河北華山集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

頁 河北華山集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度職責(zé)款、報(bào)銷管理辦法辦法案管理辦法會(huì)計(jì)電算化管理辦法第一章總則 2、建立健全和完善財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)6、了解財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門的相關(guān)政策，提供有關(guān)資料，如實(shí)反第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)4、負(fù)責(zé)編制及組織集團(tuán)公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)7、監(jiān)控可能會(huì)對集團(tuán)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；8、組織財(cái)務(wù)人員的理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)績考評；頁 會(huì)；會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料；的其他工作。頁 2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分需及時(shí)送存銀行，做到不坐支現(xiàn)記銷售房款的收取情況，按月編制銷售臺(tái)4、負(fù)責(zé)監(jiān)控銷售款的及時(shí)回籠，定期上報(bào)分析；5、定期與銷售部核對房款明細(xì)表，報(bào)送應(yīng)收款項(xiàng)催繳明細(xì)表；第三章財(cái)務(wù)工作管理符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定。5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送有關(guān)部門。6、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)負(fù)責(zé)對本公司實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。 對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不當(dāng)財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)第四章資金管理辦法二條現(xiàn)金的管理出帶的差旅費(fèi)。(1)采購人員外出采購、其他人員出差辦事，可攜帶必要的差旅雜費(fèi)。其位賬戶，不得攜帶和支付現(xiàn)金。(2)出納員支付現(xiàn)金必須按照現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定辦理，特殊情況必須超否則，出現(xiàn)的后果自負(fù)。(1)為了確保人身及公司資金安全，出納人員(含銷售收款人員)到銀行(2)出納人員(含銷售收款人員)應(yīng)于當(dāng)日將公司現(xiàn)金收入送存銀頁 (1)出納員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，出納員應(yīng)根據(jù)審批手(2)現(xiàn)金出納，必須嚴(yán)格遵守有關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)制度，即收支現(xiàn)金必須現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記和出納人員、當(dāng)事人的簽字或蓋章，以防三條銀行存款的管理銀行存款是指公司存入銀行的貨幣資金。公司收入的一切款項(xiàng)，2、公司開立銀行賬戶必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，嚴(yán)禁公款私存。不使用的銀行、辦理銀行存款收支業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守下列規(guī)定:(1)各種銀行支票由專人認(rèn)真保管，使用時(shí)要按編號順序登記。支(2)簽發(fā)銀行支票所使用的印鑒分管，由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管“財(cái)務(wù)專用章”,行支票等單據(jù)、文件上面加蓋銀行印鑒，不頁 (4)不允許開具空白銀行支票；如確實(shí)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，應(yīng)注明收款單位名稱和支付限額符號。簽發(fā)的銀行支票，應(yīng)將日期、收款人、金額(大小寫)、用途等填寫完整。(5)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后應(yīng)序時(shí)逐筆登記銀行存款日記賬，不準(zhǔn)多筆匯總第四條其他貨幣資金的管理貨幣資金。包括2、因公司業(yè)務(wù)需要以個(gè)人名義辦理的銀行卡，不得發(fā)生任何與公司無關(guān)的第五條貨幣資金支出的審批出必須經(jīng)過以下審批程序：。(1)經(jīng)辦人簽字，以示對承辦業(yè)務(wù)或事項(xiàng)負(fù)責(zé)。(3)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核人員審批簽字，側(cè)重于審核業(yè)務(wù)或事項(xiàng)計(jì)劃性、合規(guī)據(jù)的合法性、價(jià)格的合理性等。(4)分公司經(jīng)理等審批簽字，側(cè)重于業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的合理性、必要性。第六條附則解釋及修訂。辦法。第二條費(fèi)用范圍、審批及報(bào)銷流程頁 、所有費(fèi)用開支必須經(jīng)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)審核，逐級⑴集團(tuán)公司：經(jīng)辦貼票⑵經(jīng)辦⑶人粘貼票第三條費(fèi)用的報(bào)銷期限第四條費(fèi)用的報(bào)銷原始憑證有效性的規(guī)定，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，以下憑證視為合(1)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)稅務(wù)發(fā)票；(2)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；戳的收據(jù)、支出證明單。頁 容應(yīng)填寫完整。住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(特殊情況除外)。上合法原始憑證時(shí)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn)第五條借款審批及報(bào)銷程序，不足部分自行補(bǔ)齊。六條費(fèi)用管理報(bào)銷(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用，(2)各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得公(3)招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附上所消費(fèi)單位的消費(fèi)明細(xì)清單。2、市內(nèi)交通費(fèi)管理報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)(包括公共頁 。(1)凡市內(nèi)辦理公務(wù)的經(jīng)理級以下工作人員，原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)，如分公司、區(qū)域及集團(tuán)公司)簽字后方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。(1)辦公用品是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出，包括，領(lǐng)用按各部門登記、匯總。(2)特殊辦公用品，如電腦、軟件等由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)需要報(bào)計(jì)劃，(3)辦公家具及維修由行政部按照各部門的實(shí)際需要和辦公條件標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一(4)辦公用品以舊換新，舊件集中處理。(2)油卡統(tǒng)一購買，汽車定點(diǎn)維修。(2)出差補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：級別一線城市二線城市三線城市頁 住餐交小住餐交小住餐交小宿補(bǔ)通計(jì)宿補(bǔ)通計(jì)宿補(bǔ)通計(jì)總監(jiān)、分公266314521341司經(jīng)理以上人員000020500040000070分公司中層16521442933180009030001000050主管及以下164214317321人員50005000007000020(3)賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：員分公司中層主管及以下人員賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)三星級以下二星級以下無星級客房標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)客房標(biāo)準(zhǔn)客房標(biāo)準(zhǔn)客房個(gè)人單獨(dú)出差實(shí)際住宿費(fèi)高于包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，入住規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及以下(4)出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理；規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實(shí)際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)貼。頁 (5)出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算餐補(bǔ)；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。(6)長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)：總監(jiān)、分公司經(jīng)理以上人員分公司中層主管及以下硬臥及以上硬臥硬臥輪船二等艙及以上二等艙三等艙長途大巴普通普通經(jīng)濟(jì)艙——可申請乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙2.長途大巴車費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)的部分全部自付。乘軟臥、動(dòng)車、高鐵副總裁以上批準(zhǔn)后可乘坐乘火車到達(dá)購買車票種座位票類硬臥(7)公司員工隨同中層以上人員一同出差，可按中層以上人員相應(yīng)住宿標(biāo)(8)司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、餐補(bǔ)包干，不享受心負(fù)責(zé)解釋及修訂。2、本管理辦法自董事長簽發(fā)之日起執(zhí)行。頁 第六章資金計(jì)劃管理規(guī)定第一條原則續(xù)控制、嚴(yán)格管理、事前安排、責(zé)任明確。二條適用范圍第三條管理程序解釋及修訂。頁 ()月銷售、回款計(jì)劃表項(xiàng)目名項(xiàng)目名銷售銷售銷售前期銷售回款稱數(shù)量金額回款回款合計(jì)住宅車位商鋪退房合計(jì)銷售總監(jiān)：銷售經(jīng)理：()月工程資金使用計(jì)劃表施工施工工申請付款合同已確認(rèn)已付款單位程名稱金額價(jià)款產(chǎn)值金額合計(jì)需要說明的事項(xiàng)：頁 ()月部門資金使用計(jì)劃表部門及項(xiàng)目部門及項(xiàng)目計(jì)劃數(shù)備注第七章資金結(jié)算管理辦法第一條本辦法適用于公司投資、開發(fā)項(xiàng)目資金的支付，資金實(shí)行計(jì)劃管理、集中控制、統(tǒng)一支付、確保建設(shè)資金的安全有效使用，嚴(yán)格遵守未簽訂合三條付款的分類頁 預(yù)付款一般不超過合同總金額的20%，工程進(jìn)度款累計(jì)不超過進(jìn)度第四條工程類付款資料組成及付款流程第五條其他類合同付款資料組成及付款流程約定填寫《付款申請單》，由請款部門經(jīng)理、總2、分公司經(jīng)理(超出分公司經(jīng)理權(quán)限需向上級逐級審批)根據(jù)以上幾個(gè)部頁 第六條附件款申請單》、《付款申請單》第七條附則付款審批表(其他類)年月日金額(大寫)小寫頁 備注：以上為紙質(zhì)審批區(qū)，以下為上傳備注：以上為紙質(zhì)審批區(qū)，以下為上傳OA審批區(qū)理合同付款申請單(工程類)年月日頁腳內(nèi)容 合同總金額本次申請金額計(jì)付款計(jì)付款本次扣款額本次實(shí)付金額備注：以上為紙質(zhì)審批區(qū)，以下為上傳OA審批區(qū)心理心頁 裁過程及特殊情況第八章銷售收款管理辦法為了規(guī)范銷售收款工作，加速應(yīng)收款的回籠，特制定本辦法。(1)銷售部與客戶談好認(rèn)購協(xié)議，交客戶簽字蓋章，銷售部、財(cái)務(wù)部銷售部與客戶辦理《收款通知書》，收款通知書中應(yīng)(1)銷售部與客戶簽署房產(chǎn)認(rèn)購書后，由公司財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)收取定頁 (1)會(huì)計(jì)要建立發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用登記薄，認(rèn)真填寫領(lǐng)用存情況，并要有(2)必須嚴(yán)格按照發(fā)票的使用規(guī)定開票，并要求客戶在(3)發(fā)票、收據(jù)各欄內(nèi)容必須填寫齊全，包括交款人姓名、樓號、付款方式等相關(guān)信息，并且必須當(dāng)日核對正確無誤。第九章資產(chǎn)管理辦法濟(jì)核算，根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度要求，特制定本辦法。第一條資產(chǎn)范圍及界定標(biāo)準(zhǔn)頁 第二條會(huì)計(jì)科目列賬原則管理部門養(yǎng)細(xì)則由管理部門自行制定。列清冊辦理移交。第五條盤點(diǎn)第六條申購按“審批權(quán)限”規(guī)定公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。其緊急處理者應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。七條資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理頁 第八條出租或外借處理契約，副本(或復(fù)印件)送公司財(cái)務(wù)部以備核對，合同內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)、租九條減損處理第十條閑置資產(chǎn)處理附則1、本管理辦法由財(cái)務(wù)中心、運(yùn)管中心負(fù)責(zé)解釋及修訂。2、本管理辦法自董事長簽發(fā)之日起執(zhí)行。第十章財(cái)務(wù)報(bào)告制度第一條財(cái)務(wù)報(bào)告是指能真實(shí)反映公司經(jīng)營現(xiàn)狀的內(nèi)部報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告第二條本制度的目的在于規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告，便于公司領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解公司報(bào)告內(nèi)容頁 第四條報(bào)送內(nèi)容及要求每個(gè)工作日結(jié)束前容責(zé)任人納財(cái)務(wù)經(jīng)理容報(bào)表時(shí)間每周工作結(jié)束前責(zé)任人納報(bào)送人員財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)報(bào)送內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債表利潤表項(xiàng)目基本情況表稅費(fèi)繳納匯總表債權(quán)債務(wù)明細(xì)表固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表責(zé)任人計(jì)計(jì)計(jì)計(jì)計(jì)計(jì)員理理理理理理時(shí)間頁