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文檔簡介
精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉庫盤點管理流程倉庫內(nèi)的物資周轉(zhuǎn)的效率越高,說明了企業(yè)產(chǎn)品的市場周轉(zhuǎn)率越快,企業(yè)的經(jīng)營效果就越好,倉庫內(nèi)的物資差錯率越低,保管率越好,說明企業(yè)的綜合管理水平越高。倉庫的物資的數(shù)量越準確,越詳細,直接指導企業(yè)的經(jīng)營決策,也是為企業(yè)提供財務數(shù)據(jù)。通過盤點了解倉庫真實數(shù)據(jù),是知道家底的一個最重要的手段。為了讓倉庫的管理工作細致,物資完好,數(shù)據(jù)準確,發(fā)揮倉庫在物流中的效應,在管理中的作用中最重要、最基礎的一個手段,就是抓好倉庫的盤點工作。
一、倉庫盤點工作流程圖二、目的準確了解庫存情況,降低流動資金占用,提高庫存周轉(zhuǎn)率,達到賬實相符,為成本核算提供準確的依據(jù)。三、適用范圍適用于倉庫管理的物資。四、職責分工1、采購部:倉儲保管員負責每月定期進行倉庫盤點,對各類物資的在庫數(shù)量進行統(tǒng)計,對賬實不符的情況進行原因查找;對造成賬實不符的原因進行分析、分類,提出不同的糾偏措施,逐一落實,確保賬實相符;對長期呆滯物資提出盤活方案,通過定期庫存盤點,達到降低流動資金占用,提升庫存周轉(zhuǎn)率的目的。2、財務部:每月在倉儲保管員完成倉庫盤點之后進行一次抽盤,如仍然存在賬實不符的情況則要求物資內(nèi)勤說明原因。五、流程節(jié)點、節(jié)點性質(zhì)說明節(jié)點編號節(jié)點名稱崗位節(jié)點內(nèi)容及標準見證材料1盤點倉儲保管員1、 工作內(nèi)容:(1)每月進行一次全面盤點,盤點時間截點為每月24號24:00;(2)根據(jù)盤點情況填寫《庫存盤點表》。2、 工作標準:(1)盤點須在每月27號之前完成?!稁齑姹P點表》2整改糾偏倉儲保管員1、 工作內(nèi)容:(1)對于賬實不符的情況,須查明原因,并采取糾偏措施;(2)對于長期呆滯的物資,進行標注。另外也可在盤點表后附一張說明,對長期呆滯的物資做出詳細說明。2、 工作標準:(1)對賬實不符的原因進行分類,提出整改措施;(2)對呆滯物資進行定義;(3)對于長期呆滯物資須附說明表,對呆滯產(chǎn)生的原因進行闡述,提出積極的處理方案,盤活呆滯物資?!稁齑姹P點表》3抽盤財務主管1、 工作內(nèi)容:(1)每月在倉儲保管員完成盤點工作后進行一次抽盤;(2)抽盤時出現(xiàn)帳不符的情況,要求倉儲保管員做出原因說明。2、 工作標準:(1)要求抽盤在全盤完成后2個工作日內(nèi)完成;(2)抽盤仍發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況,則對倉儲保管員進行負激勵50元。《庫存盤點表》4調(diào)整《庫存臺賬》分發(fā)《庫存盤點表》倉儲保管員1、 工作內(nèi)容:(1)根據(jù)抽盤中暴露出的問題進行原因說明,繼續(xù)整改糾偏;(2)將最終的《庫存盤點表》提交財務部、采購部、項目管理部、電氣部、工藝設備部及物資內(nèi)勤。2、 工作標準:(1)以上工作須在抽盤結(jié)束后3個工作日內(nèi)完成?!稁齑媾_賬》《庫存盤點表》六、倉庫盤點注意事項在大多數(shù)人的眼里,倉庫盤點是一件很容易的事情,把材料成品數(shù)一數(shù),記錄一下品名和數(shù)量,就可以完工,但在實際的工作過程中,卻發(fā)生很多賬實不符的事情,發(fā)生這樣的情況主要是一些細節(jié)沒有做到。其實倉庫是一個物流的中心,一切的物資收發(fā)都必須經(jīng)過倉庫的流轉(zhuǎn),倉庫必須在平時的工作中做到單據(jù)齊全,有據(jù)可查,倉庫的工作就是真實全面的反映實物的流轉(zhuǎn)過程。倉庫的賬務與實物,一般來講必須做到日清月結(jié),但在大多數(shù)企業(yè),作到每天結(jié)賬的可能性很小,主要原因是單證的不齊全,還有一個重要的原因就是工作量太大,企業(yè)所給予的人力物力不能完成這項繁重的工作。為盡可能的做到帳務與實物的一致,并與財務要求保持一致,財務部一般會要求倉庫每月盤點一次,以滿足會計核算的要求,在我們這里,每個季度財務部與倉庫部/生管部會同盤點一次,并以半年度盤點和年底盤點最為重要。倉庫盤點是一頂日常工作,是賬務與實物之間的一個銜接點,當發(fā)現(xiàn)賬務與實物出現(xiàn)差異的時候,就要查明原因,做出處理結(jié)果,不同的差異原因得出不同的處理結(jié)果,主要的處理結(jié)果有賬務調(diào)整,補充單據(jù),盤虧賠償損失等。倉庫盤點的注意事項:1、部門配合:一個正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)他的物流是時刻變動的,是一個動態(tài)的指標,而企業(yè)盤點的目的,就是要查出某一個時間點的庫存量,而庫存量卻是一個靜態(tài)的指標,這就形成了一個矛盾,這就要求生產(chǎn)和銷售部門在盤點期間暫時停止物料的收發(fā)運作,達到倉庫所需要的無變動狀態(tài)。所以在盤點期間,即使生產(chǎn)出貨照常進行,也要將生產(chǎn)所需物料提前發(fā)放到生產(chǎn)線上,以達到倉庫物料的靜態(tài)。此時的盤點要求只局限于倉庫本身,如果是年底全面盤點,生產(chǎn)和一切物流要全部停止動作,生產(chǎn)線上沒有完工的物料在邏輯上還要退回倉庫,再進行全面的盤點。2、人員配置:倉庫的盤點必須配備一定的人員,參與盤點的人員必須具備一定識別和計量物料的能力,對于盤點工作,同時各部門還要有相應的監(jiān)督機制,除倉管員以外,其他部門的人員也必須參與盤點,比如PMC和財務部,生管部需要檢查庫存品名數(shù)量,財務部不僅要對品名數(shù)量進行監(jiān)督,還要對庫存的價值進行計算,各部門人員的共同參與,一定程度上還增強了盤點人員的隊伍,加速了盤點工作的進行。3、盤點時間:倉庫的盤點時間一般選擇在月底的最后一天,當然也會由于臨時的需要進行月中盤點。選擇在月底盤點的優(yōu)勢很多,第一月底盤點與倉庫每月結(jié)賬時間保持一致,更利于查找差異,分析差異原因;第二,月底盤點與財務結(jié)賬保持了數(shù)據(jù)的共享與協(xié)調(diào),提高了數(shù)據(jù)的使用效率;第三,月底盤點為生產(chǎn)各項數(shù)據(jù)報表與財務月報表提供了真實有說服力的數(shù)據(jù);第四,月底盤點后的數(shù)據(jù)真實可靠,為下月倉庫數(shù)據(jù)的準確性提供了相應的保障。4、前期準備:對盤點前的物料,倉庫管理員應該提前做準備。第一,將同一類別,品名的物料放在一起,以便于盤點工作的順利進行;第二,檢查物料卡的收發(fā)結(jié)存記錄,并核對實物數(shù)量;5、詳細記錄:盤點人員在盤點期間,必須認真核對實物的品名,數(shù)量,料號,做到準確無誤,對實物過小的原料,還要借助一定的計量工具(如電子稱,卡尺等)進行計量,進行專門的稱量計算。對于貴重材料成品,還要進行重點記錄,精確計量。6、復盤:根據(jù)概率論原理,同一工作失誤犯第二次的可能性是很低的。在進行第一次盤點以后,有條件的企業(yè)還要對經(jīng)過盤點的實物進行復盤,以提高數(shù)據(jù)的準確性,減少工作中的失誤。7、查找差異原因:盤點結(jié)束以后,相同的品名要將賬存數(shù)量與盤點數(shù)量相比較得到差異,如果差異在合理的范圍內(nèi),那么就不需要分析差異原因,如果差異率超過企業(yè)的規(guī)定的范圍,就必須對差異做出說明與原因分析,最后調(diào)整帳務,做到賬實相符,在這里需要提示的一點就是次月的月初數(shù)應該與本月的盤點數(shù)相等,而不是與帳務結(jié)存數(shù)相等,否則就會將差異數(shù)帶入到下月的帳務當中,盤點也自然失去了他應有的意義和效果。8、臨時事件處理辦法:倉庫在盤點期間,如果碰到必須的物料收發(fā),比如急需的供應商送貨,成品的入庫及客戶送貨,通行的做法是可以將收發(fā)的單據(jù)日期推后一天(到達下一個月份),并對入庫的原料進行隔離處理(不參與盤點),對出庫的成品在發(fā)貨前盤點(需參與盤點),目的就是在這種緊急情況發(fā)生時,避免造成帳務的混亂和實物的不相符,保持帳務邏輯關系的順暢。盤點工作對維護企業(yè)資產(chǎn)存貨的完整準確,及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,處理問題,改進工作方面有著相當重要的意義,并為會計信息匯總歸集的準確性提供了相應的保障,對了解企業(yè)資產(chǎn)狀況,物流狀態(tài)提供了第一資料,為公司決策機構提供了有力的信息來源。七、流程附表單《庫存盤點表》精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔模具倉管員工作流程圖文控編號LX/XZ-LC-20№共1頁;第1頁金工車間主任一、本部門組織機構圖:金工車間主任外表處理員工級進模自動模沖壓組長模具庫倉管注塑組組長機加工組長沖壓模壓鑄模注塑模外表處理員工級進模自動模沖壓組長模具庫倉管注塑組組長機加工組長沖壓模壓鑄模注塑模一聯(lián)自行存根,并將所修模具編入《模具維修統(tǒng)計表》。二、崗位工作流程圖:一聯(lián)自行存根,并將所修模具編入《模具維修統(tǒng)計表》。一聯(lián)交工裝模具組主管簽字確認完成日期,并將所修模具送至維修車間。1、模具修理流程圖:一聯(lián)交工裝模具組主管簽字確認完成日期,并將所修模具送至維修車間。開具《工裝模具維修/開具《工裝模具維修/驗證單》收到車間提交所修模具一聯(lián)交生產(chǎn)計劃員,由其根據(jù)工裝模具主管簽字確認的完成日期督促模具修理進度。 一聯(lián)交生產(chǎn)計劃員,由其根據(jù)工裝模具主管簽字確認的完成日期督促模具修理進度。完好模具(嚴禁不合格模具入庫)驗證合格《工裝模具維修/驗證單》執(zhí)行《模具修理流程》不合格使用車間模具入庫編入《模具臺賬》模具標識、編位、上架工裝模具主管驗收合格后;需上交《模具驗收單》新開發(fā)產(chǎn)品模具入庫2、模具入庫流程圖:完好模具(嚴禁不合格模具入庫)驗證合格《工裝模具維修/驗證單》執(zhí)行《模具修理流程》不合格使用車間模具入庫編入《模具臺賬》模具標識、編位、上架工裝模具主管驗收合格后;需上交《模具驗收單》新開發(fā)產(chǎn)品模具入庫辦理入庫登記手續(xù)。辦理入庫登記手續(xù)。填制《模具領用記錄表》 辦理出庫登記手續(xù)填制《模具領用記錄表》,并由領用單位負責人簽字每月月底對出庫模具進行盤查,對出庫日期過長的模具進行調(diào)查、追蹤。3辦理出庫登記手續(xù)填制《模具領用記錄表》,并由領用單位負責人簽字每月月底對出庫模具進行盤查,對出庫日期過長的模具進行調(diào)查、追蹤。模具出庫4、模具維護與保養(yǎng):做好模具的日常保養(yǎng)與維護(上架前必須把模具擦拭干凈,并對芯子、滑塊、型腔等進行加油,防止擱置時間太長關鍵部位生銹)做好模具的日常保養(yǎng)與維護(上架前必須把模具擦拭干凈,并對芯子、滑塊、型腔等進行加油,防止擱置時間太長關鍵部位生銹)5、自動模、級進模工作流程圖:依據(jù)《零件生產(chǎn)加工/采購計劃》依據(jù)《零件生產(chǎn)加工/采
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