DIY服務(wù)公司創(chuàng)業(yè)策劃

DIYinCampus創(chuàng)業(yè)公司DIY服務(wù)公司創(chuàng)業(yè)策劃DIYinCampus創(chuàng)意策劃 目錄1．執(zhí)行總結(jié)22．項目背景43.公司概述54.經(jīng)營管理85．投資分析126．財務(wù)分析157．機遇與風(fēng)險248.風(fēng)險資本撤出25附錄1.加盟細則632.各地方店申請營業(yè)執(zhí)照流程81一、執(zhí)行總結(jié)1.1公司簡介DIYinCampusDIY公司（簡稱DIC公司）是一家設(shè)想規(guī)劃中的服務(wù)類企業(yè)，公司的核心理念是“追求個性·品味生活”。我們的目的很單純：想讓每一個在校大學(xué)生都大膽秀出自己的想法、張揚自己的個性、拼出自己的手藝，讓我們的校園更加豐富多彩。本公司旗下各校分店在出售時尚創(chuàng)意DIY的同時，將為顧客提供DIY原材料、零部件、齊全的制作工具、制作技術(shù)以及最有新意的想法，由顧客親自動手制作出完美的DIY，顧客可以單人、情侶、好友等各種組織形式參與，如有需要，店方將會記錄下制作的點滴，將過程刻錄成光碟，留下美好的回憶。我們除了能實現(xiàn)顧客想到的創(chuàng)意外，還為顧客提供意想不到的創(chuàng)新想法，按顧客的特點為顧客提供各種意見建議來裝飾自己。本公司將以全國各高校連鎖加盟的方式經(jīng)營，首先在西安幾所高校建立試驗店，以出色的業(yè)績來吸引各地加盟商加盟，并逐步完善我們的網(wǎng)絡(luò)總店，與全國各高校加盟店相結(jié)合，擴大市場，做到更大規(guī)模，為喜歡DIY的在校大學(xué)生及加盟商提供最全面最便捷的服務(wù)。本著“真誠服務(wù)，精益求精”的原則，我們將步步為營，穩(wěn)扎穩(wěn)打，從小做起，在五年內(nèi)創(chuàng)造出自己獨特的品牌占領(lǐng)市場。我們的口號是“自己做，做自己”,我們的目標(biāo)是“成為一個逐步成長的高校DIY公司，真正給在校學(xué)生提供一個多元化的自主動過手展現(xiàn)創(chuàng)意，彰顯個性，溝通交流，輕松娛樂的平臺”。1.2市場機會及定位目前市場上DIY店鋪正在成長壯大，而校園DIY店鋪還鮮有耳聞。針對目前市場上DIY，衣服等種類繁多但有大同小異，讓過客難以選擇的現(xiàn)狀，而現(xiàn)有DIY小店里顧客制作自由度偏低，制作種類也過于單調(diào)，難以滿足顧客需求，成長較慢。而我公司是以在校大學(xué)生這一充滿活力富有創(chuàng)意而且愿意彰顯自我的群體，為服務(wù)對象，為他們提供了一個多元自由空間制作包括服裝設(shè)計，陶瓷藝品、雕刻藝品、繪畫藝品和模型制作等多種動手制作內(nèi)容還有DIY廚房的加入讓想體驗烹飪樂趣的同學(xué)學(xué)習(xí)簡單烹飪，我公司將為他們營造出最合適的氛圍幫助他們發(fā)揮創(chuàng)新思維，盡情展現(xiàn)自己，體驗生活。甜蜜情侶現(xiàn)在可以起制作專屬他們這一對的情侶裝；朋友生日親手制作獨特禮物，表達情意；無聊之時隨心涂鴉，耐心時刻精雕細畫；小廚掌勺，感受烹飪的味道……相信這么有吸引力而且很少見到的創(chuàng)意一定會有巨大市場的。經(jīng)過調(diào)查，到目前為止沒有一家DIY公司可以做到如此全面。我們還面向顧客收集所有有價值的創(chuàng)意，當(dāng)我們采用后，顧客的智慧財富將得到應(yīng)有的報酬。值得注意的是，如今快速的生活節(jié)奏加之高科技的廣泛應(yīng)用，使人們的情感交流明顯減少，人情淡化。本公司將作為媒介提供平臺，促進溝通，交流感情。當(dāng)代人喜歡張揚個性，衣著、隨身物品都喜歡標(biāo)新立異，獨特出眾，但是我們在市場上卻很難買到十分滿意的商品。從頭制作的難度相當(dāng)大，所以最好的辦法就是改造，當(dāng)然離不開出彩的點綴。在顧客自己做的同時，我們的DIY店也將會提供專業(yè)的設(shè)計和制作人員幫顧客完成，這樣既避免了繁瑣的作業(yè)流程也節(jié)約了時間。DIC公司是一家面向全國各所高校大學(xué)生的服務(wù)類企業(yè)，為大學(xué)生這一特殊群體提供與其專屬他們的服務(wù)方案。在時間、人員、材料、技術(shù)上我們都會做出合理的安排，爭取“不浪費顧客一分一秒，不讓顧客多花一分錢，不讓顧客帶著失望離開”。我們的服務(wù)不需要昂貴的付出，在顧客的接受范圍內(nèi)，我們會提供不同價位的方案，讓每位顧客稱心而歸。1.3團隊概述我們的團隊成員均來自長安大學(xué)汽車學(xué)院，是三個富有創(chuàng)意且本身熱愛DIY的同學(xué)懷著夢想組建的。這次作品的靈感源泉是來自我們對時尚和個性的共同觀念，發(fā)現(xiàn)了市場上的這一塊空缺。我們的隊員來自天南海北，各自的生活背景都不一樣，了解的知識、習(xí)俗也各有不同，這更有助于我們?nèi)￠L補短，完善我們的團隊。我們會用100%的努力+100%的熱情+100%的團結(jié)，一起奮斗。二、項目背景2.1DIYinCampus發(fā)展形勢DIYinCampus行業(yè)是新興產(chǎn)業(yè)，中國DIY行業(yè)正在穩(wěn)步成長，如今市場上的DIY蛋糕店，DIY燒烤店，DIY陶藝店等已初具規(guī)模，可以說DIY成為服務(wù)類經(jīng)濟新的增長點。該產(chǎn)業(yè)在發(fā)達國家已逐步走向成熟,各種檔次的DIY店星羅棋布；各種款式、各種層次的產(chǎn)品充分滿足了日益增長的市場需求。而在中國內(nèi)地，特別是校園周圍這一行業(yè)尚處于初期發(fā)展階段。隨著社會經(jīng)濟、文化的飛躍發(fā)展，崇尚個性和時尚，不斷塑造自我品味和自我魅力，已成為每個大學(xué)生的追求。在DIY購買時不再盲目地追求流行，而是更多地選擇購買更能表現(xiàn)自身品味和個性的產(chǎn)品。在大學(xué)期間溝通感情，體驗生活，通過動手在其中尋找快樂也是大學(xué)生課余生活的重要組成。也許，我們的多元DIY小店可以給在校大學(xué)生一個全新的活動空間，滿足大家動手方面的需求。2.2消費者方面大學(xué)校園既是在校大學(xué)生學(xué)習(xí)知識和生存本領(lǐng)的地方，同樣也是結(jié)交朋友，鍛煉能力，體驗生活的家園。大學(xué)生不同于一般群體，它是社會群體中相對具有較高文化素養(yǎng)，熱衷創(chuàng)意，富有活力，喜歡張揚個性且又不失穩(wěn)重的一群青年人。他們在很多方面喜歡新的富有創(chuàng)意的東西，DIY在眾多選擇中就是一個新興的平臺，為他們創(chuàng)造更多的可能性，滿足他們對新鮮事物追求的欲望和需求。三、公司概述DIC公司是一家為迎合在校大學(xué)生喜歡DIY而成立的新興企業(yè)。旗下DIY連鎖店的主要特點是：個性、自主、創(chuàng)意。3.1公司發(fā)展戰(zhàn)略公司初期將以長安大學(xué)為中心，開設(shè)第一家直營試驗店，并致力宣傳擴大影響，以吸引加盟商，加盟商可以一次性引進全套DIY服務(wù)項目，也可根據(jù)市場獨立引進單項或者幾項DIY服務(wù)項目，之后在逐漸分步將全部內(nèi)容引進，和公司一起不斷發(fā)展。完善。通過這種自有分步的加盟方式，快速擴大加盟店數(shù)量，形成一個西北地區(qū)銷售網(wǎng)絡(luò)；中期將在華北、華東、華南、華中各主要城市各所高校周邊建立直營店，吸引加盟商，逐漸建立起各大地區(qū)加盟和銷售網(wǎng)絡(luò)。之后的長期工作是完善各地區(qū)銷售網(wǎng)絡(luò)，形成一個覆蓋全中國的完善網(wǎng)絡(luò)并不斷提升品牌意識，創(chuàng)造品牌信譽和價值。3.2我公司的主要經(jīng)營內(nèi)容有：服務(wù)項目名稱項目細分服務(wù)簡介備注t恤DIY“天生一對情侶裝”我們?yōu)轭櫩吞峁┒嗫钍礁魃珶o裝飾t恤，耐水洗顏料，圖案，針線，亮片串珠等材料，任其自由發(fā)輝，最后按原料使用情況收費。T恤檔次分為三類，以中檔為主打?！俺比藗€性t恤”陶瓷藝品加工無色卡通陶瓷DIY上色讓顧客在參照圖片的前提下用自己手中的畫筆和顏料為其上色。我店可以為顧客提供精美包裝。陶瓷拼圖新型陶瓷拼圖，體驗不同質(zhì)感的拼圖樂趣雕刻藝品制作橡皮雕這三種雕刻具有簡單易學(xué)，安全性高的特點。我公司將為顧客提供以上雕刻的原料，工具，并提供簡單技術(shù)指導(dǎo)，讓顧客在店里體驗藝術(shù)品的制作過程。水果雕只提供時令性水果，控制DIY雕刻價格水平，顧客也可以自帶水果，我公司提供具租賃制度水果雕木雕精致DIY廚房簡單中餐烹飪提供簡單食品能加工的工具和原料，讓喜歡美食的同學(xué)大展廚藝，讓對烹飪感興趣的同學(xué)體驗快樂，顧客如果需要，我們可以給顧客專業(yè)指導(dǎo)，輔助完成美食制作過程，確保去找您成的安全性。受場地，原料和設(shè)備的局限，DIY廚房主要以娛樂為主，只能完成簡單加工，非專業(yè)餐廳廚房。西式糕點烘焙拼繪空間拼畫，繪畫本店提供各種材質(zhì)的背景圖和原材料，顧客可以用各種喜歡的材料，如貝殼、亮鉆、布料、貼紙等為自己的臥室、客廳拼出一幅個性畫來，也可以利用我們提供的各種顏料繪制圖案，拼畫，繪畫成品，本店幫你完成表框，讓你輕松帶回家。注：后期如果DIY廚房的消費情況樂觀，我公司將擴大廚房范圍，增添設(shè)備，為聚餐提供足夠的空間，開辟獨立的市場。3.3我們的品牌定位DIC以多元的服務(wù)風(fēng)格，無限的想象力，定位以在校大學(xué)生為服務(wù)主體；以低中檔DIY活動為主打，兼顧高低檔的DIY，滿足不同消費群體的需求；以DIY成品銷售的同時積極鼓勵吸引顧客自己動手制作，迎合顧客個性化的心態(tài)。為懂得追求時尚，展現(xiàn)自我個性的消費者提供最全面的服務(wù)。3.4我們的品牌風(fēng)格路線DIC一直秉承“獨我”的個性路線，力求新穎，注重全面，用多元DIY打造新的校園時尚，展示獨一無二的自我。讓每每一位顧客的每一次動手都成為消費者表達心聲的音符，使時尚個性發(fā)揮到極致。四、經(jīng)營管理4.1人員管理監(jiān)事會董事會監(jiān)事會董事會總經(jīng)理營銷管理副總總經(jīng)理營銷管理副總綜合管理副總行銷部市場部用戶服務(wù)部行政部人力資源部財務(wù)部品牌部品牌科廣告科公關(guān)傳媒科終端管理科貨運科客戶管理科市場秩序科市場推廣科市場研究科物料科市場服務(wù)科技術(shù)管理科信總科總經(jīng)辦總務(wù)科考評科勞資科人力資源開發(fā)科結(jié)算科指令科財務(wù)科會計科董事長分店店員配置：職位要求店長有一定工作經(jīng)驗，有較強的管理、組織、協(xié)調(diào)及決策能力設(shè)計師有較好的創(chuàng)新、溝通能力和時尚洞察力DIY加工師掌握一定的加工技巧和方法導(dǎo)購口齒清晰，很強的審美設(shè)計能力，能為顧客進行形象設(shè)計，提供意見，選擇最合適的DIY4.2供應(yīng)管理本公司的原材料本著健康第一，綠色文明的原則進行采購，在保證質(zhì)量的基礎(chǔ)上也不失時尚與美觀。我們將在資源豐富的地方設(shè)置采購點，保留最原生態(tài)的價值。具體采購實施步驟如下：1選擇最適合我們公司的原材料商作為合作伙伴2分派人員進行實地考察原材料3討論決定采購的數(shù)量、周期等一系列問題4選擇最優(yōu)的運輸方案5在公司初期，對原材料進行外包加工，形成最簡單的DIY零件；當(dāng)公司發(fā)展到中期，成立自己的原材料加工廠，制作零件。4.3研發(fā)管理研發(fā)是一家公司至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，拿什么吸引顧客，憑借的是有新意的產(chǎn)品和與眾不同的創(chuàng)意，而研發(fā)的不僅僅是產(chǎn)品還必須能代表企業(yè)的文化，所以研發(fā)工作必須穩(wěn)扎穩(wěn)打，精心備戰(zhàn)。最重要的要求如下：1)對市場必須有相當(dāng)?shù)氖熳R度2)每年必須研發(fā)出一種符合本公司要求的主打原材料和產(chǎn)品。3)在公司前期，每一季度必須研發(fā)出一個系列的特色產(chǎn)品或服務(wù)；在公司中后期，每半年推出一項橫向發(fā)展業(yè)務(wù)；以上研發(fā)活動必須有很好的市場前景4.4設(shè)備配置總辦公設(shè)備公通訊工具司加工工具收款機制作臺分柜臺店貨架儲物柜制作工具4.5客戶服務(wù)管理客戶是一個公司成敗的決定因素，往往從擁有的客戶群的規(guī)模即可判斷一個公司的實力。不論公司規(guī)模，但只要吸引了廣大消費者，那就是成功的。讓客戶滿意是我們的工作核心，所以客服工作重之又重。從客戶進入我們公司的那一刻起，將會體驗最完整的服務(wù)體系。，☆各種廣告和宣傳方式為顧客提供公司的最新產(chǎn)品信息，電話和郵箱服務(wù)為顧客提供咨詢☆導(dǎo)購、設(shè)計師、加工師會全心全意提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)☆客戶若對公司有任何不滿意，可通過電話、書面或郵件形式向我們反應(yīng)客戶投訴處理流程投訴客戶客戶服務(wù)部被投訴部門主管領(lǐng)導(dǎo)電話書面或郵件投訴業(yè)務(wù)員受理傾聽致歉解決回復(fù)客戶將跟進解決回復(fù)客人報告呈報歸檔落實情況協(xié)商解決收報五、投資分析5.1投資建議DICDIYDIY連鎖店屬于中小本投資，首期投資小，行業(yè)利潤較高，而且市場上比較缺乏個性的多元DIY店，所以競爭壓力不大。由于開DIYDIY店需要的本錢不多加之DIY的多元化，人們的時尚化，消費水平的多層次化，這些條件都使得人們越來越鐘愛DIY，所以這個行業(yè)很有市場潛力。由于2004年國家對個體經(jīng)營范圍的放寬，本公司旗下的DIY店將涉足各類DIY服務(wù)項目，開發(fā)各種新的創(chuàng)意，在不同季節(jié)，不同時間，不同節(jié)日滿足不同顧客的需求，提供不同的服務(wù)。根據(jù)營銷學(xué)中的“感受價值”，我們時尚溫馨的室內(nèi)設(shè)計一定會吸引更多人的眼球。除此之外，本公司的材料來源問題已很好地解決，由于供應(yīng)商是我們隊員的家屬，所以十分可信，并且其還愿意入股本公司，我們不用擔(dān)心因為是新公司而承擔(dān)進貨風(fēng)險，有了這樣的支持，本公司將會給投資者帶來更安全的保障。5.2股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模兼顧成本與效益原則，公司從若干籌資組合方案中選出以下方案：股本來源股本結(jié)構(gòu)風(fēng)險投資個人投資技術(shù)入股銀行貸款金額（萬元）50201030持股率45.5%18.2%9.1%27.2%由于公司成立不久，資金需求量大，公司決定采用正常低股利加額外股利政策，即在初期每年向股東不支付或支付數(shù)額較低的股利，當(dāng)公司盈利有較大幅度增加時，再根據(jù)實際情況向股東加付一部分額外股利的政策。它既能保持股利的穩(wěn)定性，又能實現(xiàn)股利與盈余之間較好的配合。當(dāng)然，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，實際中會出現(xiàn)許多新的情況，這可能會成為企業(yè)調(diào)整或改變此政策的依據(jù)。5.3資金運用公司的注冊資金為110萬元，成立初期共需資金100萬，第一年公司準(zhǔn)備在西安市開設(shè)3家直營試驗店，用以吸引加盟商加盟。每家DIY直營店的先期投資為15萬，共計45萬，如果運營正常的話公司將每年在1或2個大城市投資3到4家直營店來吸引加盟商。因為直接從公司進貨，所以直營店可不準(zhǔn)備大額的流動資金。20萬用以租賃公司辦公場地、倉庫以及設(shè)備的固定投資。剩余35萬元作為公司購進DIY的流動資金,公司人員工資在公司盈利后再計。預(yù)計第一年直營店和加盟店總數(shù)達到10家，第二年達到40家，第三年達到100家，第四年達到180家，其中直營店32家，第五年達到300家，其中直營店50家，爭取在十年內(nèi)達到800家的規(guī)模。5.4投資方的介入投資方通過參考、勘察公司的各項資料、實際情況，決定對本公司進行投資，那么在投資之前，雙方就要對一些問題進行協(xié)商，并簽訂合同書由公證人公證。投資方介入公司后，不能干涉公司的管理與運營，只享有公司與投資方簽訂的合同書上的條款權(quán)益。在一定的時間后，雙方可以通過協(xié)商談判終止投資，至規(guī)定時間后，投資方將不再享有條款權(quán)益。5.5投資方在公司經(jīng)營管理中的地位與作用投資方可以選派董事參與公司的重大決策，但是不能干預(yù)公司的日常經(jīng)營管理，投資方可以向公司委派一名財務(wù)監(jiān)督員，監(jiān)督公司資金運用情況。也可委托會計師事務(wù)所行使監(jiān)督工作。公司每月向投資方提供現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、利潤表。5.6投資收益分析5.6.1投資凈現(xiàn)值:在項目壽命期內(nèi)，由每年發(fā)生的凈現(xiàn)金流量按照12%的基準(zhǔn)折現(xiàn)率，根據(jù)得NPV=628.37(萬元）由于NPV遠遠大于零，所以該投資方案可行5.6.2內(nèi)部收益率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)部收益率如下： nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0t=1可得IRR=29.36%因為IRR=29.36%>12%，所以在經(jīng)濟效果上是可以接受的，并且在10年內(nèi),，市場前景非常可觀。5.6.3投資回收期通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用差值法計算，投資回收期為10個月，投資方案可行。5.6.4投資回報公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。由于公司經(jīng)營初期以擴大發(fā)展為主，故公司第一、二年不分紅，第三年以后每年分紅為凈利潤的30%。六、財務(wù)分析與預(yù)測6.1主要財務(wù)假設(shè)a) 固定資產(chǎn)：生產(chǎn)設(shè)備按期末殘值5％，分攤10年折完，每年折舊率為9.5%。b) 所得稅：從2008年1月1日起開始實施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定稅率為25%c) 積壓的成貨將采用促銷、贈送等形式，給一些新客戶，不計入流動負債。d) 應(yīng)收賬款：預(yù)期收賬期為半個月，即為該年收入的4.16％。e) 可分配股東利潤：按該年可分配利潤的30％算。f) 壞賬率：初步預(yù)測并設(shè)定本行業(yè)的壞賬率為2%。g）銀行貸款利率：年利率為8%。6.2財務(wù)分析首先，公司有專員嚴(yán)格監(jiān)督財務(wù)運行狀況。其次，每年度請會計師審計公司的各項賬目。再次，公司會將每年的預(yù)算計劃書與執(zhí)行情況納入到部門與個人的考核之中。最后，公司將采取有效措施嚴(yán)把財務(wù)支出與財產(chǎn)入庫這兩關(guān)，避免公司出現(xiàn)財務(wù)混亂的局面。在公司成立初期，公司的財務(wù)開支會很大，所以員工要本著節(jié)約的思想，努力達到少花錢多辦事的境界。聘請專業(yè)人才對公司的財務(wù)進行管理，每周向公司高層匯報公司的財務(wù)情況。為保證公司的財務(wù)制度良好運行，公司的高層將親自主持財務(wù)監(jiān)督這項工作。6.3重要前提公司在進行商業(yè)計劃前，要把分店的租金、裝潢費用、基礎(chǔ)設(shè)施的建造投入，以及公司剛開始的收入與支出等等的情況加以考慮，預(yù)測一些可能出現(xiàn)的情況，并針對這些情況提出解決的途徑。公司擁有足夠的運轉(zhuǎn)資金，或者公司能夠迅速的籌集大量的資金。對于公司而言，前期要擁有穩(wěn)定的市場，公司的月收入相對支出正常，符合預(yù)定的計劃波動。公司的各項業(yè)務(wù)開展比較順利，尤其公司的內(nèi)部穩(wěn)定。加盟連鎖店部分 6.4連鎖店單店營業(yè)前投資預(yù)算表分店營業(yè)前投資預(yù)算（店面建設(shè)期為半個月）序列投資項目數(shù)量金額(元)規(guī)格(m)（長*寬*高）經(jīng)營面50平方米一租金（三個月）45000二營業(yè)設(shè)施1收銀臺121001.5*1.1*0.952空調(diào)3100003貨架單面620001.0*0.65*2.5貨架雙面640001.0*0.65*1.64儲物柜臺425002.5*0.65*1.05制作臺1212001.5*0.6*1.2三裝潢裝飾30000四流動資金50000五其他費用3000***總計1498006.5連鎖店單店未來四年的損益預(yù)估表分店單店未來四年的損益預(yù)估表單位：萬元項目行次第一年第二年第三年第四年一、主營業(yè)務(wù)收入198.25109.36120.50123.20減：主營業(yè)務(wù)成本234.3938.2842.1843.12營業(yè)費用38.749.5510.0010.00主營業(yè)務(wù)稅金及附加40.921.021.151.20二、營業(yè)利潤554.2060.5167.1768.88減：管理費用619.0020.0021.0021.35三、經(jīng)營利潤735.2040.5146.1747.53減：營業(yè)外支出80.600.650.700.75四、利潤總額934.6039.8645.4746.78減：所得稅108.649.9711.3711.70五、凈利潤1125.9429.8934.1035.00注：營業(yè)費用包括日常人員工資福利以及店面維護等費用；管理費用包括店內(nèi)水電費、店面租賃費以及一些其他額外花銷。營業(yè)外支出包括員工聚餐、集體娛樂等開支。6.6連鎖店單店現(xiàn)金流量預(yù)估表分店未來四年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預(yù)估表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量第一年第二年第三年第四年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金98.25109.36120.50123.20現(xiàn)金流入小計98.25109.36120.5123.20購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金34.3938.2842.1843.12支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8.008.589.009.20經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金18.0018.919.8020.00支付的各種稅費9.5610.9912.5212.67支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2.362.722.902.90現(xiàn)金流出小計72.3179.4786.488.20經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25.9429.8934.1035.00公司部分6.7公司盈虧平衡分析公司將根據(jù)收集的數(shù)據(jù)進行盈虧平衡分析，預(yù)算出公司將在何時達到盈虧平衡點。這里是1年內(nèi)的收支情況保守估計總計表。根據(jù)數(shù)據(jù)與實際的操作情況，我們預(yù)計公司會在十個月之內(nèi)達到收支平衡。盈虧平衡表（萬元）（第一年）單位：萬元服務(wù)收入137.00固定的費用20.00公司辦公費用10.00人員工資8.00技術(shù)開發(fā)支出費用15.00公司的投資開支45.00公司投資回報收入77.00其他收入0.00其他支出費用10.00總計106.006.8公司損益預(yù)估表公司制定出未來四年的損益預(yù)估表單位：萬元項目金額（萬元）第一年第二年第三年第四年直營店和加盟店總數(shù)1040100180一、營業(yè)收入和收益其中:營業(yè)收入343.801414.53633.66744.80營業(yè)外收入0.000.0048.0064.00營業(yè)收入和收益總計343.801414.503681.606808.80二、營業(yè)費用和損失其中:營業(yè)成本60206.34848.72180.184046.88營業(yè)稅金17.2070.72181.68337.24營業(yè)費用10204060管理費用20508080營業(yè)外支出10203550營業(yè)費用與損失合計263.21009.422516.884574.12三、利潤總額80.60405.081164.722234.68減：所得稅26.60133.68384.35737.44四、凈利潤54.00271.40780.371497.2454.00271.40780.371497.24減：公積金17.0055.00100.00150.00應(yīng)付利潤0.000.00334.11449.17公益金0.0010.0020.0030六、未分配利潤37.00206.40326.25868.076.9公司現(xiàn)金流量預(yù)估表未來四年的現(xiàn)金流量預(yù)估表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年一．經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金公司銷售額343.801414.503681.606808.80收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計343.801414.503681.606808.80購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金公司購買成本206.34848.72180.184046.88支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8.0016.0032.0048.00支付的各項稅費43.80204.4566.031074.68支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金20+10+2房租+營業(yè)外支出32.0074.00123.00142.00現(xiàn)金流出小計290.141143.12901.215311.56經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53.66271.4780.391497.24二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金直營店收入77.82167.49347.61697.92處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計77.82167.49347.61697.92購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期投資所負的現(xiàn)金設(shè)備及廣告20.0045.00200.00400.00投資所付的現(xiàn)金直營店投資45.0050.00100.00200.00支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計65.0095.00300.00600.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額12.8272.4947.6197.92三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的資金40.000.000.000.00借款所收到的現(xiàn)金30.000.000.000.00收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金20.000.000.000.00現(xiàn)金流入小計90.000.000.000.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金0.0030.000.000.00分配利潤支付的現(xiàn)金0.000.00234.11449.17償付利息支付的現(xiàn)金2.400.000.000.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計2.4030.00234.11449.17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額87.6-30.00-234.11-449.17四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額153.08313.89593.891145.996.10資產(chǎn)負債表未來四年公司資產(chǎn)負債表單位：萬元第一年第二年第三年第四年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金144.55549.90980.732152.4存貨15.0030.0079.00130.00應(yīng)收帳款6.9327.3153.7698.98減：壞賬準(zhǔn)備0.140.551.081.98應(yīng)收賬款凈額6.7926.7652.6897.00流動資產(chǎn)合計166.34606.661112.412379.40固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值5.0015.0050.00150.00減：累計折舊0．481.439.7514.54固定資產(chǎn)凈值4.5213.5740.25138.46無形資產(chǎn)0.000.0058.00120.00資產(chǎn)合計170.86620.231210.662608.40負債及權(quán)益流動負債：應(yīng)付賬款應(yīng)付的利息及貸款32.4032.400.000.00負債合計-32.40-32.400.000.00所有者權(quán)益：實收資本110.00110.00110.00120.00盈余公積17.0072.00172.00322.00未分配的利潤76.26470.63928.772166.4所有者權(quán)益合計203.26652.631210.662608.40負債及股東權(quán)益總合170.86620.231210.662608.406.11財務(wù)結(jié)構(gòu)分析對財務(wù)報表的分析應(yīng)選擇最有效的資料來分析，這樣可以提高經(jīng)營者的工作效率。資產(chǎn)負債表，現(xiàn)金流量表，利潤表是公司基本的三張報表，要進行財務(wù)分析，這三張報表是基礎(chǔ)。一.通過分析資產(chǎn)負債表，可以了解公司的總體實力、資產(chǎn)負債、所有者權(quán)益各項目的比例。二.通過分析利潤表，可以了解公司的獲利能力、利潤分配情況。三.通過分析現(xiàn)金流量表，可以了解公司獲取現(xiàn)金的能力?，F(xiàn)金流量表為經(jīng)營者提供三個方面的信息：1.反映公司凈收益的質(zhì)量。2.反映公司運用現(xiàn)金的能力。3.反映公司的償債能力。在進行財務(wù)分析時，除了查看三張報表，公司還要利用一些明細賬，內(nèi)部報表等。七、機遇與風(fēng)險7.1機遇1、目前DIY市場日益龐大，市場前景看好；2、由于采用了新型的銷售模式，我們的DIY店目前同類競爭對手較少。3、現(xiàn)如今客戶對自身體驗的需求量較高，因而DIY行業(yè)需要進一步提高。4、中低端品不能滿足廣大消費者的需求，而高端DIY價格太高。7.2風(fēng)險一、外部風(fēng)險1、國家對DIY的生產(chǎn)、銷售、檢驗、廣告等政策的影響。2、由于是新型產(chǎn)品，因此對其推銷技巧要求比較高。3、高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大。4、相似產(chǎn)品、潛在競爭者的加入。5、相關(guān)產(chǎn)品的各類風(fēng)險。6、風(fēng)險投資商自身的風(fēng)險。7、經(jīng)銷商銷售能力不確定性與倒戈的風(fēng)險；二、內(nèi)部風(fēng)險1、新技術(shù)營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難；2、DIY不同的價格定位在一定程度上影響進入DIY新領(lǐng)域的營銷策略；3、傳統(tǒng)店鋪可能對其產(chǎn)品進行調(diào)整，抵制DIYDIY的推廣。4、其他競爭對手的策略改變，應(yīng)付策略上的不確定性。5、管理層管理水平及信用風(fēng)險。6、顧客操作安全性風(fēng)險。7.3解決方案1、熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)。2、組織具有專業(yè)素質(zhì)的營銷隊伍，強化技術(shù)優(yōu)勢。；3、提高DIY的推廣率，強化新DIY服務(wù)的優(yōu)勢；4、如果條件允許，和一些知名DIY商建立合作關(guān)系。5、建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態(tài)。6、建立安全可靠的銷售網(wǎng)絡(luò)和售后服務(wù)。7、多元化經(jīng)營，化解對單一產(chǎn)品的組合的依賴性風(fēng)險。8、店員對顧客操作的指導(dǎo)和時刻警惕安全隱患的發(fā)生。八、風(fēng)險資本的撤出風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。在保證投資方的利益時，公司會對投資方許下書面承諾，視具體的書面協(xié)議而確定。風(fēng)險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購和清算。實踐表明，首次公開上市（IPO）收益最高，但對于一個DIY加盟企業(yè)而言，短期內(nèi)實現(xiàn)公開上市是不現(xiàn)實的。而我們的企業(yè)是充滿生命力的，未來將會出現(xiàn)一個長期的發(fā)展過程，投資方也不需要通過清算來撤出資金。故我們設(shè)計了一種可行性方案：就目前國內(nèi)資本市場的現(xiàn)狀而言，回購（部分項目整體的轉(zhuǎn)讓）方式比較適合本公司,或者通過書面協(xié)議，風(fēng)險投資方轉(zhuǎn)讓部分的股權(quán)也是一種可操作性較強的退出方案。一般來說，公司未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價值時，是風(fēng)險投資撤出的最佳時機。因此，從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮，本公司在第6—8年時，公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期，公司總體的發(fā)展趨勢很好；同時，由于公司在各銷售地區(qū)樹立了良好的形象，此時退出可獲得豐厚的回報。附錄1．加盟細則一.加盟條件：1、年齡為20歲以上，有獨立承擔(dān)民事責(zé)任能力的中國公民，高中以上文化程度，需誠實、敬業(yè)、能全心投入到店面經(jīng)營中。2、加盟店地址在全國各大高校校內(nèi)或校園周圍商業(yè)區(qū)；3、認同DIC品牌和企業(yè)文化，理解經(jīng)營模式、理念，有共同發(fā)展的信心。4、充滿強烈的創(chuàng)業(yè)欲望，渴望成功者。5、需要擁有相對穩(wěn)定的員工，以保證公司統(tǒng)一的服務(wù)品質(zhì)，其員工培訓(xùn)由公司或代理商統(tǒng)一進行。6、加盟店自主經(jīng)營、自負盈虧、獨立核算，但必須接受總部的管理；7、分布加盟須有啟動資金4萬以上，一次性加盟需在15萬以上簽訂特許經(jīng)營授權(quán)協(xié)議

1、特許經(jīng)營授權(quán)協(xié)議本著平等自愿、互惠互利、共同發(fā)展的原則下，明確雙方責(zé)、權(quán)、利的合作細則。

2、協(xié)議簽訂后，交納各種費用，總部提供相應(yīng)的授權(quán)資料、物品，啟動區(qū)域保護計劃和各項服務(wù)，建立電子檔案。

二.開店支持DIC借助連鎖店加盟體系，全面啟動中國市場，實施品牌擴張戰(zhàn)略，依托電子商務(wù)互動平臺，全面整合營銷市場，讓每一個加盟者，第一時間，零距離體驗DIC，享受最低價格，感受最優(yōu)品質(zhì)，接受最完善的服務(wù)。1．品牌支持

公司總部擁有資深的企劃團隊為您提供強有力的市場攻略、市場調(diào)研、廣告宣傳、形象包裝、促銷專案、公關(guān)活動來打造充滿活力的DIC品牌。

2．經(jīng)營支持

公司總部擁有一支專業(yè)的銷售團隊，從市場規(guī)劃、店面選址、人員配置與管理、心態(tài)管理、危機管理等方面來滿足加盟商的需求。

3．開業(yè)支持

公司總部通過店址調(diào)查、審核，人員招聘、開業(yè)前培訓(xùn)、開業(yè)中一對一服務(wù)、開業(yè)活動策劃、貨品管理全方位為開業(yè)提供有效的協(xié)助。

4．培訓(xùn)支持

公司總部集合了優(yōu)秀的精英人才，組成培訓(xùn)和研發(fā)隊伍，為加盟商在最短時間內(nèi)培訓(xùn)出合格的基層員工，也可為加盟商提供中短期培訓(xùn)，解決了加盟商的后顧之憂。

5．產(chǎn)品支持

公司總部時刻掌握流行趨勢及時尚資訊，根據(jù)市場的需要不斷開發(fā)出原創(chuàng)的產(chǎn)品，使DIC所有的加盟店都能與流行同步，并定期的舉辦各種產(chǎn)品發(fā)布會，使DIC的所有加盟店都能享受統(tǒng)一品質(zhì)的服務(wù)。

6．物流支持

公司總部與專業(yè)的物流運營商長期合作，在物流上做到靈活、快速、準(zhǔn)確，強大的供貨網(wǎng)絡(luò)體系，時刻滿足加盟商的需要。

7．銷售返利支持

公司為各位加盟商提供極具競爭力的月返利政策，次月就可以兌現(xiàn)，最高可達16%。

8．廣告支持

公司總部擁有豐富的廣告經(jīng)驗，為不同類型的加盟商量身訂制不同的廣告宣傳模式，并且提供給加盟商可行的投放政策。三.加盟流程DIC加盟流程圖：四.加盟店的位置選擇戰(zhàn)略性的店面選址規(guī)劃DICDIY對加盟店選址非常重視，選址決策要通過雙重滿意制度，即加盟商自己必須按總部所提供的選址標(biāo)準(zhǔn)和方法選擇目標(biāo)店面，DICDIY總部判斷加盟店經(jīng)營地址是否合理，考察是否具備以下四個基本條件：1、在全國各大高校校內(nèi)或附近商業(yè)區(qū)。2、校區(qū)在校學(xué)生人數(shù)8000人以上且擁有旺盛的消費能力DIY店服務(wù)區(qū)域的人口狀況是選址考慮的關(guān)鍵性因素。一般而言，DIY店所在商圈,人口越密集越好，最重要的是目標(biāo)顧客越密集越好，并且擁有旺盛的消費能力。3、店鋪面積的合理性和是否具備長期經(jīng)營的條件。根據(jù)商圈大小，要合理地規(guī)劃店鋪的面積，這樣才能夠保證更好地進行商品的陳列。并且，店鋪具備長期經(jīng)營的條件才有利于品牌的建設(shè)。場所裝潢裝飾DIY專賣店的裝飾主題關(guān)鍵在于：營造讓顧客滿意的購物環(huán)境，給進店顧客一個最好的視覺享受。DIY專賣店的裝飾布局是提高進店顧客購買率的重要因素。DIY專賣店的裝飾布局主要體現(xiàn)于營業(yè)面積、經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品類別的需求和特征，具體裝潢裝飾要求為：1.基本要求DIY專賣店的裝飾首先要滿足實用性、美觀性的雙重要求。實用性主要體現(xiàn)于開闊的視野、引人入勝的色彩和寬敞的空間；美觀性主要體現(xiàn)于物品的包裝、擺放的層次、相互間的陪襯等；2.照明渲染燈光裝飾是DIY專賣店裝飾各環(huán)節(jié)中需要單獨考慮的一個方面。良好的燈光裝飾效果首先會給進店顧客在視覺享受上感到舒服，促使產(chǎn)品在顧客眼中起到意想不到的效果。現(xiàn)在的裝飾燈具豐富多彩，應(yīng)有盡有，三級色管、彩燈、棚頂燈、壁燈等等，可根據(jù)具體的實際經(jīng)營規(guī)模布局；3.裝飾選材裝飾用材一般分為玻璃和板材兩種，玻璃柜臺要根據(jù)擺放布局設(shè)置成為封閉式或半封閉式，墻體部分展示柜選用材料可以是玻璃材料也可以是板材材料，對于這些，DIC公司都有統(tǒng)一的要求。4.購物空間柜臺、展柜、櫥窗、貨架等之間的位置擺放非常關(guān)鍵，需要根據(jù)店面的整體空間而定。一般有兩種：超市自選型和柜臺推薦式。二者在實際應(yīng)用中各有側(cè)重。超市自選式可以最大限度的讓顧客直接感受各類工藝禮品，極大的促進購買欲，進而提高購買率；柜臺推薦式比較含蓄保守，仿佛又抱琵琶半遮面的感覺，雖然可以保證陳列品的安全和防范危險，但卻導(dǎo)致顧客觸覺的喪失，DIC公司主要選用超市自選式擺放。5.掛件點綴一個好的專賣店，需要好的點綴，這就需要考慮是否為這些物品單獨設(shè)立空間。一般情況下，小掛件之類的，可以貼墻體設(shè)置槽板（掛件物品專用），利用現(xiàn)成的多種規(guī)格的槽板鉤來完成；而一些吊DIY，由于工藝禮品店的棚頂燈光非常重要，多數(shù)為了裝飾而采用扣棚式裝璜。因此，要根據(jù)經(jīng)營的吊DIY種類、數(shù)量及未來對此類物品的發(fā)展期望等情況綜合研究設(shè)置吊掛件物品的空間。6.其他要求：消防設(shè)施完備；供電系統(tǒng)安全可靠；電子防盜監(jiān)控系統(tǒng)；清潔衛(wèi)生：如噴灑擦拭地面、墻面、設(shè)備表面、工作臺面等。6.員工的專業(yè)培訓(xùn)就像開店的目的是贏利一樣，一個好的店員是能夠針對不同顧客激發(fā)其需求欲望，促使銷售完成。銷售是靠人的，