會計業(yè)務(wù)實習(xí)報告

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實習(xí)報告

一、實習(xí)時間

9月5日到10月9日

二、實習(xí)方式

實習(xí)時間共五周，詳細方式如下：

第一階段：ERP模擬實訓(xùn)

第一周，了解企業(yè)會計工作目標、職能和任務(wù)，了解企業(yè)組織機構(gòu)的架構(gòu)及其財務(wù)部門在企業(yè)組織中的地位。了解企業(yè)各項規(guī)章制度。熟識企業(yè)會計處理的電算化流程。建立基本套帳，完成財務(wù)模塊的基本實習(xí)內(nèi)容。

其次周，參加ERP軟件其他模塊的實習(xí)，將財務(wù)模塊與打算、選購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)充分融合。

其次階段：手工模擬實訓(xùn)

第三周，針對校內(nèi)實訓(xùn)平臺給出的實訓(xùn)資料，編制記賬憑證，綻開本錢核算。

第四周，依據(jù)會計憑證，登記賬簿

第五周，編制財務(wù)報表，提交實習(xí)資料，并撰寫實習(xí)報告、實習(xí)日記。

三、實習(xí)目的及任務(wù)

通過本次會計業(yè)務(wù)實習(xí)，同學(xué)能比較系統(tǒng)、全面地把握工業(yè)企業(yè)會計核算的基本程序和詳細方法，有利于加強同學(xué)對基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓(xùn)練，將專業(yè)理論和會計實務(wù)緊密結(jié)合。

通過對ERP軟件的學(xué)習(xí)，可以關(guān)心同學(xué)熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)處理的電算化流程，對業(yè)務(wù)處理各個流程如何連接做到更好的把握。同時，也是對同學(xué)所學(xué)專業(yè)學(xué)問把握程度及運用力量的一次綜合考查，為同學(xué)即將從事的會計工作打下扎實的基礎(chǔ)。

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業(yè)務(wù)實習(xí)模擬實訓(xùn)平臺則可以依據(jù)同學(xué)所選擇的企業(yè)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，依據(jù)《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》的要求，訓(xùn)練并把握手工會計實務(wù)工作。要求同學(xué)完全根據(jù)會計工作中處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的程序，嫻熟把握建帳、審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會計賬簿、本錢計算、結(jié)賬及編制會計報表的全部會計核算程序，使同學(xué)畢業(yè)后能很快到達企業(yè)會計工作對會計手工操作實務(wù)的要求。

四、實習(xí)內(nèi)容

ERP模擬實訓(xùn)部分：

個人部分：首先，了解企業(yè)會計工作目標、職能和任務(wù)，了解企業(yè)組織機構(gòu)的架構(gòu)及其財務(wù)部門在企業(yè)組織中的地位。了解企業(yè)各項規(guī)章制度。熟識企業(yè)會計處理的電算化流程。建立基本套帳，完成財務(wù)模塊的基本實習(xí)內(nèi)容。然后，參加ERP軟件其他模塊的實習(xí)，將財務(wù)模塊與打算、選購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)充分融合。

小組部分：分組完成三種方案的個人試驗。分別建立基本套帳，完成財務(wù)模塊的基本實習(xí)內(nèi)容，參加ERP軟件其他模塊的實習(xí)，將財務(wù)模塊與打算、選購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)充分融合。最終，拍攝小組視頻，模擬企業(yè)從期初到期末結(jié)賬的日常業(yè)務(wù)情景。

手工模擬實訓(xùn)部分：

首先，針對校內(nèi)實訓(xùn)平臺給出的實訓(xùn)資料，編制記賬憑證，綻開本錢核算。然后，依據(jù)會計憑證，登記賬簿。最終，編制財務(wù)報表，提交實習(xí)資料，并撰寫實習(xí)報告、實習(xí)日記。

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五、實習(xí)心得

這次實習(xí)，時間只有一個月左右，可我學(xué)到的卻是我四年高校中難以學(xué)習(xí)到的。對于會計專業(yè)的我們來說，實訓(xùn)是特別必要的。學(xué)校為了關(guān)心同學(xué)對所學(xué)專業(yè)獲得直觀的感受，激發(fā)同學(xué)學(xué)習(xí)熱忱和愛好，開展了ERP和會計網(wǎng)中網(wǎng)實訓(xùn),這不僅使得我更進一步的了解會計，還提高了學(xué)習(xí)的愛好。

ERP在系統(tǒng)設(shè)計中可集成某些管理思想與內(nèi)容，可關(guān)心企業(yè)提升管理水平。但是，ERP本身不是管理，它不行以取代管理，企業(yè)的管理問題只能由管理者自己去解決。ERP只是管理者解決企業(yè)管理問題的一種工具?；蛟S對我們許多人來說，ERP就像是最熟識的生疏人，經(jīng)常把他理解成“會計電算化”。所以在我們的學(xué)習(xí)或生活中，都要養(yǎng)成一種了解事物的全面性，這也是我們?nèi)松牡谝徊健?/p>

客戶訂單業(yè)務(wù)需要輸入銷售報價單、審核銷售報價單、輸入銷售預(yù)訂單、輸入銷售訂單、審核銷售訂單以及修改已審核銷售訂單；而排程業(yè)務(wù)，只有通過運行cmd,輸入編碼msdtc–resetlog進行相關(guān)系統(tǒng)啟用，錄入的參數(shù)才能保存；排程業(yè)務(wù)的系統(tǒng)補充說明需要制作選購訂單打算、制作委外訂單打算、制作生產(chǎn)訂單打算、制作銷售預(yù)訂單、售前分析ATP模擬運算、多階ATP模擬計算和供需分析、審批銷售預(yù)訂單、參照銷售預(yù)訂單生成銷售訂單并審核；選購業(yè)務(wù)要從期初記賬到供應(yīng)商存貨價格表再做到請購單，由MRP的規(guī)劃選購令單自動生成選購訂單到填制到貨單再做到選購發(fā)票和結(jié)算。

委外業(yè)務(wù)較簡潔，經(jīng)過MPS/MRP自動規(guī)劃或者生產(chǎn)打算人員手動輸入，生成委外訂單；審核后委外商憑借訂單領(lǐng)料，倉庫填制出庫單；委外物完工到貨，填制委外到貨單，此環(huán)節(jié)還是委外訂貨和委外入庫的中間環(huán)節(jié)；入庫后，登記一般委外發(fā)票；最終，進行委外業(yè)務(wù)結(jié)算。生產(chǎn)業(yè)務(wù)相對冗雜，手動輸入生產(chǎn)

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訂單，重復(fù)制造的物料進行“重復(fù)打算”設(shè)置；自動生成可執(zhí)行的生產(chǎn)訂單以及重復(fù)打算的生產(chǎn)訂單；審核生產(chǎn)訂單并可執(zhí)行產(chǎn)品入庫報檢作業(yè)；制造部門按生產(chǎn)訂單到倉庫領(lǐng)料，錄入領(lǐng)料單；制造部門生產(chǎn)的制造品完工后，馬上入庫，錄入產(chǎn)品入庫單；對已入庫產(chǎn)品中的不合格品，進行退回車間返修，待修改合格后再入庫。

至于銷售發(fā)貨，銷售開票是銷售業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，銷售發(fā)票復(fù)核后，依據(jù)銷售發(fā)票進行制單，生成記賬憑證；發(fā)貨單是銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)的執(zhí)行載體，是給客戶發(fā)貨的憑據(jù)；銷售出庫單是銷售業(yè)務(wù)的主要憑據(jù)，在“存貨核算”模塊中用于存貨出庫本錢核算。制單業(yè)務(wù)又冗雜起來：應(yīng)收和應(yīng)付款項是用友ERP系統(tǒng)中重要的模塊。往來款管理依據(jù)銷售和選購，分為應(yīng)收款和應(yīng)付款的管理。對于收款業(yè)務(wù)，需要錄入收款單并審核，隨后進行核銷處理。對于應(yīng)收轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，錄入收款單后則需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬，預(yù)收沖應(yīng)收功能，最終進行應(yīng)收憑證的生成。對于付款業(yè)務(wù)，反之亦然。月末結(jié)賬是ERP中的最終一個環(huán)節(jié)，逐月將每月的銷售業(yè)務(wù)、選購業(yè)務(wù)、委外業(yè)務(wù)、出入庫等單據(jù)數(shù)據(jù)封存，并將當(dāng)月的銷售數(shù)據(jù)計入有關(guān)賬表中即可完成。

通過兩個階段的實習(xí)，針對于手工模擬與ERP模擬的不同我有以下幾點熟悉：

運算工具不同：傳統(tǒng)手工會計，計算過程每運算一次要重復(fù)一次，由于不能存儲運算結(jié)果，工作量大，速度慢。電算化會計的運算工具是電子計算機，數(shù)據(jù)處理由計算機完成，能自動準時的存儲運算結(jié)果，人只要輸入原始數(shù)據(jù)便能得到所盼望的信息；

信息載體不同；

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賬薄規(guī)章不同：傳統(tǒng)手工會計規(guī)定日記賬、總賬要用訂本式賬冊，明細賬要用活頁式賬冊；賬薄記錄的錯誤要用化線法和紅字法更正;賬頁中的空行、空頁要用紅線劃消。電算化會計不采納傳統(tǒng)手工會計中的一套改錯方案，凡是登記過賬的數(shù)據(jù)，不得更改，即使有錯，只能采納輸入“更改憑證”加以改正，以留下改動痕跡。

賬務(wù)的處理程序不同：傳統(tǒng)手工會計處理