增值稅申報表期末未繳稅額與本期應(yīng)補稅額一樣嗎

增值稅申報表期末未繳稅額與本期應(yīng)補稅額一樣嗎

增值稅申報表期末未繳稅額與本期應(yīng)補(退)稅額一樣嗎，關(guān)于這個問題，始終是大家所關(guān)注的內(nèi)容，假如不太了解，也別焦急，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)學(xué)問吧。

增值稅申報表期末未繳稅額與本期應(yīng)補(退)稅額一樣嗎?

期末未交數(shù):行32=24+25+26-27,本期應(yīng)退補稅額:行34=24-28-29,你看看是不是把③本期繳納上期應(yīng)納稅額(30行)填到了28行,請依據(jù)勾稽關(guān)系正確填寫報表;30行是依據(jù)上個月的應(yīng)納稅額填;實際扣款數(shù)額是依據(jù)保存報表時彈出的窗口來確認(rèn)的

增值稅申報表30欄不填寫會怎樣

假如是網(wǎng)上申報,第30欄:本期繳納上期應(yīng)納稅額,是指繳納的上月稅金,也就是你單位7月份應(yīng)繳納的金額.

所以,你公司8月份產(chǎn)生的增值稅為10W,在9月1-15號申報時,在申報表的24行應(yīng)當(dāng)稅額自動生成增值稅為10W,那么不能在第30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額填寫10W的金額(本欄是系統(tǒng)自動填列,不允許修改).

假如8月份稅款扣款勝利,你在10月1-15號申報9月份增值稅時,這個10萬元,會自動在第30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額體現(xiàn).

增值稅申報表30欄不填寫會怎樣

本次遺忘:

1.假如稅局說不能申報,可回去撤銷后重填,重新生成申報文件再做申報;

2.假如稅局人已經(jīng)幫你申報勝利且沒有多申報稅額,那你就回去后也作撤銷本次申報,補填好后,照樣作完稅處理即可.這樣,就不影響下次申報了.

上次遺忘:

應(yīng)當(dāng)在本月申報前,撤銷上月申報,將上期數(shù)補填后,完稅;然后,再做本月的申報表.

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明

本納稅申報表及其附列資料填寫說明(以下簡稱本表及填寫說明)適用于增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱納稅人).

一、名詞解釋

(一)本表及填寫說明所稱貨物,是指增值稅的應(yīng)稅貨物.

(二)本表及填寫說明所稱勞務(wù),是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù).

(三)本表及填寫說明所稱服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn),是指銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)(以下簡稱應(yīng)稅行為).

(四)本表及填寫說明所稱扣除項目,是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為,在確定銷售額時,根據(jù)有關(guān)規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目.

二、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明

本表貨物及勞務(wù)與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)各項目應(yīng)分別填寫.

(一)稅款所屬期是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫詳細(xì)的起止年、月、日.

(二)納稅人識別名欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼

(三)納稅人名稱欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率):填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)全都.

(五)第2欄稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額:填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計.

(六)第3欄稅控器具開具的一般發(fā)票不含稅銷售額:填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的一般發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(七)第4欄應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率):填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額.

納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)全都.

(八)第5欄稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額:填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計.

(九)第6欄稅控器具開具的一般發(fā)票不含稅銷售額:填寫稅控器具開具的發(fā)生應(yīng)稅行為的一般發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(十)第7欄銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額:填寫銷售自己使用過的固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn),下同)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

(十一)第8欄稅控器具開具的一般發(fā)票不含稅銷售額:填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的一般發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(十二)第9欄免稅銷售額:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括出口免稅銷售額.

應(yīng)稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

(十三)第10欄小微企業(yè)免稅銷售額:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額.個體工商戶和其他個人不填寫本欄次.

(十四)第11欄未達(dá)起征點銷售額:填寫個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額.本欄次由個體工商戶和其他個人填寫.

(十五)第12欄其他免稅銷售額:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點政策的免稅銷售額.

(十六)第13欄出口免稅銷售額:填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額.

應(yīng)稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

(十七)第14欄稅控器具開具的一般發(fā)票銷售額:填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的一般發(fā)票銷售額.

(十八)第15欄本期應(yīng)納稅額:填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額.

(十九)第16欄本期應(yīng)納稅額減征額:填寫納稅人本期根據(jù)稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額.包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額.

當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄本期應(yīng)納稅額時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄本期應(yīng)納稅額時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期連續(xù)抵減.

(二十)第17欄本期免稅額:填寫納稅人本期增值稅免稅額,免稅額依據(jù)第9欄免稅銷售額和征收率計算.

(二十一)第18欄小微企業(yè)免稅額:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額,免稅額依據(jù)第10欄小微企業(yè)免稅銷售額和征收率計算.

(二十二)第19欄未達(dá)起征點免稅額:填寫個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的增值稅免稅額,免稅額依據(jù)第11欄未達(dá)起征點銷售額