的相關(guān)人員為分支機(jī)構(gòu)會計、出納、倉庫人員等。分支機(jī)構(gòu)會計是主管分支機(jī)構(gòu)財產(chǎn)管理和會計核算的主要負(fù)責(zé)人，直接向總公司財務(wù)中心匯報工作，接受財務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。倉庫主管（未設(shè)倉庫主管的分支機(jī)構(gòu)為倉庫負(fù)責(zé)人）為主管分支機(jī)構(gòu)存貨的主要負(fù)責(zé)人，有關(guān)及時收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務(wù)性工作，直接向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理匯報工作，接受分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理的指導(dǎo)和安排，有關(guān)出入庫手續(xù)、庫房制度建設(shè)、盤點(diǎn)等庫存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財務(wù)中心匯報工作，接受財務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。在分支機(jī)構(gòu)內(nèi)，兩者應(yīng)密切配合，共同協(xié)助分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理完成日常的經(jīng)營管理工作。分支機(jī)構(gòu)出納（所設(shè)的專職或兼職的內(nèi)部人員）主要經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的貨幣資金，接受分支機(jī)構(gòu)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)人員和倉庫負(fù)責(zé)人員均由總公司財務(wù)中心直接委派或任命。一、分支機(jī)構(gòu)會計的工作職責(zé)：審核倉庫入倉單，保證調(diào)撥入庫數(shù)量無誤，協(xié)助總公司完成調(diào)撥差異調(diào)整；控制客戶的信用額度，保證公司信用額度控制制度的執(zhí)行；完成應(yīng)收賬款相關(guān)賬務(wù)的處理（包括銷售收入、回款、返利、調(diào)價、運(yùn)費(fèi)等）；月底和業(yè)務(wù)人員對賬，出具正式對賬單并由業(yè)務(wù)人員與客戶對賬，跟蹤對賬情況；月底組織對庫存商品的盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報告；審核分支機(jī)構(gòu)人員的費(fèi)用報銷并協(xié)助總公司控制費(fèi)用；控制分支機(jī)構(gòu)人員當(dāng)月借款限額；制作分支機(jī)構(gòu)工資表每周與分支機(jī)構(gòu)出納一起進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證賬實核對無誤；10、報送總公司要求的財務(wù)報表及銷售報表（每月5日前向總公司報送）；11、保存相關(guān)的賬務(wù)資料二、分支機(jī)構(gòu)出納的工作職責(zé)：經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)的所有庫存現(xiàn)金和銀行賬戶；根據(jù)審批后的審批單辦理現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù)；建立手工現(xiàn)金日記賬并按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間序時登記庫存現(xiàn)金收支情況，對庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，做到賬實相符；建立手工銀行存款日記賬并按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間序時登記，定期核對銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，不得坐支或挪用現(xiàn)金；對庫存現(xiàn)金和相關(guān)單據(jù)妥善保管，確保安全、完整。三、分支機(jī)構(gòu)倉庫主管（倉庫負(fù)責(zé)人）的工作職責(zé)：合理安排倉庫人員的工作，嚴(yán)把商品出入庫的手續(xù)，保證庫存商品的安全和完整；依據(jù)公司制度及有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行商品出入庫的工作流程，做好驗收、裝卸、檢驗和登記商品出入庫等各項工作，保障商品流轉(zhuǎn)的正常進(jìn)行；與分支機(jī)構(gòu)會計密切配合，組織倉庫商品的盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理；負(fù)責(zé)庫存商品的碼放工作，做到按品種、按規(guī)格分門別類地擺放；對下屬員工的工作狀態(tài)及工作業(yè)績進(jìn)行評估，加強(qiáng)思想教育工作，及時反映并解決問題；做好庫房的防火防盜等工作，落實安全責(zé)任；加強(qiáng)對殘次商品的管理，將每周（或月）發(fā)生的殘次品情況及時上報總公司處理；遇特殊情況,如分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理違反制度強(qiáng)迫發(fā)貨、發(fā)生火災(zāi)、盜竊等特殊事件，可直接向國洲副總和財務(wù)部經(jīng)理匯報情況。第二章貨幣資金管理一、收支兩線管理分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營地開設(shè)二個銀行賬戶，一個“收入”賬戶，一個“費(fèi)用支出”賬戶。（一）收入賬戶管理收入賬戶專門用于收取分支機(jī)構(gòu)所有的貨款收入，包括所有收取的現(xiàn)金、代理金等收入。分支機(jī)構(gòu)無權(quán)支取收入賬戶中的任何銀行存款。分支機(jī)構(gòu)每周星期一將“收入”賬戶中上周收入的銀行存款劃回總公司指定賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項。對于有檔口的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金不遲于次日上午12點(diǎn)前存入收入賬戶。分支機(jī)構(gòu)會計每周需提供一份上周的銷售收入業(yè)務(wù)明細(xì)表。1、除有門市（檔口）在銷售商品時可直接向客戶收取現(xiàn)金外，分支機(jī)構(gòu)不得向客戶收取現(xiàn)金，如特殊情況確需收取現(xiàn)金的，由相關(guān)人員提出申請，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和會計核準(zhǔn)后，以書面委托收款形式通知客戶付款。（委托書如附表一）未經(jīng)同意私自收取客戶款項屬嚴(yán)重違規(guī)行為，一經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。2、對客戶直接將貨款匯回總公司或總公司轉(zhuǎn)賬收款的，分支機(jī)構(gòu)會計應(yīng)及時通知總公司財務(wù)，經(jīng)總公司出納確認(rèn)貨款到賬后，由總公司以收款確認(rèn)單（附表二）的形式通知分支機(jī)構(gòu)記賬。（二）費(fèi)用支出賬戶管理費(fèi)用支出賬戶專門用于分支機(jī)構(gòu)的日常費(fèi)用支出，其資金來源由總公司撥入。1、分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的資金管理制度。分支機(jī)構(gòu)所有的貨款收入，必須全部存入收入賬戶，分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出只能從“費(fèi)用支出”賬戶支出，嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)用貨款支付費(fèi)用。2、對于總公司人員在分支機(jī)構(gòu)提取備用金必須經(jīng)總公司審批，具體操作程序為該總公司人員向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請，由分支機(jī)構(gòu)會計審核后傳真總公司，財務(wù)中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準(zhǔn)后回傳分支機(jī)構(gòu)財務(wù)。總公司人員提取備用金后，分支機(jī)構(gòu)會計需及時通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司（分支機(jī)構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件）。二、對分支機(jī)構(gòu)個人借款的規(guī)定：分支機(jī)構(gòu)個人借款審批權(quán)限規(guī)定：借款累計余額在個人月工資的50%以內(nèi)（含50%），由分支機(jī)構(gòu)會計審批；超過個人月工資的50%并少于100%的（含100%），由財務(wù)中心審批；超過個人月工資的100%并少于1萬元（含1萬元），由管理本部審批；1萬元以上由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)出納在未經(jīng)相關(guān)人員審批的情況下向分支機(jī)構(gòu)人員發(fā)放借款。對于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會計審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理；分支機(jī)構(gòu)員工無生活費(fèi)用，可向分支機(jī)構(gòu)辦理借款；原則上借款期限不能超過一個月，對個人借款不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用報銷或歸還時，分支機(jī)構(gòu)會計必須從借款人當(dāng)月工資中扣回；對于未還清借款的員工，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)原則上不得再受理其新的借款申請。第三章費(fèi)用開支管理一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用實行預(yù)算管理分支機(jī)構(gòu)會計于每月28日前向總公司財務(wù)中心報送下月的費(fèi)用預(yù)算表，由財務(wù)中心據(jù)前期費(fèi)用發(fā)生情況審核并報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實際情況，憑總公司審批同意報銷的金額報銷費(fèi)用。二、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報銷審批權(quán)限分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出單據(jù)統(tǒng)一按月寄回總公司，按公司報銷程序執(zhí)行，分支機(jī)構(gòu)無權(quán)在未經(jīng)總公司核準(zhǔn)情況下進(jìn)行費(fèi)用報銷支出。三、費(fèi)用發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)附件要求分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支付的標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的附件要求按本制度所附《分公司費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報銷附件表》及《辦事處費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報銷附件表》執(zhí)行。四、費(fèi)用報銷流程1、報銷人填寫費(fèi)用報銷單/差旅費(fèi)報銷單，交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核費(fèi)用支出的合理性，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理作為部門經(jīng)理對報銷單簽字確認(rèn)；2、報銷人把經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字的報銷單交分支機(jī)構(gòu)會計，分支機(jī)構(gòu)會計按《分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報銷附件表》的要求審核單據(jù)并填寫《分支機(jī)構(gòu)人員報銷記錄與核定表》。其中，分支機(jī)構(gòu)的一切公共支出，如房租、水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等由出納統(tǒng)一支付和報銷。對超支的費(fèi)用會計應(yīng)不予審核，如確為合理支出，由報銷人經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字后直接向總公司申請，分支機(jī)構(gòu)會計查核總公司的審批情況進(jìn)行審核；3、次月3日前，分支機(jī)構(gòu)會計整理報銷單和《分支機(jī)構(gòu)人員報銷記錄與核定表》并寄回總公司，按總公司報銷程序處理；4、報銷單據(jù)完成公司的報銷程序后，由總公司主辦會計按審批情況補(bǔ)填《分支機(jī)構(gòu)人員報銷記錄與核定表》的“同意報銷金額”、“扣款額”及“備注”欄，由財務(wù)經(jīng)理核實后傳真分支機(jī)構(gòu)出納，由出納按《分支機(jī)構(gòu)人員報銷記錄與核定表》的“同意報銷金額”沖減個人借支或返還現(xiàn)金。管理本部流程圖如下：管理本部 ②超支向本部申請財務(wù)中心報銷人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)會計 ①申請報銷 ③審核轉(zhuǎn)交④審核轉(zhuǎn)交財務(wù)中心報銷人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)出納按公司報銷程序處理 ⑤傳真審批表分支機(jī)構(gòu)出納按公司報銷程序處理⑦沖減個人借支或返還現(xiàn)金 ⑥復(fù)印審批表五、工資審核與發(fā)放流程分支機(jī)構(gòu)員工每月的工資發(fā)放時間為次月15日。1、每月8日前，分支機(jī)構(gòu)會計據(jù)本機(jī)構(gòu)人員的工資標(biāo)準(zhǔn)和出勤情況制作上月工資表，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核出勤情況簽名后傳真總公司財務(wù)中心；2、總公司財務(wù)中心按相關(guān)人員的工資標(biāo)準(zhǔn)及人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費(fèi)用支付程序?qū)徍撕蛨笈?、財務(wù)中心把經(jīng)核準(zhǔn)發(fā)放的工資表傳真分公司會計并由出納發(fā)放工資；4、分支機(jī)構(gòu)出納發(fā)放工資后把發(fā)放工資單據(jù)交會計寄回公司。分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)出納公司行政部門分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)出納公司行政部門按公司報銷程序處理 ①核實出勤情況③核實出勤情況按公司報銷程序處理財務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會計 ②報送工資表財務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會計⑤發(fā)放工資④傳真工資表對于離職人員工資的發(fā)放，由離職人員填寫離職申請表，按公司離職程序完成相關(guān)工作交接及交還公司所有的財物后，由分支機(jī)構(gòu)會計核算工資并連同離職申請表傳真財務(wù)中心申請發(fā)放，嚴(yán)禁未經(jīng)財務(wù)中心同意私自發(fā)放離職人員工資。第四章應(yīng)收賬款管理一、信用額度控制每個會計期間總公司據(jù)分支機(jī)構(gòu)申請，核發(fā)分支機(jī)構(gòu)新一期的客戶信用額度表。分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用額度管理。1、授信額度的申請，嚴(yán)格按公司的信用管理制度執(zhí)行，必須按時上報，經(jīng)總公司審批后，方能執(zhí)行。不允許未經(jīng)審批先執(zhí)行，以及超過審批額度執(zhí)行。2、分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的授信額度，不允許超信用發(fā)貨。3、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)隨時檢查經(jīng)銷商的信用執(zhí)行情況，及時清收到期貨款。對到期未回款或不守信用的經(jīng)銷商，申請取消信用額度，并對其欠款進(jìn)行催收、清理。4、對信用額度的調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)須提出申請，上報公司審批后執(zhí)行。對連續(xù)三個月未提貨或提貨額少于授信額度的，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對經(jīng)銷商進(jìn)行清理，上報申請取消或調(diào)減信用額度，并對其欠款進(jìn)行催收、清理。5、分支機(jī)構(gòu)不得與經(jīng)銷商串通，私自提高信用額度或無款發(fā)貨、先貨后款，若有此類情況發(fā)生，公司將予以嚴(yán)懲。情節(jié)嚴(yán)重者，將移交司法機(jī)關(guān)。6、分支機(jī)構(gòu)會計作為信用額度的直接控制人員，對超信用額度客戶不予簽名發(fā)貨，對無分支機(jī)構(gòu)會計簽名的銷售訂單倉管如有出貨，將對倉管人員和相關(guān)業(yè)務(wù)員予以重罰。7、如確需超過信用額度發(fā)貨，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向總公司提出申請，按公司審核程序執(zhí)行。二、對賬操作程序分支機(jī)構(gòu)應(yīng)每月與有欠款的客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款核對、確認(rèn)工作。1、次月3日前由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部各業(yè)務(wù)員向會計提交各個客戶上月發(fā)貨、收款及欠款結(jié)余情況表，由會計審核后填寫“對賬單”（見附件三），簽名作實后提交業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行對賬。對賬單的金額、截止日期必須與總公司賬套設(shè)置的會計期間一致。2、業(yè)務(wù)員應(yīng)催促客戶及時進(jìn)行核對、并要求客戶在對賬單上簽章確認(rèn)（如為單位，必須取得對方財務(wù)人員簽字并加蓋公章；如為個體，必須由對方老板簽章確認(rèn)）。對于客戶有異議的對賬單，要求客戶在對賬單上詳細(xì)說明。3、業(yè)務(wù)員收到客戶確認(rèn)的對賬單后，應(yīng)提交一份復(fù)印件由財務(wù)歸檔。對于客戶有異議的對賬單，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時與會計溝通，解決對賬差異，并重發(fā)對賬單，要求客戶簽章確認(rèn)。4、各業(yè)務(wù)人員必須按“應(yīng)收賬款在誰手里就由誰負(fù)責(zé)清理”的原則，積極清理過去遺留的應(yīng)收賬款，不得扯皮推諉。5、業(yè)務(wù)人員離職時必須對所負(fù)責(zé)的客戶的應(yīng)收賬款重新核對，取得客戶的確認(rèn)并經(jīng)總公司審核后方可辦理離職手續(xù)。對賬流程如下：客戶分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機(jī)構(gòu)會計 ①提供上月發(fā)貨收款情況表 ③傳真對賬單客戶分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機(jī)構(gòu)會計 ②出具正式對賬單 ④簽名或蓋章確認(rèn)回傳 ⑤復(fù)印對賬單由會計備檔三、客戶返利1、返利的標(biāo)準(zhǔn)：客戶經(jīng)銷的產(chǎn)品必須是公司產(chǎn)品。發(fā)行的新片、特價品不享受返利優(yōu)惠。能享受銷售返利的客戶必須是與公司簽訂經(jīng)銷協(xié)議的客戶。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)與客戶商洽合作條件，并以書面形式報回總公司，經(jīng)本部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將經(jīng)審批后的返利合同送一份至總公司財務(wù)部備案?？蛻舴道丛禄蚣居嬎??？蛻舴道挠嬎阋援?dāng)月（季）的回款金額為基數(shù)進(jìn)行返利的計算。2、返利的程序：由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)代表提出申請，根據(jù)客戶的當(dāng)月回款額，按當(dāng)時與客戶商洽合作條件確定的返利率計算返利并提交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核。分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理據(jù)客戶的回款額進(jìn)行審核并提交分支機(jī)構(gòu)會計審核。分支機(jī)構(gòu)會計確認(rèn)回款額無誤后提交總公司按總公司返利程序執(zhí)行。按返利審批程序執(zhí)行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理財務(wù)中心①申請返利 ②審核轉(zhuǎn)交 ③提交返利表 ④申請?zhí)幚戆捶道麑徟绦驁?zhí)行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理財務(wù)中心 ⑤確認(rèn)返回四、應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬操作客戶的應(yīng)收賬款從總公司轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)管理或分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司管理，應(yīng)按以下方式進(jìn)行客戶管理交接：1、總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)：由于總公司營銷策略的需要或其它原因需把客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)的，先由總公司業(yè)務(wù)員與相應(yīng)的銷售會計進(jìn)行內(nèi)部對賬，并由銷售會計提供正式的對賬單簽字確認(rèn)后由業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行對賬。總公司業(yè)務(wù)員完成對賬并取得由客戶簽章的對賬單后，填寫轉(zhuǎn)賬申請單向相應(yīng)的銷售會計提出轉(zhuǎn)賬申請。銷售會計接到申請單審核后轉(zhuǎn)交總公司主辦會計總公司主辦會計在轉(zhuǎn)賬申請單簽名同意后傳真給分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)會計通知分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理指定相應(yīng)業(yè)務(wù)員與客戶溝通確認(rèn)應(yīng)收賬款由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)員和會計進(jìn)行確認(rèn)應(yīng)收賬款無誤后簽字回傳總公司總公司主辦會計把由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員和會計簽名核實后的轉(zhuǎn)賬申請單轉(zhuǎn)交銷售會計轉(zhuǎn)銷客戶應(yīng)收賬款總公司主辦會計總公司銷售會計總公司業(yè)務(wù)人員 ①公司內(nèi)部對賬 ④審核轉(zhuǎn)交總公司主辦會計總公司銷售會計總公司業(yè)務(wù)人員 ③填寫轉(zhuǎn)賬申請單 ②對賬⑾轉(zhuǎn)交入賬客戶 客戶 ⑤同意轉(zhuǎn)賬⑧對賬分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員 ⑦指定人員與客戶溝通 ⑥通知轉(zhuǎn)接客戶分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員 ⑨反饋對賬情況，簽名作實2、分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司：分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司按總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬程序進(jìn)行類似的操作。注：總公司主辦會計是應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的關(guān)鍵控制人，未經(jīng)其同意，分支機(jī)構(gòu)會計或總公司銷售會計不得接受其他人員的要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬工作，造成應(yīng)收賬款無法收回責(zé)任由相應(yīng)會計承擔(dān)。五、應(yīng)收帳款的調(diào)整1、對于客戶欠款（應(yīng)收帳款）在客戶之間相互地轉(zhuǎn)移，必須取得客戶之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)函，確認(rèn)函后附貨品轉(zhuǎn)移的清單，該確認(rèn)函在客戶雙方簽字后，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和會計確認(rèn)后方可做為調(diào)帳依據(jù)。2、客戶（總公司或分支機(jī)構(gòu)的客戶）要求對其現(xiàn)有庫存的滯銷品降價，以促進(jìn)銷售，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理應(yīng)派專人到客戶處清點(diǎn)商品，確定品名、數(shù)量、價格，編制一份清點(diǎn)表，由客戶簽字確認(rèn)，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理、會計審核后傳回總公司審批，以此作為調(diào)減客戶應(yīng)收帳款的依據(jù)。分支機(jī)構(gòu)相關(guān)人員必須實事求是，不得弄虛作假，損害公司利益。六、發(fā)票開具程序?qū)τ诜种C(jī)構(gòu)人員申請開具發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票），按如下方式操作：由相關(guān)業(yè)務(wù)員填寫發(fā)票開具申請單（附表四），交分支機(jī)構(gòu)會計審核欠款情況、申請金額后傳真總公司財務(wù)中心，由財務(wù)中心按規(guī)定開具。財務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員 申請 審核并傳真財務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員第五章商品進(jìn)銷存管理一、商品調(diào)撥1、商品調(diào)撥流程（1）分支機(jī)構(gòu)計劃員根據(jù)經(jīng)銷商的購貨申請與倉庫的庫存情況，填寫“商品調(diào)撥申請單”，交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核。（2）分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理應(yīng)查詢庫存及客戶需求情況，對“商品調(diào)撥申請單”認(rèn)真審核，并簽署審核意見。（3）分支機(jī)構(gòu)計劃員將經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字同意的“商品調(diào)撥申請單”傳真至總公司指定的業(yè)務(wù)員。（4）分支機(jī)構(gòu)倉庫管理員收到貨物后，根據(jù)配送中心交貨清單上所列貨物清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實際點(diǎn)收的貨物和發(fā)貨清單有誤的，立即檢查原因并填寫收貨差異表通知分支機(jī)構(gòu)會計。（5）分支機(jī)構(gòu)會計在審核收貨品種、數(shù)量的真實性后傳真總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員。（6）總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員按差異情況作相應(yīng)處理并提請總公司會計調(diào)賬。公司發(fā)貨、調(diào)賬程序總公司指定業(yè)務(wù)員分支機(jī)構(gòu)計劃員分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理①填寫調(diào)撥單③申請發(fā)貨④按程序申請發(fā)貨公司發(fā)貨、調(diào)賬程序總公司指定業(yè)務(wù)員分支機(jī)構(gòu)計劃員分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理②審批 ⑧申請調(diào)整差異 ⑦反饋收貨差異 ⑤發(fā)貨分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)倉庫人員 分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)倉庫人員⑥通知會計記賬和處理差異2、商品退貨流程（1）分支機(jī)構(gòu)計劃員根據(jù)倉管員的要求和預(yù)計的銷售情況，填寫退貨申請單交分公司經(jīng)理審核。（2）分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理據(jù)庫存情況簽署審核意見。（3）分支機(jī)構(gòu)計劃員在取得經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理核準(zhǔn)的退貨申請單后聯(lián)系托運(yùn)并把退貨申請單和托運(yùn)單傳真到總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員。(4)總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員在配送中心清點(diǎn)后與分支機(jī)構(gòu)計劃員核對退貨差異。公司收貨及清點(diǎn)（5）總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員按差異情況作相應(yīng)處理并提請總公司會計調(diào)賬。公司收貨及清點(diǎn)總公司指定業(yè)務(wù)員分支機(jī)構(gòu)計劃員分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理 ①申請退貨 ③傳真退貨申請單總公司指定業(yè)務(wù)員分支機(jī)構(gòu)計劃員分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理 ②審核 核對差異二、商品銷售1、分支機(jī)構(gòu)商品銷售分現(xiàn)款現(xiàn)貨、先預(yù)收款后發(fā)貨、先發(fā)貨后收款（信用額度內(nèi)發(fā)貨）三種方式。（1）現(xiàn)款現(xiàn)貨：客戶向業(yè)務(wù)主辦提出購貨申請，打單員打印商品銷售清單，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會計審核后傳倉管員備貨，客戶付款并在商品清單上簽名，財務(wù)收款并在銷售清單上簽名交給倉庫組織發(fā)貨。銷售流程如下：客戶③支付貨款客戶⑥客戶提貨 ①下訂單 ②打銷售清單財務(wù)人員業(yè)務(wù)人員倉管員⑤按客戶要求備貨 財務(wù)人員業(yè)務(wù)人員倉管員 ④審核返還通知發(fā)貨（2）先收款后發(fā)貨：客戶提出購貨申請、預(yù)付貨款給分支機(jī)構(gòu)并將付款單據(jù)傳真給分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員對貨款確認(rèn)并在客戶付款單據(jù)上簽字后交分支機(jī)構(gòu)會計，會計查詢銀行收入戶收款情況，如由總公司代收款，由分支機(jī)構(gòu)會計向總公司出納查詢到賬情況并在收到收款確認(rèn)單后確認(rèn)。在分支機(jī)構(gòu)會計確認(rèn)收到款后在商品銷售單簽字同意發(fā)貨交分支機(jī)構(gòu)倉庫管理員，倉庫組織發(fā)貨。除部分有信用額度的大客戶與檔口現(xiàn)款提貨外，分支機(jī)構(gòu)的銷售一律實行先收款后發(fā)貨的銷售方式。銷售流程如下：分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員客戶①傳真銷售訂單②匯款單交財務(wù)審核分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員客戶 及匯款單⑧發(fā)貨 ③通知打銷售單打單員財務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會計倉管員⑦要求發(fā)貨⑤申請發(fā)貨④查詢打單員財務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會計倉管員 ⑥簽名發(fā)貨 到賬情況（3）先發(fā)貨后收款：對信用較好、回款及時、每月銷售量相當(dāng)大的客戶，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理根據(jù)客戶的銷售與回款情況制定信用額度，報總公司管理本部經(jīng)理與總經(jīng)理簽字后執(zhí)行。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)私自對客戶鋪貨銷售。銷售流程如下：分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員客戶①分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員客戶 ②通知打銷售單分支機(jī)構(gòu)會計打單員倉管員⑤要求發(fā)貨③申請發(fā)貨分支機(jī)構(gòu)會計打單員倉管員 ④信用額度內(nèi)簽名發(fā)貨 2、客戶提出購貨申請，業(yè)務(wù)員接單后必須經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會計審核（注意事項：如果為現(xiàn)款現(xiàn)貨和先收款后發(fā)貨的會計需審核收款情況、如果為先發(fā)貨后收款方式需審核是否已超出信用額度）簽字后，倉庫管理員方可發(fā)貨。會計人員根據(jù)銷售單與托運(yùn)單作賬務(wù)處理。3、客戶退貨（1）客戶退貨的范圍：所退貨物必須是公司銷售給該客戶的產(chǎn)品。（2）客戶退貨的審批權(quán)限該客戶本月退貨額累計在上月銷售額10%以內(nèi)由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審批；該客戶本月退貨額累計超過上月銷售額10%的由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向總公司申請經(jīng)公司審核程序執(zhí)行。（3）退貨價格的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)對未破損、損壞的產(chǎn)品：按相應(yīng)品種現(xiàn)時銷售價計價，如現(xiàn)時銷售價高于當(dāng)時發(fā)出價，則按當(dāng)時發(fā)出價計價；但如為新片裸碟退貨，按退貨時單價打8～10折計價；對破損、損壞的產(chǎn)品：按相應(yīng)品種現(xiàn)時銷售價扣除0.8-1.2元/片計價。（4）客戶退貨的操作流程客戶將擬退貨的產(chǎn)品名稱、數(shù)量、質(zhì)量狀況傳真給分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員，業(yè)務(wù)人員按前述規(guī)定審核是否準(zhǔn)予退貨。對符合退貨條件的，業(yè)務(wù)人員報分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理按權(quán)限進(jìn)行審核或?qū)徟?。?jīng)審批后業(yè)務(wù)主辦方可電話通知客戶予以退貨。業(yè)務(wù)人員復(fù)印兩份審批表，分別交分支機(jī)構(gòu)會計與倉庫管理員。分支機(jī)構(gòu)會計有監(jiān)督退貨是否按規(guī)定執(zhí)行的責(zé)任。倉庫管理員收到客戶退回的產(chǎn)品后，清點(diǎn)驗收后將一式三份的退貨清點(diǎn)單中的兩份分別交給會計和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)處理。業(yè)務(wù)人員作為客戶退貨的責(zé)任人，對退貨的全過程進(jìn)行跟蹤負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)與客戶退貨的差異協(xié)調(diào)。分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理管理本部 ③超額度退貨申請分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理管理本部 ②申請退貨 ⑤核準(zhǔn)④核準(zhǔn) ①申請退貨 ⑥復(fù)印核準(zhǔn)退貨申請單客戶分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)倉管人員分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員 ⑨對賬 ⑧清點(diǎn)單 ⑦客戶分支機(jī)構(gòu)會計分支機(jī)構(gòu)倉管人員分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員 退貨4、代發(fā)貨及代收退貨操作因業(yè)務(wù)開展需要，總公司與分支機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)存在的代發(fā)貨及代收退貨行為，其處理方法如下：（1）代發(fā)貨操作：a、委托發(fā)貨業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)人員填寫委托發(fā)貨明細(xì)表，分支機(jī)構(gòu)會計審核簽名后由業(yè)務(wù)人員傳真代發(fā)貨業(yè)務(wù)部門，由代發(fā)貨業(yè)務(wù)部門開具銷售訂單；b、代發(fā)貨公司業(yè)務(wù)部把代發(fā)貨銷售訂單及委托發(fā)貨明細(xì)表（傳真件）交由會計審核，相關(guān)會計審核委托發(fā)貨明細(xì)表（傳真件）是否有分支機(jī)構(gòu)會計審核簽名以決定簽名發(fā)貨；c、倉庫管理員按經(jīng)會計審核后的銷售訂單發(fā)貨并把托運(yùn)單交由代發(fā)貨部門業(yè)務(wù)員保管；代發(fā)貨公司會計把客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到委托發(fā)貨公司核對收貨差異和催收。委托發(fā)貨部門會計 ⑨應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬委托發(fā)貨部門會計 ②審核是否發(fā)貨代發(fā)貨部門業(yè)務(wù)人員代發(fā)貨部門會計客戶 ①下訂單 ③申請代發(fā)貨 代發(fā)貨部門業(yè)務(wù)人員代發(fā)貨部門會計客戶委托發(fā)貨部門業(yè)務(wù)人員委托發(fā)貨部門業(yè)務(wù)人員 ⑤通知發(fā)貨 ⑦反饋發(fā)貨情況 ⑧反饋發(fā)貨情況代發(fā)貨部門倉管人員代發(fā)貨部門倉管人員 ⑥發(fā)貨(2)代收退貨操作：業(yè)務(wù)人員傳真經(jīng)簽字的審批表到代收退貨的總公司或分支機(jī)構(gòu)接口業(yè)務(wù)人員，由代收退貨業(yè)務(wù)人員復(fù)印審批表給倉庫管理員。倉庫管理員收到客戶退回的產(chǎn)品后，清點(diǎn)驗收后將一式三份的退貨清點(diǎn)單中的兩份分別交給會計和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。代收退貨公司會計把客戶退貨額轉(zhuǎn)到委托發(fā)貨公司核對退貨差異。退貨申請審批程序委托發(fā)貨部門會計 ⑧應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬退貨申請審批程序委托發(fā)貨部門會計 ②確定是否退貨委托退貨部門業(yè)務(wù)人員代收退貨部門業(yè)務(wù)人員客戶代發(fā)貨部門會計 ①申請退貨 委托退貨部門業(yè)務(wù)人員代收退貨部門業(yè)務(wù)人員客戶代發(fā)貨部門會計 ④通知收退貨 ⑥反饋退貨情況 ⑦反饋退貨情況代收貨部門倉管人員代收貨部門倉管人員 ⑤退貨三、庫存管理1、存貨進(jìn)出庫（1）、分支機(jī)構(gòu)的庫存商品，包括成品、裸碟、包裝材料、海報等（有門市的分支機(jī)構(gòu)，其在門市陳列的商品，視同庫存商品），除因正常手續(xù)（如銷售、贈送產(chǎn)品）出庫外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自挪用公司商品。（2）、庫存商品的出庫必須嚴(yán)格履行規(guī)范的出庫手續(xù)，嚴(yán)禁以手寫單的形式出貨。（3）、分支機(jī)構(gòu)倉庫主管（負(fù)責(zé)人）作為分支機(jī)構(gòu)庫存商品管理的第一責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)建立具體的管理制度，必須嚴(yán)格加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)商品進(jìn)出庫管理。（4）、入庫的商品原則上不許外借，但為了豐富內(nèi)部員工業(yè)余文化生活，特作如下規(guī)定：內(nèi)部員工借碟的申請，必須在分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和會計簽字后，倉庫方給予借出；借碟后歸還的時間：電影2天，電視劇7天；每次限借一套，前次借出的碟子歸還后方可再借下一次；同一品名、節(jié)目的碟子只能限拆包裝一套；倉庫應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)借出碟的保管、登記工作。2、盤點(diǎn)制度為保證核算的真實性和加強(qiáng)庫存商品的監(jiān)管力度，分支機(jī)構(gòu)在每月月底必須對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，由分支機(jī)構(gòu)會計出具盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報告（對盤點(diǎn)有差異的商品，必須查明差異原因），各相關(guān)人員（倉管員、會計、盤點(diǎn)人等）簽名確認(rèn)，在次月隨費(fèi)用單據(jù)及報表一同寄回總公司。3、庫存合理化為了保證分支機(jī)構(gòu)庫存合理化，確保單品當(dāng)月流通率不低于100%，避免出現(xiàn)商品缺貨或過?，F(xiàn)象，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理與業(yè)務(wù)員結(jié)合近三個月單品銷售量一同作出產(chǎn)品安全庫存量明細(xì)表，交總公司審批后由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，每月初3日前提交上月末《安全庫存與實際庫存對比明細(xì)表》到財務(wù)中心及管理本部審查。審計監(jiān)督一、總公司成立專門的審計機(jī)構(gòu)，配備專門的審計人員，依據(jù)總公司的授權(quán)，對各分支機(jī)構(gòu)行使審計監(jiān)督職能。二、總公司委派專門的審計人員定期或不定期地到各地分公司、辦事處，對財務(wù)收支活動、經(jīng)營管理活動、資產(chǎn)的安全與完整性和內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查并作出必要的評估。三、分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理、會計、倉庫主管（負(fù)責(zé)人）離職時，應(yīng)進(jìn)行專門的離任審計，對其在任職期間的工作績效、授權(quán)的執(zhí)行或遵守情況、是否存在違規(guī)違紀(jì)行為等方面進(jìn)行評估。四、分支機(jī)構(gòu)人員在審計人員履行職責(zé)時，應(yīng)采取積極協(xié)作的態(tài)度，配合審計人員的工作，不得故意回避、刁難、阻撓和打擊報復(fù)。五、分支機(jī)構(gòu)人員對審計人員的審計行為和審計結(jié)論存有異議的，可向總公司財務(wù)中心投訴或申請復(fù)議。第七章其他一、文本單據(jù)管理1、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將總公司調(diào)撥單與分支機(jī)構(gòu)產(chǎn)品入倉單粘貼在一起作為商品入庫憑證。2、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將本分支機(jī)構(gòu)銷售單及托運(yùn)單粘貼在一起作為商品銷售憑證。3、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶應(yīng)收賬款賬袋，妥善保管客戶應(yīng)收賬款確認(rèn)資料。4、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將上報總公司的所有申請、報告、報表等資料和總公司下發(fā)的所有文件、資料整理歸檔，分類保管。二、合同及擔(dān)保1、分支機(jī)構(gòu)簽訂的所有合同均需總公司批準(zhǔn)。合同項目分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理總公司財務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理執(zhí)行總裁所有合同審核審核審核審批2、擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，因此嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)對外進(jìn)行任何事項的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。三、其他1、本制度的解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財務(wù)中心，在實行中將結(jié)合公司發(fā)展的實際情況進(jìn)行改進(jìn)和完善；2、本制度經(jīng)總公司副總經(jīng)理及集團(tuán)執(zhí)行總裁核準(zhǔn)后實施，修正時亦同。廣東ABC發(fā)展有限公司管理本部廣東雙和新能源科技有限公司20XX年度公司培訓(xùn)計劃方案批準(zhǔn)：審核：編制：人力資源中心二〇XX年一月一日目錄第一部分公司20XX年培訓(xùn)計劃說明公司現(xiàn)狀分析第二部分公司20XX年培訓(xùn)工作重點(diǎn)第三部分公司培訓(xùn)管理實施流程3.1、培訓(xùn)目的3.2、培訓(xùn)原則3.3、培訓(xùn)職責(zé)3.4、培訓(xùn)計劃的制定3.5、培訓(xùn)的實施3.6、培訓(xùn)效果評估3.7、培訓(xùn)風(fēng)險管理3.8、培訓(xùn)檔案的管理第四部分公司20XX年度培訓(xùn)課程計劃4.1、《20XX年員工入司培訓(xùn)課程計劃》4.2、《20XX年職能人員素質(zhì)與技能提升培訓(xùn)課程計劃》4.3、《20XX年中高層管理人員培訓(xùn)課程計劃》第五部分培訓(xùn)用費(fèi)預(yù)算第六部分相關(guān)附件附件一《公司員工培訓(xùn)簽到表》附件二《員工培訓(xùn)考核成績表》附件三《內(nèi)部培訓(xùn)效果評估表》附件四《培訓(xùn)訓(xùn)后總結(jié)檢討報告》附件五《員工外派培訓(xùn)申請表》附件六《培訓(xùn)預(yù)算與執(zhí)行情況列表》附件七《外派培訓(xùn)協(xié)議書》第一部分培訓(xùn)計劃說明公司現(xiàn)狀分析廣東雙和新能源科技有限公司自1998年成立以來，已擁有員工120多人，年銷售額近1億元人民幣，公司正處于轉(zhuǎn)型加速發(fā)展時期，公司員工的基本素質(zhì)狀況如下：1.1公司共有115名員工，其中男性83人，占74%，女性32人，占26%；大專以上學(xué)歷42人，占36.5%，公司30歲以上48人，占41.7%，從以上可以看出公司擁有一支較年輕的團(tuán)隊，一線人員素質(zhì)在業(yè)界屬于中等水平，員工流動性大，公司凝聚力、吸引力較弱。1.2公司領(lǐng)導(dǎo)十分關(guān)注人員的成長與發(fā)展，但鑒于人才市場日益嚴(yán)峻以及自身培訓(xùn)體系的欠缺，如不引起重視并逐步解決，很難應(yīng)對未來的各項挑戰(zhàn)。1.3近年來，隨著公司對市場占有率的逐步提高，銷售額甚至出現(xiàn)了逐月增長，如何從賣產(chǎn)品轉(zhuǎn)型到賣服務(wù)是必經(jīng)之路，這就要求各部門提高服務(wù)意識，提升服務(wù)水平，改善服務(wù)質(zhì)量，打造高素質(zhì)的服務(wù)團(tuán)隊。體現(xiàn)主動性和工作的深度，開展系統(tǒng)全面的服務(wù)。要建立相應(yīng)的工作程序，體現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化水平，強(qiáng)化實體店優(yōu)勢。1.4公司目前各項工作有待進(jìn)一步細(xì)化與深化，很多工作程序需要優(yōu)化與改進(jìn)，員工制度化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化意識淡薄，團(tuán)隊精神與協(xié)同觀念不強(qiáng)，各級管理人員管理技能與領(lǐng)導(dǎo)水平有待提高。1.5公司培訓(xùn)工作雖然一直開展，但未建立相關(guān)培訓(xùn)體系，且培訓(xùn)對象及培訓(xùn)師資投入不夠，培訓(xùn)效果評估也未落到實處。1.6公司雖參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)課程，但頻率過低，很多好的內(nèi)容未在公司進(jìn)行再轉(zhuǎn)化與再傳播，以至培訓(xùn)效果無法深化與量化。1.7公司領(lǐng)導(dǎo)雖倡導(dǎo)員工通過不斷學(xué)習(xí)與培訓(xùn)來提高個人綜合素質(zhì)與能力，力求在公司內(nèi)部打造學(xué)習(xí)型企業(yè)，形成學(xué)習(xí)型團(tuán)隊。但效果不明顯，沒有切實的行動計劃。員工的全面培訓(xùn)工作并沒有展開。第二部分20XX年培訓(xùn)工作重點(diǎn)針對以上問題，結(jié)合公司20XX年績效制度、薪酬制度及銷售計劃，20XX年培訓(xùn)工作重點(diǎn)在以下幾個方面：2.120XX年度，公司培訓(xùn)工作要力爭全面覆蓋，重點(diǎn)突出，要在實際的培訓(xùn)工作中不斷豐富培訓(xùn)內(nèi)容，拓展培訓(xùn)形式，優(yōu)化培訓(xùn)流程，明確培訓(xùn)目的，提高培訓(xùn)效果。2.220XX年隨著更新員工的加入，要做好入司前，上崗中，工作后各項培訓(xùn)與培養(yǎng)工作計劃，幫助他們度過適應(yīng)期。2.320XX年要提高員工的職業(yè)意識與職業(yè)素養(yǎng)，提升其主動積極的工作態(tài)度與團(tuán)隊合作與溝通的能力，增強(qiáng)敬業(yè)精神與服務(wù)觀念，加強(qiáng)其專業(yè)水準(zhǔn)。2.420XX年要針對公司管理人員的管理水平、領(lǐng)導(dǎo)能力等問題開展《中層管理人員管理技能提升》培訓(xùn)，計劃以外訓(xùn)帶動內(nèi)訓(xùn)，堅持培訓(xùn)內(nèi)容以通用管理理論為主，堅持培訓(xùn)目的以提高管理技能為主，堅持培訓(xùn)方式以加強(qiáng)互動交流為主，以不斷提升中層管理人員的管理能力與領(lǐng)導(dǎo)水平。2.5對于新入司員工，20XX年力爭在一個月內(nèi)對他們《新進(jìn)員工入司培訓(xùn)》，培訓(xùn)內(nèi)容包括公司簡介、企業(yè)文化、公司規(guī)章制度、員工日常行為規(guī)范、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等，讓新進(jìn)員工能快速融入公司環(huán)境。2.620XX年要充分利用與整合外部培訓(xùn)資源，對于外部培訓(xùn)、咨詢機(jī)構(gòu)所提供具有針對性、實用性的培訓(xùn)課程，要派相關(guān)人員積極參與學(xué)習(xí)，并要求參訓(xùn)人員在公司內(nèi)部進(jìn)行分享，擴(kuò)大培訓(xùn)的效果。2.720XX年要不斷完善培訓(xùn)制度與培訓(xùn)流程，加強(qiáng)培訓(xùn)考核與激勵，建立培訓(xùn)反饋與效果評估機(jī)制，健全培訓(xùn)管理與實施體系。第三部分公司培訓(xùn)實施流程1、培訓(xùn)目的1.1改善公司各級各類員工的知識結(jié)構(gòu)、提升員工的綜合素質(zhì)，提高員工的工作技能、工作態(tài)度和行為模式，滿足公司的快速發(fā)展需要，更好的完成公司的各項工作計劃與工作目標(biāo)。1.2、加強(qiáng)公司各級各類員工職業(yè)素養(yǎng)與敬業(yè)精神，增強(qiáng)員工服務(wù)意識與服務(wù)水平，打造高績效團(tuán)隊，減少工作失誤，提升銷售額，提高工作效率。1.3提升公司凝聚力、吸引力、向心力和戰(zhàn)斗力，為公司進(jìn)一步發(fā)展儲備相關(guān)人才。1.4提高公司管理人員的管理意識、管理技能、管理能力與領(lǐng)導(dǎo)水平。1.5完善公司各項培訓(xùn)制度、培訓(xùn)流程以及建立系統(tǒng)的培訓(xùn)體系，實現(xiàn)各項培訓(xùn)工作順利、有效實施。2、培訓(xùn)原則2.1以公司戰(zhàn)略與員工需求為主線。2.2以素質(zhì)提升、增值服務(wù)項目、能力培養(yǎng)為核心。2.3以針對性、實用性、價值型為重點(diǎn)。2.4以區(qū)域式培訓(xùn)和持續(xù)性培訓(xùn)相互穿插進(jìn)行。2.5堅持理論與實踐相結(jié)合、學(xué)習(xí)與總結(jié)相結(jié)合。2.6堅持公司內(nèi)部培訓(xùn)為重點(diǎn)、內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)相結(jié)合。2.7堅持理論培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)相結(jié)合。2.8實現(xiàn)由點(diǎn)、線式培訓(xùn)到全面系統(tǒng)性培訓(xùn)轉(zhuǎn)變。3、培訓(xùn)職責(zé)3.1由人力資源中心負(fù)責(zé)公司的各項培訓(xùn)工作，包括培訓(xùn)制度的擬定、培訓(xùn)體系的建立、培訓(xùn)流程的完善、培訓(xùn)計劃的制定、培訓(xùn)通知的發(fā)送、培訓(xùn)的組織實施、培訓(xùn)的跟蹤與反饋、培訓(xùn)效果的評估與總結(jié)等工作。4、培訓(xùn)計劃的制定4.1人力資源中心下發(fā)年度培訓(xùn)計劃通知，對公司培訓(xùn)工作做整體安排，各部門應(yīng)積極配合與支持。4.2公司各部門的臨時培訓(xùn)需求，應(yīng)提前向人力資源中心說明。5、培訓(xùn)的實施5.1內(nèi)部培訓(xùn)的實施由人力資源中心根據(jù)公司年度培訓(xùn)計劃負(fù)責(zé)具體組織實施，包括培訓(xùn)教材的編制或選擇、培訓(xùn)講師的選擇、培訓(xùn)場地和設(shè)備的準(zhǔn)備等。培訓(xùn)時要填寫《員工培訓(xùn)簽到表》，培訓(xùn)完畢要填寫《內(nèi)部培訓(xùn)效果評估表》，以及《培訓(xùn)訓(xùn)后總結(jié)報告》。5.2外派培訓(xùn)的實施外派培訓(xùn)審批程序：擬外派培訓(xùn)者提出申請→部門審核→人力資源中心審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。擬外派培訓(xùn)者應(yīng)填寫《員工外派培訓(xùn)申請表》。參加外派培訓(xùn)的員工應(yīng)填寫《培訓(xùn)預(yù)算及執(zhí)行情況表》，各種費(fèi)用按實際支出報銷，不得報加班費(fèi)。6、培訓(xùn)效果評估6.1培訓(xùn)后，公司必須對培訓(xùn)的講師、培訓(xùn)的組織、總體效果等做出評估。6.21個小時以上的培訓(xùn)(包括外訓(xùn))，受訓(xùn)者學(xué)習(xí)結(jié)束后應(yīng)寫出《培訓(xùn)心得總結(jié)》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審閱后交行政人事部存入個人培訓(xùn)檔案。6.3參加短訓(xùn)班，受訓(xùn)員工學(xué)習(xí)結(jié)束后，應(yīng)將受訓(xùn)所學(xué)的內(nèi)容，對公司內(nèi)部其他相關(guān)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以擴(kuò)大培訓(xùn)效果。6.4培訓(xùn)獲得相關(guān)證書的員工，應(yīng)將證書原件存放人力資源中心存檔。6.5人力資源中心對當(dāng)年的培訓(xùn)工作進(jìn)行總的評價，并寫出評估報告。在進(jìn)行年度評估時，應(yīng)將年內(nèi)每一次評估的結(jié)果作為依據(jù)。7、培訓(xùn)風(fēng)險管理為避免培訓(xùn)員工流失、商業(yè)機(jī)密保密難度增大以及培養(yǎng)了競爭對手等培訓(xùn)風(fēng)險，公司外派參加培訓(xùn)的員工，要根據(jù)實際情況與公司簽訂《外派培訓(xùn)協(xié)議書》。具體包括以下情況：7.1超過二天以上的脫產(chǎn)培訓(xùn)；7.2超過1000元/次以上的培訓(xùn)；7.3不占用員工工作時間的長期業(yè)余培訓(xùn)。8、培訓(xùn)檔案管理8.1個人培訓(xùn)檔案管理8.1.1公司建立員工培訓(xùn)檔案，凡是公司員工所受的各種培訓(xùn)，應(yīng)將培訓(xùn)記錄、證書、考核結(jié)果、相關(guān)資料都要進(jìn)行匯總，由人事專員把這些資料整理歸檔，進(jìn)入個人檔案。8.1.2公司會將公司員工所受培訓(xùn)情況在員工培訓(xùn)記錄卡上進(jìn)行登記。培訓(xùn)記錄卡主要記載每位員工進(jìn)公司以后所受各種培訓(xùn)，包括業(yè)余的、專業(yè)的、脫產(chǎn)的等各種培訓(xùn)。它的內(nèi)容是構(gòu)成人力資源檔案的主要組成部分，也是員工以后變動和升遷加薪的主要參考依據(jù)。8.2.課程檔案管理每次培訓(xùn)結(jié)束后，公司建立培訓(xùn)檔案，內(nèi)容包括培訓(xùn)的時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)講師等。公司展開的各類培訓(xùn)課程，參加者簽到記錄、課程考核試卷等由人力資源中心進(jìn)行分類登記、保管。每次培訓(xùn)的歸檔資料應(yīng)包括以下內(nèi)容：8.2.1培訓(xùn)通知8.2.2培訓(xùn)教材或講義8.2.3考核試卷8.2.4受訓(xùn)人員名單及簽到情況表8.2.5培訓(xùn)效果評估8.2.6受訓(xùn)學(xué)員書面考核成績或心得總結(jié)第四部分公司20XX年度培訓(xùn)計劃此培訓(xùn)計劃是根據(jù)公司20XX年年度工作計劃與發(fā)展目標(biāo)，以及人力資源中心對公司各部門、各崗位員工培訓(xùn)需求進(jìn)行分析、預(yù)測，然后制定的培訓(xùn)計劃方案。具體包括《20XX年新員工入司培訓(xùn)計劃》、《20XX年度職能人員職業(yè)素質(zhì)、能力提升培訓(xùn)計劃》、《20XX年度中層管理人員培訓(xùn)計劃》、》等3項培訓(xùn)，在實際實施過程中會有所調(diào)整20XX年新員工入司培訓(xùn)計劃序號培訓(xùn)主題培訓(xùn)對象培訓(xùn)講師培訓(xùn)課時培訓(xùn)形式培訓(xùn)時間培訓(xùn)考核備注1《企業(yè)簡介、企業(yè)文化》新進(jìn)員工人事主管2內(nèi)部培訓(xùn)新入職員工達(dá)3人后統(tǒng)一組織實施，不足3人則2個月組織一次。書面考試2《員工手冊》新進(jìn)員工人事主管2內(nèi)部培訓(xùn)書面考試3銷售管理、產(chǎn)品知識等營銷中心新進(jìn)員工營銷經(jīng)理8內(nèi)部培訓(xùn)新員工入職三天內(nèi)進(jìn)行培訓(xùn)書面考試4財務(wù)管理、借支及報帳制度培訓(xùn)新進(jìn)員工財務(wù)經(jīng)理1內(nèi)部培訓(xùn)新進(jìn)員工一周內(nèi)培訓(xùn)20XX年度職能人員職業(yè)素質(zhì)、能力提升培訓(xùn)計劃序號培訓(xùn)主題培訓(xùn)對象培訓(xùn)講師培訓(xùn)課時培訓(xùn)形式培訓(xùn)時間培訓(xùn)考核備注1崗位職責(zé)培訓(xùn)全體員工各部門負(fù)責(zé)人內(nèi)部培訓(xùn)20XX年2月書面考試2績效考核培訓(xùn)全體員工各部門負(fù)責(zé)人內(nèi)部培訓(xùn)20XX年2月書面考試3《心態(tài)決定一切》全體員工培訓(xùn)主管1內(nèi)部培訓(xùn)20XX年3月心得總結(jié)4團(tuán)隊意識培訓(xùn)全體員工培訓(xùn)主管2內(nèi)部培訓(xùn)20XX年3月現(xiàn)場考核心得總結(jié)5時間管理培訓(xùn)骨干培訓(xùn)主管2內(nèi)部培訓(xùn)20XX年4月心得總結(jié)6團(tuán)隊外出拓展訓(xùn)練選拔20-30人培訓(xùn)主管2外訓(xùn)20XX年5月心得總結(jié)7員工危機(jī)意識培訓(xùn)骨干培訓(xùn)主管2內(nèi)部培訓(xùn)20XX年5月心得總結(jié)8《銷售案例分享討論》營銷中心員工銷售總監(jiān)2內(nèi)部培訓(xùn)20XX年5月心得總結(jié)9《打造一流團(tuán)隊》骨干培訓(xùn)主管2內(nèi)部培訓(xùn)20XX年6月現(xiàn)場考核心得總結(jié)10《工作中情緒與壓力調(diào)試》骨干人事主管3內(nèi)部培訓(xùn)20XX年7月心得總結(jié)20XX年度職能人員職業(yè)素質(zhì)、增值服務(wù)項目及能力提升培訓(xùn)計劃序號培訓(xùn)主題培訓(xùn)對象培訓(xùn)講師培訓(xùn)課時培訓(xùn)形式培訓(xùn)時間培訓(xùn)考核備注11員工積極心態(tài)培訓(xùn)中層以上人事主管3外聘20XX年7月心得總結(jié)12《提升執(zhí)行力》骨干人事主管3內(nèi)部培訓(xùn)20XX年8月心得總結(jié)13團(tuán)隊外出拓展訓(xùn)練選拔20-30人人事主管6外訓(xùn)20XX年9月心得總結(jié)14《沒有任何借口》全體員工人事主管內(nèi)部培訓(xùn)20XX年10月心得總結(jié)15《銷售案例分享討論》營銷中心員工銷售總監(jiān)2內(nèi)部培訓(xùn)20XX年11、12月現(xiàn)場考核心得總結(jié)1617181920第五部分20XX年培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算序號項目培訓(xùn)形式次數(shù)計劃費(fèi)用備注1《學(xué)習(xí)用書、光盤》等資料現(xiàn)場55002《中層管理人員外派培訓(xùn)》外培2-450003外聘培訓(xùn)外聘260004團(tuán)隊外出拓展訓(xùn)練外訓(xùn)255005其他費(fèi)用1000合計18000說明：以上培訓(xùn)費(fèi)用為初步的預(yù)算，在具體實施過程中會隨實際情況加以適當(dāng)調(diào)整。第六部分相關(guān)附件附件一員工培訓(xùn)簽到表部門: 培訓(xùn)日期/時間：培訓(xùn)地點(diǎn)：參加培訓(xùn)人數(shù)：培訓(xùn)講師：培訓(xùn)內(nèi)容：受訓(xùn)人員簽名：未出席人員并附跟蹤（原因）：備注：培訓(xùn)負(fù)責(zé)人：部門主管：分管領(lǐng)導(dǎo)：附件二員工培訓(xùn)考核成績表培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)時間培訓(xùn)講師培訓(xùn)地點(diǎn)培訓(xùn)方式考核方式序號部門姓名理論得分應(yīng)用得分序號部門姓名理論得分應(yīng)用得分11221331441551661771881992010211122說明：員工入職培訓(xùn)考核分為書面考核（70%）與應(yīng)用考核（30%）兩部分；考核標(biāo)準(zhǔn)為：60分以下為不合格，60-70分為合格，70-80分為一般，80-90分為良，90分以上為優(yōu)。附件三內(nèi)部培訓(xùn)效果評估表部門:___________姓名:______________培訓(xùn)內(nèi)容:___________培訓(xùn)時間:______________請