印刷公司資金管理論文范文

印刷公司資金管理論文范文公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)總是伴隨著資金的順暢流動(dòng)，也可以說(shuō)資金是公司從事一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要條件，假設(shè)沒(méi)有資金支撐，各方面業(yè)務(wù)就難以開展。從這個(gè)意義上講，必須加強(qiáng)公司資金管理。公司資金管理是財(cái)務(wù)管理的集中表達(dá)，是推動(dòng)公司開展與實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤(rùn)兩個(gè)部分，通過(guò)公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤(rùn)才是資金管理的最終目的，總的來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)以下途徑實(shí)現(xiàn)：1、建立健全內(nèi)部審計(jì)制度；2、完善考核機(jī)制；3、加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款的管理，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)；4、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大財(cái)務(wù)監(jiān)視。通過(guò)以上措施可確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，因此說(shuō)做好公司資金管理才是公司開展的根本出路。一般來(lái)說(shuō)印刷公司規(guī)模不大，屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著自身獨(dú)特特點(diǎn)，如盈利才能不高，與客戶資金結(jié)算周期較長(zhǎng)（一般都以季度為期限，甚至長(zhǎng)達(dá)半年以上），需要墊付材料等先期費(fèi)用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內(nèi)難以獲得較多效益，因此投入設(shè)備與技術(shù)方面的資金少，管理不合理時(shí)還影響資金的正常流轉(zhuǎn)。由此看出公司資金管理是個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運(yùn)轉(zhuǎn)良好是否直接制約公司的資金周轉(zhuǎn)。依上所述，在印刷公司內(nèi)部加強(qiáng)資金管理尤為重要。（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化。劇烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)條件下，印刷公司為了增加業(yè)務(wù)量與增創(chuàng)收入，一般會(huì)盡可能多地聯(lián)絡(luò)客戶，不免存在墊付部分資金的現(xiàn)象，如上文所述的為出版社等客戶墊付原材料費(fèi)用、給供應(yīng)商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉(zhuǎn)相對(duì)困難，當(dāng)公司內(nèi)部出現(xiàn)資金問(wèn)題時(shí)，銀行針對(duì)印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過(guò)多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術(shù)與裝備更成了套話、空話。（二）資金構(gòu)造不合理，資金使用效率低。印刷公司內(nèi)部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金構(gòu)造不合理的主要表達(dá)之一，此外，印刷公司對(duì)于應(yīng)收賬款回收一時(shí)難以找到解決方法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉(zhuǎn)困難、本錢擴(kuò)大化的趨勢(shì)。印刷公司制定的方案（如資金使用與費(fèi)用開支方案等）不能按方案執(zhí)行與落實(shí)，使得資金管理呈現(xiàn)較為的場(chǎng)面，同時(shí)，由于部分公司追求資金的高額度回報(bào)與盲目地?cái)U(kuò)大投資規(guī)模，使得資金流轉(zhuǎn)超出其承受才能，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常開展的主要因素。（三）資金管理意識(shí)薄弱，監(jiān)管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關(guān)的資金管理制度與方法，但由于財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，在實(shí)際操作過(guò)程中相關(guān)的制度與方法并沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行到位，不可防止地造成的資金積壓、應(yīng)收賬款回收不及時(shí)的現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)由于公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)管制度或監(jiān)管力度不夠，使得各項(xiàng)資金管理制度形同虛設(shè)，造成資源浪費(fèi)嚴(yán)重與工作效率低下，資金的長(zhǎng)期不合理將會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的后果，使得資金流轉(zhuǎn)更為緊張，從而對(duì)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)開展形成障礙。（四）相關(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)低。受自身才能的限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識(shí)儲(chǔ)藏與經(jīng)歷，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員沒(méi)有充分調(diào)研印刷行業(yè)的開展局勢(shì)與公司內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際情況，照舊按照常規(guī)方法處理財(cái)務(wù)問(wèn)題，不能適應(yīng)時(shí)代的開展，造成資金管理信息化程度于同行業(yè)者?？偟膩?lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理人員知識(shí)儲(chǔ)藏程度與業(yè)務(wù)處理才能不高，同時(shí)又缺乏“與時(shí)俱進(jìn)”的精神與方法，使得資金管理相關(guān)措施難以施行，因此普及現(xiàn)化化資金管理知識(shí)與培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員是解決目前存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題的趨勢(shì)之一。（一）逐步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開展。隨著全球經(jīng)濟(jì)的開展，印刷公司不僅需同國(guó)內(nèi)同行業(yè)者進(jìn)展比賽與比拼，而且也面臨國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)者的挑戰(zhàn)，公司內(nèi)外部環(huán)境正遭受嚴(yán)峻的考驗(yàn)，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢(shì)之一。資金問(wèn)題始終是公司開展的核心問(wèn)題，為了可以緩解資金方面的壓力，應(yīng)與出版社等客戶重點(diǎn)協(xié)商資金結(jié)算周期的問(wèn)題，盡可能地促進(jìn)資金快速回收，同時(shí)積極與有著良好信譽(yù)的固定客戶群建立良好關(guān)系，保證公司穩(wěn)定開展的同時(shí)又積極創(chuàng)始新的機(jī)遇，從而有效促進(jìn)公司資金管理。（二）合理調(diào)整資金構(gòu)造，進(jìn)步資金使用效率。針對(duì)公司存貨較、資金占用情況嚴(yán)重的現(xiàn)象，印刷公司必須調(diào)整資金構(gòu)造，可通過(guò)以下途徑實(shí)現(xiàn)：1、做好相關(guān)方案，對(duì)存貨數(shù)量進(jìn)展科學(xué)預(yù)測(cè)，從而防止不必要的存貨資金占用狀況；2、加強(qiáng)成品、半成品工序的流轉(zhuǎn)，減少消費(fèi)過(guò)程的停滯；3、加大清收應(yīng)收賬款力度，及時(shí)回籠資金，進(jìn)步資金的使用效率；4、逐步改變業(yè)務(wù)渠道，降低賬期長(zhǎng)的客戶的印制比例，不斷優(yōu)化客戶群和產(chǎn)品構(gòu)造。（三）加強(qiáng)資金管理意識(shí)，加大監(jiān)管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質(zhì)程度與財(cái)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)藏相當(dāng)重要。首先要加強(qiáng)資金管理重要性的認(rèn)識(shí)，從自身出發(fā)強(qiáng)化資金管理意識(shí)，把資金管理作為公司財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)對(duì)待，也是進(jìn)步公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段；其次，針對(duì)資金管理中存在的不穩(wěn)定性因素，作為公司管理者必須做好相關(guān)重要決策，催促各種資金管理制度落實(shí)到位，強(qiáng)化內(nèi)部考核機(jī)制，使得存貨方案按照預(yù)期的比例進(jìn)展，同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，使得公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)處于良性循環(huán)。（四）不斷進(jìn)步相關(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個(gè)過(guò)程中財(cái)務(wù)管理人員的知識(shí)程度和整體素質(zhì)起著舉足輕重的作用，所以，假設(shè)要保證公司資金管理到達(dá)較高程度，應(yīng)確保相關(guān)人員具備較的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。進(jìn)步財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)最有效的途徑之一為加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，使得他們可以接觸到財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化知識(shí)。針對(duì)印刷公司資金管理的特點(diǎn)及其存在的問(wèn)題，著重從經(jīng)營(yíng)環(huán)境，資金構(gòu)造和資金使用效率、資金管理意識(shí)、相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面分析了產(chǎn)生問(wèn)題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金構(gòu)造，加強(qiáng)資金管理者的管理意識(shí)，加大監(jiān)管力度，進(jìn)步