理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)重點(diǎn)

第一章理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)

第一節(jié)理財(cái)規(guī)劃概述

鑒定要點(diǎn)：

1.理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容

2.理財(cái)規(guī)劃的原則

3.理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程

4.理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況及理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要介紹

5.職業(yè)道德與操守

理財(cái)規(guī)劃(FinancialPlanning):是指運(yùn)用科學(xué)的方法和特定的程序?yàn)榭蛻糁贫ㄇ泻蠈?shí)際、

具有可操作性的包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、

投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等某方面或者綜合性的方案，使客戶不斷提

高生活品質(zhì)，最終達(dá)到終身的財(cái)務(wù)安全、自主和自由的過(guò)程。

一、理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)

1、(2006年11月第26題考過(guò)圖1-1)理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的兩個(gè)層次：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全和追求財(cái)

務(wù)自由。

2、理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的具體內(nèi)容：

(1)必要的資產(chǎn)流動(dòng)性(2)合理的消費(fèi)支出

(3)實(shí)現(xiàn)教育期望(4)完備的風(fēng)險(xiǎn)保障

（5）合理的納稅安排（6）枳累財(cái)富

（7）安享晚年（8）有效的財(cái)產(chǎn)分配與傳承

二、理財(cái)規(guī)劃的原則：

1、通觀全盤，整體規(guī)劃原則

2、（2006年11月第29題）客戶家庭類型不同核心策略不同

3、（2006年11月第27.87題）建立現(xiàn)金保障原則

4、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益原則

5、消費(fèi)投資和收入相匹配原則

6、開(kāi)源與節(jié)流并舉原則

7、未雨綢繆，早做規(guī)劃原則

第二節(jié)理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程

一、生命周期理論與（2006年11月第116判斷題）家庭模型概述

1、生命周期理論

（1）單身期（2）家庭與事業(yè)形成期

（3）家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期（4）退休前期（5）退休期

二、不同生命周期、不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（教材第9頁(yè)表1-1）

三、理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容:

1、現(xiàn)金規(guī)劃2、消費(fèi)支出規(guī)劃3、教育規(guī)劃

4、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃5、稅收籌劃6、投資規(guī)劃

7、退休養(yǎng)老規(guī)劃8、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

四、理財(cái)規(guī)劃的流程

1、建立客戶關(guān)系2、收集客戶信息

3、分析客戶財(cái)務(wù)狀況4、制定理財(cái)方案

5、執(zhí)行理財(cái)方案6、持續(xù)財(cái)務(wù)服務(wù)

第三節(jié)理財(cái)規(guī)劃與理財(cái)規(guī)劃職業(yè)

第一單元理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況

一、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展

1、（2006年11月第28題）初創(chuàng)期

2、擴(kuò)張期

3、成熟、穩(wěn)定發(fā)展期

二、國(guó)外理財(cái)主要理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格介紹

I、特許人壽理財(cái)師CLU2、特許理財(cái)顧問(wèn)師ChFC

3、注冊(cè)理財(cái)顧問(wèn)師IFA4、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)師CFP

三、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)在我國(guó)的發(fā)展

第二單元理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要介紹

?、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證發(fā)展

二、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格特點(diǎn)

1、社會(huì)認(rèn)可度高2、富有本土化色彩3、注重實(shí)務(wù)操作

三、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

第四節(jié)職業(yè)道德與操守

第一單元道德與職業(yè)道德

一、道德與職業(yè)道德

1、道德：是一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)。政治、文化和自然環(huán)境等諸要素及其相互關(guān)系的客觀反映。

（1）天人合德（2）倫理道德（3）社會(huì)公德（4）職業(yè)道德

2、職業(yè)道德：是一個(gè)行業(yè)從業(yè)人員所應(yīng)格守的道德標(biāo)準(zhǔn)，或者說(shuō)是人們?cè)谄渎殬I(yè)活動(dòng)

中應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范和準(zhǔn)則。

二、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德的意義

對(duì)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)的生存和發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。如果受人之托，而不忠人之事，

整個(gè)社會(huì)將會(huì)對(duì)理財(cái)規(guī)劃行業(yè)失去信心，理財(cái)規(guī)劃師的職業(yè)也就失去了存在的基礎(chǔ)。

三、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范的構(gòu)成：由兩部分構(gòu)成，包括職業(yè)道德準(zhǔn)則和職業(yè)紀(jì)律規(guī)

范。

第二單元理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)

一、正直誠(chéng)信原則及相關(guān)具體規(guī)范二、客觀公正原則及相關(guān)具體規(guī)范

三、勤勉謹(jǐn)慎原則及相關(guān)具體規(guī)范四、專業(yè)盡責(zé)原則及相關(guān)具體規(guī)范

五、嚴(yán)守秘密原則及相關(guān)具體規(guī)范六、團(tuán)隊(duì)合作及相關(guān)具體規(guī)范

第三單元理財(cái)規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范

-、理財(cái)規(guī)劃師不得利用提供服務(wù)的契機(jī)從事或幫助客戶從事違法行為

二、理財(cái)規(guī)劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶

三、理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中不得侵占或竊取了戶的財(cái)產(chǎn)

四、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護(hù)客戶的利益

五、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)隨時(shí)向客戶披露存在或可能產(chǎn)生的利益沖突

六、理財(cái)規(guī)劃師不得隨意公開(kāi)或使用客戶的秘密信息

七、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)維護(hù)行業(yè)整體形象，禁止任何形式的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

八、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行對(duì)客戶的承諾

第四單元違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施

一、行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施：

一般來(lái)說(shuō)，非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師如果違反職業(yè)道德規(guī)范，通常的制裁措施是取消其理財(cái)規(guī)

劃師資格，嚴(yán)重者可能終生無(wú)法再次參加理財(cái)規(guī)劃師資格考試，或者終生無(wú)法執(zhí)業(yè)。

對(duì)于理財(cái)規(guī)劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等

措施。

二、法律責(zé)任：

1、民事法律責(zé)任：表現(xiàn)為違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任

2、行政法律責(zé)任：主要表現(xiàn)為罰款、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或停業(yè)整頓等

3、刑事法律責(zé)任：是理財(cái)規(guī)劃師的行為觸犯法律后所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任

第二章財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)2、財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

3、成本管理基礎(chǔ)知識(shí)4、個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別

第一節(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元會(huì)計(jì)的作用及目標(biāo)

一、會(huì)計(jì)的作用：

會(huì)計(jì)是以貨幣為主要的計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)是指企業(yè)會(huì)計(jì)工作所要達(dá)到的目的。

1、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有關(guān)方面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供會(huì)計(jì)信息

2、為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供會(huì)計(jì)信息

3、為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)信息

第二單元會(huì)計(jì)提前及原則

一、會(huì)計(jì)核算的基本前提

會(huì)計(jì)核算的基本前提是對(duì)會(huì)計(jì)核算所處的時(shí)間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。

會(huì)計(jì)核算的基本前提包括：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量

二、（2006年11月第30題）會(huì)計(jì)核算主要原則

1、總體性要求：真實(shí)性原則、可比性原則、一致性原則

2、會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求：相關(guān)性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則

3、會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量的要求：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收

益性支出與資本性支出原則

4、會(huì)計(jì)修訂性慣例的要求：謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則

第三單元會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式

一、會(huì)計(jì)對(duì)象

會(huì)計(jì)對(duì)象是指會(huì)計(jì)工作所要核算和監(jiān)督的內(nèi)容。

二、會(huì)計(jì)要素

會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象所作的基本分類，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象的具體比，是用于反映會(huì)計(jì)主

體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基本單位。

1、資產(chǎn)2、負(fù)債3、所有者權(quán)益

4、收入5、費(fèi)用6、利潤(rùn)

三、會(huì)計(jì)等式：

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

收入一費(fèi)用=利潤(rùn)

四、記賬方向

第四單元會(huì)計(jì)核算內(nèi)容

一、會(huì)計(jì)確認(rèn)

會(huì)計(jì)確認(rèn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要程序，它是指交易、事項(xiàng)中的一個(gè)項(xiàng)目應(yīng)否和應(yīng)在何時(shí)、

如何當(dāng)作一向要素加以記錄和計(jì)入會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容的過(guò)程。

二、會(huì)計(jì)計(jì)量：

是指用數(shù)量（主要是金額）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要素進(jìn)行描述。

三、會(huì)計(jì)記錄：

是指已確認(rèn)和已計(jì)量的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)以會(huì)計(jì)憑證為

依據(jù)，正式地記錄在會(huì)計(jì)帳簿中的過(guò)程。

四、會(huì)計(jì)報(bào)告:

是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總?cè)粘４_認(rèn)、計(jì)量、記錄的結(jié)果（會(huì)計(jì)賬簿記錄的結(jié)果）進(jìn)行再次確

認(rèn)，定期地向會(huì)計(jì)信息使用者通報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況的過(guò)程。

第五單元財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的概念和內(nèi)容

1、概念：

是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成

果的報(bào)告文件。

2、內(nèi)容：

包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的作用

1、提供有助于投資者、債權(quán)人進(jìn)行合理決策的信息

2、提供管理當(dāng)局受托經(jīng)管責(zé)任的履行情況的信息

3、為外部用戶提供評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)將來(lái)的財(cái)務(wù)趨勢(shì)、現(xiàn)金流量等信息

4、能夠?yàn)檎芾聿块T進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理提供信息

三、企業(yè)主要的會(huì)計(jì)報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債第二節(jié)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及原則

一、財(cái)務(wù)管理的含義

財(cái)務(wù)管理是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理企業(yè)與各有關(guān)方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系

的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。

二、財(cái)務(wù)管理的特別屬性：搞好財(cái)務(wù)管理對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重

要的作用。

三、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

1、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的作用：導(dǎo)向作用、激勵(lì)作用、凝聚作用、考核作用

2、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的特征：相對(duì)穩(wěn)定性、可操作性、層次性

3、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的內(nèi)容：

(1)合理籌措資金，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要

(2)做好投資決策分析，有效利用企業(yè)管理

(3)改善財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)能力

(4)制訂收益分配政策，提供最佳分配方案

四、財(cái)務(wù)管理的原則

1、資金合理配置原則2、收支積極平衡原則

3、成本效益原則4、收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則

5、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則

第二單元貨幣時(shí)間價(jià)值

?、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念：是資金在使用過(guò)程中隨時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。

二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

1、單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算

單利終值是指一定時(shí)期后的本利和。

單利現(xiàn)值是指未來(lái)的一筆資金其現(xiàn)在的價(jià)值。

2、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算

復(fù)利終值是在“利滾利”基礎(chǔ)上計(jì)算的現(xiàn)在的一筆收付款項(xiàng)未來(lái)的本利和。

復(fù)利現(xiàn)值是指未來(lái)發(fā)生的一筆收付款項(xiàng)其現(xiàn)在的價(jià)值。

第三單元風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

一、風(fēng)險(xiǎn)的概念

是指某一行動(dòng)有多種可能的結(jié)果，而且人們事先估計(jì)到采取某種行動(dòng)可能導(dǎo)致的結(jié)果以

及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動(dòng)的真正結(jié)果究竟如何不能事先確定。

二、風(fēng)險(xiǎn)的分類：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬

第四單元資金成本

-、資金成本的概念和作用

資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用。

二、個(gè)別資金成本的計(jì)算

1、債券成本2、銀行借款成本3、優(yōu)先股成本

4、普通股成本5、留存收益成本

三、加權(quán)平均資金成本的計(jì)算

第五單元財(cái)務(wù)分析

一、財(cái)務(wù)分析的概述

1、財(cái)務(wù)分析的含義：

是指根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)部門提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，按照一定的程序，運(yùn)用一定的方法，計(jì)

算出一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)并據(jù)以評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的過(guò)程。

2、財(cái)務(wù)分析的目的

在于對(duì)企業(yè)過(guò)去的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)性分析和評(píng)價(jià)、對(duì)企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)運(yùn)行進(jìn)

行調(diào)整和控制、預(yù)測(cè)未來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的方向及其影響。

3、（2006年11月第89題）財(cái)務(wù)分析的基本方法

（1）比較分析法（2）百分比分析法（3）比率分析法

（4）趨勢(shì)分析法（5）因素分析法

二、會(huì)計(jì)報(bào)表的一般分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表2、利潤(rùn)表

3、現(xiàn)金流量表：

(1)(2006年11月第90題)現(xiàn)金流量表特點(diǎn)

(2)(2006年11月第31題)現(xiàn)金流量表分析要點(diǎn)

(3)現(xiàn)金流量表分析的作用

4、三張主要報(bào)表之間的關(guān)系(見(jiàn)課本77頁(yè)圖2-7)

三、財(cái)務(wù)比率分析

企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析的常用指標(biāo)主要包括：

1、反映償債能力的指標(biāo)2、反映營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)

3、反映盈利能力的指標(biāo)4、反映投資收益的指標(biāo)

四、杜邦財(cái)務(wù)分析體系

1、主要指標(biāo)：

(1)權(quán)益資本收益率(2)總資產(chǎn)凈利率

(3)營(yíng)業(yè)收入凈利率(4)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

(5)權(quán)益乘數(shù)

2、主要作用:

不僅可以揭示出企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，查明各項(xiàng)主要指標(biāo)變動(dòng)的影響因素,

而且為決策者優(yōu)化經(jīng)營(yíng)理財(cái)狀況，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益提供了思路。

五、現(xiàn)金流量分析

1、現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析

2、盈利質(zhì)量分析

3、籌資和支付能力分析

表2、損益表3、現(xiàn)金流量表4、?些附表

第三節(jié)成本管理基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元成本的作用及分類

一、成本的作用：

1、成本是補(bǔ)償耗費(fèi)的尺度2、成本是制定產(chǎn)品價(jià)格的依據(jù)

3、成木是衡量企業(yè)管理水平重要標(biāo)準(zhǔn)4、成木是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要內(nèi)容

二、成本的分類

1、按照經(jīng)濟(jì)用途可分為：生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用

2、按照成本的習(xí)性分為：變動(dòng)成本和固定成本

3、其他分類：比如付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本歷史成本和重置成本

第二單元本一量一利分析

一、分析的意義：

主要作用在于通過(guò)損益平衡計(jì)算找出并確定一個(gè)損益平衡點(diǎn)或者保本點(diǎn)，以及突破此點(diǎn)

后進(jìn)?步增加銷售數(shù)量、控制成本、提高利潤(rùn)的可能性。

二、損益平衡點(diǎn)的計(jì)算方法

利潤(rùn)=銷售收入一固定成本總額一變動(dòng)成本總額

三、損益平衡分析的擴(kuò)展運(yùn)用

第四節(jié)個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別

一、制作個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的主要目的是為了家庭財(cái)務(wù)管理，這些信息大部分情況下

都不需要對(duì)外公開(kāi)。

二、個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表?般不用受到嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)家會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的約束

三、對(duì)于個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備的嚴(yán)格要求

四、個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表并不嚴(yán)格要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊

五、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表中所必需的對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中就顯得不是

那么重要。

六、在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是將來(lái)會(huì)有的收入。

第三章宏觀經(jīng)濟(jì)分析

鑒定要點(diǎn)：

1.宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義

2.總需求和總供給

3.宏觀經(jīng)濟(jì)政策

4.經(jīng)濟(jì)周期理論

5.產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析

第一節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義及內(nèi)容

第一單元宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義

理財(cái)規(guī)劃師必須對(duì)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)有一定的認(rèn)識(shí)，才能準(zhǔn)確判斷投資組合收益與風(fēng)險(xiǎn)變

動(dòng)方向。

第二單元宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容

一、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)

國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=GDP=C+G+(X-M)

二、失業(yè)

1、定義：是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒(méi)有找到工作這

樣一種情況。

2、失業(yè)率：在勞動(dòng)力中，失業(yè)人數(shù)所在的百分比。

三、價(jià)格水平

1、GDP折算數(shù)

2、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）和其他價(jià)格指數(shù)

第二節(jié)總需求和總供給

-、決定總供給的主要因素及宏觀生產(chǎn)函數(shù)

1、人力資源2、自然資源3、資本存量4、技術(shù)水平

二、總供給曲線

1、凱恩斯的總供給曲線2、長(zhǎng)期的總供給曲線

3、短期的總供給曲線4、總供給曲線的移動(dòng)

第三單元?jiǎng)P恩斯主義對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的解釋

第三節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)政策

第一單元宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)

一、（2006年11月第.92題）宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)：

1、（2006年11月第.38題）充分就業(yè)

2、物價(jià)穩(wěn)定

3、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)

4、國(guó)際收支平衡

二、（2006年11月第118判斷題）宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)之間的關(guān)系

在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，上述經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)之間并不總是一致的，而且存在著各種各樣的矛

盾。

第二單元財(cái)政政策

一、財(cái)政制度這種內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、稅收的自動(dòng)變化

2、政府支出的自動(dòng)變化

3、保持農(nóng)產(chǎn)品物價(jià)穩(wěn)定的政策

二、斟酌使用的財(cái)政政策

（2006年11月第.93題）財(cái)政手段主要有：變動(dòng)政府支出，變動(dòng)稅收和公債發(fā)行規(guī)模

第三單元貨幣政策

一、貨幣政策及其主要工具：

中央銀行主要通過(guò)以下工具來(lái)變動(dòng)貨幣供給量：

1、調(diào)整再貼現(xiàn)率2、變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率3、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

二、貨幣政策的其他工具

其他輔助性措施：

1、道義勸告

2、調(diào)整法定保證金限額

3、規(guī)定抵押貸款利率的上限和下限

第四單元財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用

?、財(cái)政政策與貨幣政策的特點(diǎn)

1、猛烈程度不同

2、政策效應(yīng)“時(shí)滯”不同

3、政策發(fā)生影響的范圍不同

二、財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用

三、宏觀經(jīng)濟(jì)政策中的實(shí)際問(wèn)題：時(shí)滯和預(yù)期的影響

第四節(jié)經(jīng)濟(jì)周期理論

第一單元經(jīng)濟(jì)周期的基本知識(shí)

一、經(jīng)濟(jì)周期的定義、階段和類型

1、經(jīng)濟(jì)周期的定義：又稱商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體趨勢(shì)所經(jīng)歷的

有規(guī)律的擴(kuò)張和收縮。

2、經(jīng)濟(jì)周期的四階段：繁榮、衰退、蕭條、復(fù)蘇

3、經(jīng)濟(jì)周期的類型：經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一個(gè)周期的長(zhǎng)短將經(jīng)濟(jì)周期分為長(zhǎng)周期、中周期和

短周期。

二、經(jīng)濟(jì)周期的成因

1、純貨幣理論2、內(nèi)部因素理論

3、投資過(guò)度理論4、消費(fèi)不足理論

5、心理理論6、創(chuàng)新理論7、政治周期理論

三、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

指標(biāo)按照與經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)先后之間的關(guān)系可分為三類：先行指標(biāo)、同步指標(biāo)、滯后指標(biāo)

第二單元我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的基本情況

一、我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的概況（113頁(yè)表3-2）

二、改革后我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的比較分析

1、振幅減小2、峰位下降3、谷位上升4、平均位勢(shì)提高5、擴(kuò)展長(zhǎng)度延長(zhǎng)

第三單元經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)投資策略

一、增長(zhǎng)型行業(yè)，周期型行業(yè)和（2006年11月第.40題）防守型行業(yè)

二、投資策略的選擇

第五節(jié)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析

第一單元產(chǎn)業(yè)政策

一、產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策

二、產(chǎn)業(yè)政策的手段

1、（2006年11月第35題）間接干預(yù)手段

(1)經(jīng)濟(jì)杠桿干預(yù)手段：財(cái)政手段、金融手段、

(2)信息誘導(dǎo)手段：發(fā)展計(jì)劃、政府的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、政府組織的權(quán)威信息發(fā)布

2、直接干預(yù)手段

(1)政府的行政管制(2)政府的行政協(xié)調(diào)

三、產(chǎn)業(yè)政策體系：((2006年11月第41題)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容就是所謂產(chǎn)業(yè)發(fā)展的

重點(diǎn)順序選擇問(wèn)題)

1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策2、產(chǎn)業(yè)組織政策

3、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策4、產(chǎn)業(yè)布局政策

第二單元行業(yè)分析

一、行業(yè)的含義、劃分方法及分析的意義

1、含義：行業(yè)是指具有某些相同特征的企業(yè)群體。

2、劃分方法：根據(jù)不同的分析意圖和標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分析方法。比如聯(lián)合國(guó)標(biāo)準(zhǔn)

產(chǎn)業(yè)分類法把國(guó)民經(jīng)濟(jì)分為農(nóng)林漁獵、礦業(yè)、制造業(yè)等十個(gè)部門

3、分析的意義：預(yù)測(cè)并引導(dǎo)行業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，判斷行業(yè)的投資價(jià)值，解釋行業(yè)投

資風(fēng)險(xiǎn)等等。

二、行業(yè)的一般特征分析：

I、行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析

根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等因素，可將行業(yè)分為四種類型:

完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷或完全壟斷。

2、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析

3、行業(yè)的生命周期分析

4、影響行業(yè)興衰的主要因素

三、行業(yè)投資的選擇

第四章金融基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.貨幣與貨幣制度利率與匯率

2.金融機(jī)構(gòu)，金融市場(chǎng)與金融監(jiān)管

3.國(guó)際金融

第一節(jié)金融基礎(chǔ)理論

第一單元貨幣與貨幣制度

一、貨幣的定義與形式

1、貨幣的定義：所謂貨幣，通常被認(rèn)為是在商品勞務(wù)交易中或債務(wù)清償中被社會(huì)普通

接受，充當(dāng)一般等價(jià)物的東西，是價(jià)值尺度和流通手段的統(tǒng)一。

2、貨幣的功能與特性

（1）貨幣的功能：（2006年11月第96題）交換媒介和價(jià)值尺度（貨幣的基本功能）、儲(chǔ)藏手

段、延期支付或?qū)?lái)支付的標(biāo)準(zhǔn)

（2）貨幣的特性：價(jià)值的穩(wěn)定性、普遍接受性、分割性、易于辨認(rèn)和攜帶、供應(yīng)有彈性

3、貨幣的分類

（1）實(shí)質(zhì)貨幣（2）代表實(shí)質(zhì)貨幣（3）信用貨幣

二、貨幣的層次與持有現(xiàn)金貨幣的動(dòng)機(jī)

1、狹義貨幣與廣義貨幣

2、我國(guó)對(duì)貨幣層次的規(guī)定

3、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)：交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防性動(dòng)機(jī)和投機(jī)性動(dòng)機(jī)

三、貨幣本位制度

1、意義和特點(diǎn)2、金屬本位制3、不兌換紙幣本位制

四、信用

1、概述2、信用分析方法3、信用的種類4、信用的表現(xiàn)形式

五、存款貨幣與信用制造

1、原始存款和派生存款2、存款準(zhǔn)備金與存款準(zhǔn)備金比率

3、存款貨幣的多倍擴(kuò)張4、基礎(chǔ)貨幣與貨幣乘數(shù)

5、政府與信用制造6、非銀行金融機(jī)構(gòu)的貨幣制造

六、貨幣的價(jià)值

1、貨幣的購(gòu)買力2、貨幣的對(duì)內(nèi)對(duì)外價(jià)值

3、貨幣價(jià)值變動(dòng)的統(tǒng)計(jì)方法4、貨幣價(jià)值變動(dòng)的影響因素

七、通貨膨脹和通貨緊縮

1、通貨膨脹

⑴含義

(2)類型：需求拉動(dòng)型通貨膨脹，(2006年11月第42題)成本推動(dòng)型通貨膨脹

輸入型通貨膨脹，結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

(3)通貨膨脹效應(yīng)

(4)(2006年11月第37題)通貨膨脹治理：

控制貨幣的供應(yīng);調(diào)節(jié)和控制社會(huì)總需求;調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，增加商品的有效供給;其他政

策：實(shí)行物價(jià)，工資管制，推行指數(shù)化等政策。

2、通貨緊縮

第二單元利率

一、利息與利率

1、利息與利率的涵義:

利息也叫“利金”或“子金”，是債券人因貸出貨幣資金而從債務(wù)人處獲得的報(bào)酬，即多于

本金的部分;從債務(wù)人的角度來(lái)看就是為取得貨幣資金的使用權(quán)所花費(fèi)的代價(jià)，即比本金多

還的部分。

2、利率與貨幣資本的供求

二、利率的分類與體系（（2006年11月第42題）什么是市場(chǎng)利率?）

1、分類：

按照不同的分類方法可以分為不同的種類

如按照計(jì)算利息的時(shí)間長(zhǎng)短，可以分為：年利率、月利率和日利率

2、利率體系：主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率間的傳導(dǎo)機(jī)制和利率監(jiān)管體系

3、我國(guó)當(dāng)前的利率體系

（1）中央銀行基準(zhǔn)利率（2）銀行間利率

（3）商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率（4）市場(chǎng)利率

三、利率的決定

1、（2006年11月第94題）決定和影響利率變動(dòng)的因素：

（1）社會(huì)平均利潤(rùn)率（2）借貸資金的供求狀況（3）央行的貨幣政策

（4）預(yù)期通貨膨脹（5）國(guó)際利率水平及匯率

（6）微觀因素：借貸期限，風(fēng)險(xiǎn)程度，擔(dān)保品，借款人的信用等級(jí)，放款方式以及社會(huì)

經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期行為等。

2、利率的作用:

（1）利率對(duì)儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影響（2）利率對(duì)投資的影響（3）利率與物價(jià)水平

四.利率的市場(chǎng)化

第三單元匯率

?、外匯與匯率

1、外匯的概念：外匯是以外幣表示的用來(lái)清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段和工具。

2、外匯的種類

3、匯率的概念

4、外匯的標(biāo)價(jià)方法：（2006年II月第44題）直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法

5、匯率的種類

二、匯率的決定

1、影響匯率變動(dòng)的因素：

（I）一國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（2）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率（3）國(guó)際收支狀況

（4）通貨膨脹因素（5）利率水平（6）財(cái)政、貨幣政策

2、匯率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響

三、中央銀行的外匯管理

四、國(guó)際貨幣的體系

五、中國(guó)匯率制度及其改革

第二節(jié)金融市場(chǎng)與金融監(jiān)督

第一單元金融機(jī)構(gòu)

一、商業(yè)銀行

1、概述

職能（（2006年11月第45題）信用創(chuàng)造職能）

（1）信用中介職能（2）金融服務(wù)職能

（3）信用創(chuàng)造職能（4）支付中介職能

2、組織形式：?jiǎn)卧啤⒖偡中兄?、銀行控股公司制和連鎖銀行制

3、主要業(yè)務(wù)（（2006年11月第46題）再貼現(xiàn)）

二、政策性銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)

1、政策性銀行

（1）國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行（2）中國(guó)進(jìn)出口銀行（3）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

2、非銀行金融機(jī)構(gòu)

（1）信托投資公司（2）證券公司（3）基金管理公司

（4）財(cái)務(wù)公司（5）金融租賃公司（6）郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)

（7）保險(xiǎn)公司（8）典當(dāng)行（9）汽車金融公司

三、中央銀行

1、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

2、中央銀行的類型：

(1)單一的中央銀行制度：一元制、二元制(2)復(fù)合的中央銀行制度

(3)跨國(guó)中央銀行制度(4)準(zhǔn)中央銀行制度

3、中央銀行的職能

(1)發(fā)行的銀行(2)銀行的銀行(3)政府的銀行

第二單元金融市場(chǎng)

一、金融市場(chǎng)概述

1、金融市場(chǎng)的含義：是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場(chǎng)所。

2、金融市場(chǎng)的功能：

(1)便利籌資和投資

(2)促進(jìn)資本的部門集中，解決社會(huì)化大生產(chǎn)對(duì)于社會(huì)資金集中使用的要求。

(3)方便資金的靈活轉(zhuǎn)換

(4)合理引導(dǎo)資金流向、流量、促進(jìn)資本向高效益單位轉(zhuǎn)移，合理配置社會(huì)資源、提高

資源利用效率，使資本流動(dòng)和社會(huì)生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)均衡。

2、金融市場(chǎng)的融資方式：直接融資與間接融資

二、貨幣市場(chǎng)概述

三、資本市場(chǎng)

四、金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第三單元金融工具初步

?、金融工具的概念

是在金融交易活動(dòng)中產(chǎn)生的、能夠證明金融交易金額、期限、價(jià)格的書(shū)面文件，是具有

法律約束力的契約。

二、金融工具的基本特征：

1、期限性2、流動(dòng)性3、風(fēng)險(xiǎn)性4、收益性

三、金融工具的收益率

四、金融工具的分類

第四單元金融監(jiān)管

一、金融監(jiān)管概述

1、定義（（2006年11月第119判斷題）不能保證金融機(jī)構(gòu)不發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)和損失）

2、金融監(jiān)管的意義：

（1）維護(hù)信用、支付體系的穩(wěn)定（2）保護(hù)存款人和投資者的利益

（3）保證金融機(jī)構(gòu)的合法經(jīng)營(yíng)（4）促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的合法競(jìng)爭(zhēng)

3、金融監(jiān)管的基本原則

（1）監(jiān)管主體的獨(dú)立性原則（2）依法監(jiān)管原則

（3）自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則（4）穩(wěn)健運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則

（5）母國(guó)與東道國(guó)共同監(jiān)管原則

二、分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)

三、中國(guó)的金融監(jiān)管體制及其改革

第三節(jié)國(guó)際金融

第一單元國(guó)際收支

一、經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目

1、國(guó)際收支和國(guó)際收支平衡表

2、國(guó)際收支——經(jīng)常項(xiàng)目

（1）貨物（2）服務(wù)（3）收入（4）經(jīng)常轉(zhuǎn)移

3、國(guó)際收支——資本和金融項(xiàng)目

二、國(guó)際收支平衡分析

三、國(guó)際收支的調(diào)節(jié)（（2006年11月第97題）政策性調(diào)節(jié)）

第二單元國(guó)際資本流動(dòng)和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)

一、國(guó)際資本流動(dòng)概述

二、國(guó)際資本市場(chǎng)與國(guó)際資本流動(dòng)

三、國(guó)際資本后場(chǎng)的管理

四、國(guó)際金融組織

第三單元國(guó)際直接投資與跨國(guó)公司

?、國(guó)際直接投資

二、跨國(guó)公司與跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理

第五章稅收基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.稅收基本概念及稅種介紹2.金融投資稅收政策

3.住房投資稅收政策4.退休養(yǎng)老計(jì)劃5.其他相關(guān)稅收政策

第一節(jié)稅收基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元收基本概念

一、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。

二、稅收制度的構(gòu)成要素：

1、納稅義務(wù)人

2、征稅對(duì)象

3、稅目

4、稅率：比例稅率定額稅率（2006年11月第47題）累進(jìn)稅率

6、納稅環(huán)節(jié)7、納稅期限8、納稅地點(diǎn)9、減稅免稅

第二單元稅種介紹（（2006年11月第120題）分類依據(jù):課稅對(duì)象）

一、所得稅類：

1、個(gè)人所得稅（（2006年11月第49題）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅的計(jì)算；

2、企業(yè)所得稅（2006年11月第48題）企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象）

3、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅

二、流轉(zhuǎn)稅:營(yíng)業(yè)稅增值稅消費(fèi)稅

三、資源、財(cái)產(chǎn)稅

四、目的行為稅：

1、（2006年11月第52題關(guān)于印花稅的概念;99題關(guān)于記賬資金的帳薄貼花的計(jì)稅依

據(jù);51關(guān)于定額稅率）花稅

2.、城市維護(hù)建設(shè)稅3、教育附加4、契稅5、車船使用稅

五、進(jìn)出口關(guān)稅

第二節(jié)個(gè)人理財(cái)常用稅收政策

第一單元金融投資

金融投資是將貨幣轉(zhuǎn)化為股票、債券、銀行存款等金融資產(chǎn)的投資形式。

一、個(gè)人所得稅

二、印花稅

第二單元住房投資：

（2006年11月第50題營(yíng)業(yè)稅;49題關(guān)于出售自有住房應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的計(jì)算題）住房

投資

一、印花稅二、契稅三、營(yíng)業(yè)稅

四、個(gè)人所得稅五、土地增值稅六、房產(chǎn)稅

第三單元退休養(yǎng)老計(jì)劃

第四單元其他相關(guān)稅收政策

第六章理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.民事基礎(chǔ)知識(shí)

2.商事基礎(chǔ)知識(shí)

3.民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)民事基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元民事法律關(guān)系

-、民事法律關(guān)系的概念及構(gòu)成

民事法律關(guān)系是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以民事權(quán)利和民事義務(wù)為內(nèi)容

的社會(huì)關(guān)系，只有得到民法的確認(rèn)和保護(hù)、具有權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系，才能被稱為民

事法律關(guān)系。

1、民事法律關(guān)系主體：

是指參與民事法律關(guān)系、享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的人

2、民事法律關(guān)系客體

是指民事權(quán)利和民事義務(wù)所共同指向的對(duì)象

3、民事法律關(guān)系的內(nèi)容

是民事主體所享有的民事權(quán)利和承擔(dān)的民事義務(wù)

二、民事法律事實(shí)

1、分類：行為事實(shí)和自然事實(shí)

2、民事法律事實(shí)的構(gòu)成

是指能引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的幾個(gè)法律事實(shí)的總和

第二單元民事權(quán)利、民事義務(wù)、民事責(zé)任

,、民事權(quán)利

是民事法律規(guī)范賦予民事主體滿足其利益的法律手段

二、物權(quán)

是民事主體對(duì)特定的物進(jìn)行支配并享受物所產(chǎn)生的利益的排他性財(cái)產(chǎn)權(quán)利

三、債權(quán)

是可以請(qǐng)求他人為?定行為的私法上的權(quán)利

四、民事義務(wù)

是民事法律規(guī)范或者當(dāng)事人依法約定，義務(wù)人為一定行為或不行為，以滿足權(quán)利人利益

的法律手段

五、民事責(zé)任

是民事主體不履行民事義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果

第三單元民事法律行為

一、民事行為和民事法律行為

民事行為包括民事法律行為，民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止

民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。

二、民事法律行為有效的條件：

1、民事行為的成立2、民事行為的生效

三、無(wú)效民事行為

1、類型2、法律后果

四、可變更、可撤消民事行為

1、類型2、可變更、可撤消民事行為的變更、撤銷

五、效力未定的民事行為

1、類型2、效力未定民事行為的追認(rèn)

3、相對(duì)人的催告權(quán)與撤銷權(quán)

第四單元代理

一、代理的概念：

代理，是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人為法律行為，其法律后果

直接由代理人承受的民事法律制度。

二、代理的適用范圍

三、代理的種類：

1、委托代理2、法定代理3、指定代理

四、代理證書(shū)

五、代理權(quán)的行使

1、代理人的義務(wù)2、代理權(quán)的限制

六、（2006年11月第72題）無(wú)權(quán)代理

1、概念

是指代理人不具有代理權(quán)所實(shí)施的代理行為

2、表見(jiàn)代理

是指行為人無(wú)代理權(quán)而以本人的名義與第三人為民事行為，但有足以使第三人相信其有

代理權(quán)的事實(shí)和理由，善意相對(duì)人和行為人實(shí)施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由

本人承擔(dān)。

第五單元訴訟時(shí)效

一、訴訟時(shí)效的概念

訴訟時(shí)效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定的時(shí)效期限內(nèi)不行使權(quán)利，當(dāng)時(shí)效期間

屆滿時(shí)，權(quán)利人即喪失了獲得法律強(qiáng)制保護(hù)其權(quán)利的制度。

二、訴訟時(shí)效的效力

是指訴訟時(shí)效屆滿所產(chǎn)生的法律后果

三、（2006年11月第71題）訴訟時(shí)效的種類

1、普通訴訟時(shí)效2、特殊訴訟時(shí)效3、最長(zhǎng)訴訟時(shí)效

四、訴訟時(shí)效的中止、中斷和延長(zhǎng)

第六單元婚姻繼承

一、婚姻概述

1、結(jié)婚

2、夫妻財(cái)產(chǎn)關(guān)系

（1）法定財(cái)產(chǎn)制（2）約定財(cái)產(chǎn)制（3）夫妻財(cái)產(chǎn)權(quán)利的行使

3、離婚及離婚訴訟中的夫妻財(cái)產(chǎn)的處理

二、繼承概述

1、繼承開(kāi)始2、繼承權(quán)3、遺贈(zèng)與遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

第七單元合同基礎(chǔ)

一、合同的訂立

1、要約原則2、承諾原則3、合同的形式和主要條款

二、合同的效力

1、合同的成立與生效2、效力未定的合同3、合同的無(wú)效與可撤銷

三、合同的履行

1、履行原則2、雙務(wù)合同的履行3、涉他合同的履行

四、合同的責(zé)任

1、締約過(guò)失責(zé)任2、違約責(zé)任

五、合同的變更和解除

1、概念

2、合同變更或者解除的條件

3、合同變更或者解除的法律后果

第八單元信托關(guān)系（（2006年11月第73題）信托的主體）

一、信托概念

是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意

愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

二、信托關(guān)系的基本內(nèi)容

1、設(shè)立依據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表示而設(shè)立

2、信托目的：是指通過(guò)信托的實(shí)施所要達(dá)到的目的

3、信托合同

4、信托主體：委托人、受益人、受托人

5、信托客體即信托財(cái)產(chǎn)

三、信托與相近概念的區(qū)別

1、信托與代理2、信托與行紀(jì)3、信托與贈(zèng)與

四、信托關(guān)系人的權(quán)利義務(wù)

1、委托人的權(quán)利與義務(wù)2、受托人的權(quán)利與義務(wù)3、受益人的權(quán)利與義務(wù)

第九單元知識(shí)產(chǎn)權(quán)概述

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)特征：

1、無(wú)形性2、雙重性3、專有性4、地域性5、時(shí)間性

二、著作權(quán)

1、概念：是指作者或者其他著作權(quán)人依法對(duì)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有的各項(xiàng)

專有權(quán)利的總稱

2、著作權(quán)主體

是指在著作權(quán)法律關(guān)系中依法享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人

3、著作權(quán)客體

即作品，是指文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)具有獨(dú)創(chuàng)性并能以某種有形的形式復(fù)制的智力創(chuàng)

作成果。

4、著作權(quán)的內(nèi)容：包括人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

5、著作權(quán)的法律保護(hù)期限：公民的作品，其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期為

作者終生及其死亡后50年

6、著作權(quán)的使用許可

著作權(quán)人可以授權(quán)他人在?定期限和范圍內(nèi)以一定方式使用其作品

三、專利權(quán)

1、主體：

依法享有提出專利申請(qǐng)和取得專利權(quán)的單位和個(gè)人

2、客體：

是指專利法保護(hù)的對(duì)象，即依法可以取得專利權(quán)的發(fā)明創(chuàng)造

3、內(nèi)容:

是指專利權(quán)人的權(quán)利和義務(wù)

4、專利權(quán)的取得

四、商標(biāo)專用權(quán)

1、商標(biāo)：

是商品和商業(yè)服務(wù)的標(biāo)記

2、注冊(cè)商標(biāo)：

是指經(jīng)商標(biāo)局核準(zhǔn)注冊(cè)的商標(biāo)

3、商標(biāo)權(quán)的主體：

是指商標(biāo)權(quán)人，是指可以申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)并享有商標(biāo)權(quán)的人

4、商標(biāo)權(quán)的客體：

是指注冊(cè)商標(biāo)，包括商標(biāo)使用的文字、圖形或者其組合

5、商標(biāo)權(quán)的內(nèi)容：

是指商標(biāo)權(quán)人依法享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)

6、商標(biāo)權(quán)的保護(hù)期限和保護(hù)范圍

注第二節(jié)商事基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有以下特征:

僅由一個(gè)自然人投資

2、企業(yè)的建立與解散程序簡(jiǎn)單，僅需向工商部門登記即可

3、經(jīng)營(yíng)管理靈活自由

4、無(wú)需雙重課稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需交納個(gè)人所得稅

5、投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

6、企業(yè)生存缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個(gè)人的得失安全，企業(yè)壽命有限

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立

具備5方面的條件：

1、投資人及企業(yè)住所2、有合法的企業(yè)名稱

3、有投資人申報(bào)的出資5、有必要的從業(yè)人員

4、有固定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件

二、登個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的登記

1、設(shè)立登記2、變更登記3、注銷登記

三、分支機(jī)構(gòu)

四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人的權(quán)利與責(zé)任

五、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理

有兩種管理形式:

1、投資人自行管理企業(yè)事務(wù)

2、委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理

六、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散與清算

第二單元合伙企業(yè)（（2006年11月第74題）合伙損益的分配原則）

一、概念

是指按照《合伙企業(yè)法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議、共同出資、合伙

經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。

二、設(shè)立條件

三、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)

1、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成

2、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)

3、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的管理與使用

四、入伙與退伙

五、合伙企業(yè)的解散與清算

六、合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行

1、執(zhí)行的形式2、合伙事物的決定

七、合伙企業(yè)的損益分配

1、合伙損益2、合伙損益分配原則3、合伙損益分配具體形式

八、非合伙人參與經(jīng)營(yíng)管理

九、合伙人與第三人的關(guān)系

第三單元公司((2006年11月第75題)概念)

一、公司概述：

1、公司具有三個(gè)基本特征：

(1)(2006年11月第111題)公司具有法人資格

(2)公司以營(yíng)利為目的

(3)公司應(yīng)依法成立

2、分類3、公司與其他企業(yè)的區(qū)別4、公司的設(shè)立

5、公司章程6、公司治理結(jié)構(gòu)7、公司資本

8、公司公積金和公益金9、公司利益的分配10、公司的解散和清算

二、有限責(zé)任公司

1、有限責(zé)任公司的設(shè)立2、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)3、人有限責(zé)任公司

4、有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司高級(jí)管理人員的任職資格條件

5、有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司高級(jí)管理人員的義務(wù)與責(zé)任

三、股份有限公司

1、股份有限公司的設(shè)立2、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

3、上市公司4、獨(dú)立董事制度

第三節(jié)民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元民事訴訟管轄

-、級(jí)別管轄

是指不同級(jí)別的法院管轄不同的案件

二、地域管轄

是指由同級(jí)法院不同轄區(qū)的哪個(gè)法院來(lái)管轄

三、專屬管轄

是指法律規(guī)定某些特殊類型的案件專門山特定的法院來(lái)審理

第二單元起訴與審理

一、起訴

二、訴訟參加人：主要包括訴訟當(dāng)事人和訴訟代理人

三、審理

第三單元民事訴訟證據(jù)

一、舉證規(guī)則：“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”

二、視聽(tīng)資料的證據(jù)效力：視聽(tīng)資料能否作為證據(jù)，目前存在爭(zhēng)議

三、整個(gè)證據(jù)證明同一事實(shí)的效力順序

冊(cè)商標(biāo)的有效期為10年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之H起計(jì)算

第四單元仲裁

一、仲裁及仲裁機(jī)構(gòu)的管轄權(quán)

1、仲裁又稱公斷，是指由獨(dú)立的第三方居中裁斷當(dāng)事人糾紛的行為

2、仲裁機(jī)構(gòu)是民間機(jī)構(gòu)，不同于人民法院，對(duì)于民事主體糾紛的受理權(quán)限并不是直接

來(lái)自于法律的規(guī)定，而是來(lái)自于爭(zhēng)議當(dāng)事方的授權(quán)。

二、仲裁庭的組成

一般由三人組成，在獨(dú)任仲裁的情況下由1人組成

三、仲裁裁決的效力

仲裁裁決一經(jīng)做出即發(fā)生法律效力

第五單元法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行

一、執(zhí)行期限

申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或者一方當(dāng)事人是公民的為1年，雙方是法人或者其他組織的為

6個(gè)月。

二、執(zhí)行擔(dān)保與和解

三、執(zhí)行終結(jié)

是指正在執(zhí)行的生效法律文書(shū)不再執(zhí)行的行為。

第六單元公證

?、公證的定義：

是國(guó)家的一項(xiàng)法律制度，是指由國(guó)家專門設(shè)立的公證機(jī)構(gòu)，根據(jù)法律的規(guī)定和當(dāng)事人的

申請(qǐng)，按照法定程序證明法律行為、有法律意義的事件、文書(shū)的真實(shí)性與合法性，以及其他

與公證有關(guān)的法律事務(wù)的非訴訟活動(dòng)。

二、公證的分類

1、按照其使用地域不同劃分，分為國(guó)內(nèi)公證與涉外公證

2、按照公證對(duì)象的性質(zhì)不同劃分，分為證明法律行為、證明有法律意義的文書(shū)、證明

法律事件、證明非爭(zhēng)議性的權(quán)利和事實(shí)、強(qiáng)制執(zhí)行證明

三、公證的效力

是由公證書(shū)在法律上的地位體現(xiàn)出來(lái)的。

四、公證機(jī)構(gòu)

是國(guó)家專門設(shè)立的、依法行使國(guó)家公證職權(quán)、代表國(guó)家辦理公證事務(wù)、進(jìn)行公證證明活

動(dòng)的司法證明機(jī)構(gòu)。

第七章理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.概率理論的基本概念及概率的分布

2.統(tǒng)計(jì)表，統(tǒng)計(jì)圖，統(tǒng)計(jì)量及線性回歸模型

3.收益率的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)的度量

第一節(jié)概率基礎(chǔ)

第一單元概率理論的基本概念

概率是度量某一事件發(fā)生的可能性的方法。

一、概率的應(yīng)用方法：

1、古典概率或先驗(yàn)概率方法

即我們可以應(yīng)用邏輯判斷來(lái)確定每種可能的概率。

2、統(tǒng)計(jì)概率方法

用通過(guò)觀察發(fā)生頻率的方法來(lái)尋找其內(nèi)在的規(guī)律的方法。

3、主觀概率

根據(jù)常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和其他相關(guān)因素來(lái)判斷而得出的一個(gè)概率。

二、基本概率原則

1、幾個(gè)基本的概念：

（1）互補(bǔ)事件的概率（2）概率的加法（3）概率的乘法

2、應(yīng)用于不相關(guān)事件的加法法則

如果事件A和B是不相關(guān)的，則

P(A或B)=P(A+B)=P(A)+P(B)

3、應(yīng)用于相關(guān)事件的加法法則

P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)

4、應(yīng)用于獨(dú)立事件的乘法法則

P(A和B)=P(AxB)=P(A)xP(B)

5、應(yīng)用于不獨(dú)立事件的乘法法則

P(A和B)=P(AxB)=P(A)xP(B|A)

第二單元概率分布

一、常見(jiàn)的離散變量的概率分布

1、二項(xiàng)分布：0~1分布是最簡(jiǎn)單最基本的分布

2、正態(tài)分布：其密度曲線是一個(gè)對(duì)稱的鐘刑曲線

二、泊松分布：可以認(rèn)為是衡量某種事件在一定時(shí)間出現(xiàn)的數(shù)目的概率

第二節(jié)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)

第一單元統(tǒng)計(jì)表和統(tǒng)計(jì)圖

一、統(tǒng)計(jì)表

1、二維統(tǒng)計(jì)表2、高維的統(tǒng)計(jì)表

二、統(tǒng)計(jì)圖

1、直方圖2、散點(diǎn)圖3、餅狀圖4、盒形圖

第二單元常用的統(tǒng)計(jì)量

一、平均數(shù)

1、算術(shù)平均數(shù)

是指資料中各觀察值的總和除以除以觀察值個(gè)數(shù)所得的商

2、幾何平均數(shù)

是指N個(gè)觀察值相乘之積開(kāi)N次方所得方根

3、中位數(shù)

是指將資料內(nèi)所有觀察值從小到大依次排列，位于中間的那個(gè)觀察值

4、眾數(shù)

是指樣本中出現(xiàn)最多的變量

二、樣本方差

是由觀察值到均值距離的平方和除以樣本量減1,而不是直接除以樣本量

三、樣本標(biāo)準(zhǔn)差

是樣本方差的算術(shù)平方根

四、變異系數(shù)

計(jì)算公式：變異系數(shù)=$9('100%

第三單元線性回歸模型

線性回歸模型的數(shù)學(xué)思想就是要做出?條直線，使得它與坐標(biāo)系中具有一定線性關(guān)系的

各點(diǎn)的垂直距離的平方和最小。

第三節(jié)收益與風(fēng)險(xiǎn)

第一單元收益率的計(jì)算

收益率是指投資金融工具所帶來(lái)的收益與本金的比率，衡量各種投資工具的收益大小就

需要計(jì)算各種收益率。

一、預(yù)期收益率：未來(lái)的預(yù)期收益率

二、持有期收益率：是衡量持有某一投資工具一段時(shí)間所帶來(lái)的總收益

三、投資組合收益率：是指幾個(gè)不同投資項(xiàng)目依據(jù)不同的權(quán)重而計(jì)算的加權(quán)平均

四、（2006年11月第53題）其他相關(guān)收益率

1、內(nèi)部收益率

是指某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率

2、貼現(xiàn)率：純貼現(xiàn)工具在市場(chǎng)上都用收益率而不是購(gòu)買價(jià)格進(jìn)行報(bào)價(jià)，用到的收益率

就是銀行貼現(xiàn)率

第二單元風(fēng)險(xiǎn)的度量

一、概率法

1、期望、方差與標(biāo)準(zhǔn)差

預(yù)期收益率的方差越大預(yù)期收益率的分布也就越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也越大

2、變異系數(shù)

有時(shí)候，兩個(gè)可供選擇的投資方案具有不同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，一個(gè)廣泛使用的比較指

標(biāo)就是變異系數(shù)。

二、貝塔系數(shù)

是一種用來(lái)測(cè)定一種股票的收益受整個(gè)股票市場(chǎng)收益變化影響程度的指標(biāo)

第八章理財(cái)規(guī)劃師工作流程和工作要求

鑒定要點(diǎn)：

1.建立客戶關(guān)系2.收集客戶信息

3.財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)4.制訂理財(cái)規(guī)劃方案

第一節(jié)建立客戶關(guān)系

第一單元與客戶交談和溝通

一、理財(cái)規(guī)劃師的態(tài)度：

1、尊敬2、真誠(chéng)3、理解和包容4、自知

二、交流如何開(kāi)始

三、兩種交流手段

1、語(yǔ)言

(1)常用的語(yǔ)言交流形式：解釋、安慰、建議、提問(wèn)、總結(jié)

(2)語(yǔ)言交流中需注意的問(wèn)題：理財(cái)規(guī)劃師要注意詞語(yǔ)的特定意思;注意語(yǔ)速和長(zhǎng)度;避免

主觀臆斷;規(guī)劃師親切的話語(yǔ)有助于促進(jìn)交流，鞏固客戶關(guān)系;不要使用“保證”、"肯定”、“必

然''或其他具有承諾性質(zhì)的措辭;在介紹所在機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)優(yōu)時(shí)，不得有直接或間接

地貶損其他機(jī)構(gòu)或理財(cái)規(guī)劃師的語(yǔ)言;避免使用命令語(yǔ)氣。

2、行為：身體和嗓音

四、交流的技巧

1、關(guān)注2、傾聽(tīng)3、反應(yīng)

第二單元確定客戶關(guān)系

?、簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同

二、理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式和內(nèi)容

1、形式：書(shū)面形式

2、主要條款

(1)當(dāng)事人條款(2)鑒于條款(3)委托事項(xiàng)條款

(4)服務(wù)費(fèi)用條款(5)陳述與保證條款

(6)當(dāng)事****利與義務(wù)(7)違約責(zé)任

(8)爭(zhēng)議解決(2006年11月第104題)

3、服務(wù)合同示范文本

4、保密合同的簽署

第二節(jié)收集客戶信息

第一單元客戶財(cái)務(wù)信息的收集和整理

一、客戶的收支情況

1、收入2、支出

二、資產(chǎn)負(fù)債情況

1、資產(chǎn)：包括金融資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)和其他個(gè)人資產(chǎn)

2、負(fù)債

三、社會(huì)保障信息

四、風(fēng)險(xiǎn)管理信息

五、遺產(chǎn)管理信息

第二單元客戶非財(cái)