成立螺旋藻生物有限公司商業(yè)計(jì)劃書

PAGE2-摘要近年來，隨著人們對養(yǎng)生保健和生命質(zhì)量觀念的更新，國內(nèi)外保健市場迅速興起和發(fā)展，保健飲料系列產(chǎn)品得以開發(fā)。面對這一市場環(huán)境，本文提出了生產(chǎn)一種具有市場前景的產(chǎn)品——“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料，并且圍繞這一產(chǎn)品，完成一份完整、具體、深入的項(xiàng)目策劃。本文圍繞成立一個(gè)以螺旋藻的種植、發(fā)酵乳的生產(chǎn)、螺旋藻提取液與發(fā)酵乳的混合調(diào)配和“藻之韻”銷售為主營業(yè)務(wù)的公司需要了解的各個(gè)方面為核心來組織全文結(jié)構(gòu)，具體包括公司基本情況、公司管理層、產(chǎn)品、產(chǎn)品研究與開發(fā)、行業(yè)及市場情況、營銷策略、產(chǎn)品生產(chǎn)、管理、融資說明、財(cái)務(wù)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等。全文通過多層次、多方位地考慮公司的創(chuàng)業(yè)背景，對市場做出了清晰的分析，對產(chǎn)品的需求、生產(chǎn)、研發(fā)做出了準(zhǔn)確的預(yù)測和說明，對未來企業(yè)的管理做出了周密的籌劃，對投資的收益做出了可信的詮釋，對融資和財(cái)務(wù)計(jì)劃做了全面的分析等。全文聚焦于特定的策略、目標(biāo)、計(jì)劃和行動(dòng)，闡述了公司把握這一機(jī)會(huì)的進(jìn)程，說明了所需要的資源，并在此基礎(chǔ)上相應(yīng)地提出了行動(dòng)建議。本文作為一種指引創(chuàng)業(yè)的工具，對于任何非技術(shù)背景的有興趣的人士均清晰易讀，同時(shí)它還是確定目標(biāo)和制定計(jì)劃的很好的參考資料，是企業(yè)管理和操作的行為指南。本文能夠立足于理論指導(dǎo)實(shí)踐，對“江西藻之韻微藻生物股份有限公司”的創(chuàng)建將會(huì)起到全面的指導(dǎo)作用。關(guān)鍵詞：藻之韻創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書養(yǎng)生保健發(fā)酵飲料目錄摘要……………1第一部分公司基本情況…………………31.1公司基本情況……………………1.2公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略……………第二部分公司管理層……7第三部分產(chǎn)品………83.1產(chǎn)品描述…………3.2產(chǎn)品的目標(biāo)市場…………………3.3產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及更新?lián)Q代周期………3.4產(chǎn)品的售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)第四部分產(chǎn)品研究與開發(fā)……12產(chǎn)品研發(fā)的方式……………………研發(fā)項(xiàng)目的組織形式………………4.3產(chǎn)品研發(fā)方向與重點(diǎn)………………第五部分行業(yè)及市場情況………………165.1飲料市場的歷史與趨勢…………5.2乳飲料競爭對手分析………………5.3乳飲料市場利潤……………………第六部分營銷策略………206.1產(chǎn)品成本構(gòu)成及售價(jià)………………6.2競爭優(yōu)勢因素分析………………6.3本公司廣告促銷方式……………6.4良好銷售隊(duì)伍的建立……………6.5產(chǎn)品售后服務(wù)……………………第七部分產(chǎn)品制造………227.1生產(chǎn)過程及工藝流程……………7.2生產(chǎn)管理……………第八部分管理……………268.1公司管理體系………8.2公司與員工相關(guān)協(xié)定………………第九部分融資說明………319.1項(xiàng)目投資估算………9.2凈資產(chǎn)收益率………9.3投資方的權(quán)力………9.4資金回收……………第十部分財(cái)務(wù)計(jì)劃………3310.1收入估算……………10.2成本及費(fèi)用估算……………………10.3利潤估算……………第十一部分風(fēng)險(xiǎn)控制……3911.1優(yōu)勢分析…………11.2劣勢分析及相應(yīng)防護(hù)手段………11.3面對的威脅………第十二部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度………………43第十三部分其它…………4413.1退出機(jī)制…………致謝……………45參考文獻(xiàn)………………………46第一部分公司基本情況1.1公司基本情況藻之韻微藻生物有限公司是一家主要以螺旋藻的種植、生產(chǎn)加工和銷售為主營業(yè)務(wù)的公司，它提倡科技為本的健康生活新理念，為人類提供盡善盡美的天然綠色健康乳飲品藻之韻。當(dāng)今健康養(yǎng)生是人們對新生活的一種追求，大勢所趨。國際國內(nèi)乳飲品的競爭不僅是飲料功能、價(jià)格、服務(wù)、促銷手段的競爭，而是上升到一個(gè)新的水平生態(tài)環(huán)保的競爭、綠色形象的競爭。誰的企業(yè)和產(chǎn)品擁有綠色形象、環(huán)保形象，誰就擁有市場，擁有競爭主動(dòng)權(quán)。公司成立初期擬實(shí)施無公害螺旋藻營銷，種植、生產(chǎn)加工無污染、無公害、安全衛(wèi)生的“藻之韻”飲品。向消費(fèi)者提供信得過的乳飲品，以滿足迅速發(fā)展的乳飲品市場的需求，公司注重短期目標(biāo)與長期戰(zhàn)略的結(jié)合，中長期目標(biāo)逐步拓寬領(lǐng)域，涉足保健食品、化妝品、制藥、日用化工等，形成以螺旋藻原料為核心的多元化經(jīng)營集團(tuán)公司。藻之韻微藻生物有限公司成立于2009年10月26日，注冊資本為50萬元人民幣，實(shí)際到位資本：50萬元人民幣，其中現(xiàn)金到位50萬元人民幣注冊于江西省南昌市新建縣長嶺鎮(zhèn)公司性質(zhì)為：有限公司目前公司主要股東情況，如下表：股東名稱出資額股份比例聯(lián)系人聯(lián)系電話甲方10萬20%張方10萬20%許才方10萬20%陳清方10萬20%鄭方10萬20%程業(yè)前公司內(nèi)部部門設(shè)置情況：表8--1職能部門定員表序號(hào)部門名稱部門領(lǐng)導(dǎo)人數(shù)員工人數(shù)明細(xì)人數(shù)小計(jì)（人）序號(hào)部門名稱部門領(lǐng)導(dǎo)人數(shù)員工人數(shù)明細(xì)人數(shù)小計(jì)（人）1總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理1人副總經(jīng)理2人32人事行政部經(jīng)理1人文員2人33財(cái)務(wù)部經(jīng)理1人會(huì)計(jì)1人、3出納1人4銷售部經(jīng)理1人市場銷售4人55技術(shù)部總監(jiān)1人技術(shù)員2人3養(yǎng)殖技術(shù)服主任1人技術(shù)員3人3務(wù)中心7深加工基地經(jīng)理1人工程師1人冷凍加工廠經(jīng)理1人7冷凍加工廠廠長1人熟練工3人合計(jì)27公司目前經(jīng)營的業(yè)務(wù)為種植,加工，生產(chǎn)，研發(fā)“藻之韻”；1.2公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略公司利用大約3-5年時(shí)間樹立“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料品牌形象，擴(kuò)大市場占有率，確立在中國飲料領(lǐng)域的先進(jìn)地位，利用5-10年時(shí)間全面提升品牌的“際先進(jìn)科技”地位，占領(lǐng)中國乳飲料業(yè)制高點(diǎn)，促進(jìn)中國乳飲料業(yè)資源的整合，讓藻之韻大踏步地走出國門。1.2.1、初期發(fā)展戰(zhàn)略（1-3年）主要產(chǎn)品是“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料，市場策略為替代一部分乳飲料，擠占乳飲料類市場份額；建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；收回初期投資，準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模開始準(zhǔn)備研制開發(fā)衍生產(chǎn)品。第一階段：1-2年（1）種植螺旋藻，投入加工生產(chǎn)（2）高起點(diǎn)，大力度地推出藻之韻乳飲料，樹立自己的品牌形象：這一時(shí)期以提高品牌知名度為市場重點(diǎn)，以高質(zhì)量的媒體廣告和大量的終端促銷宣傳相結(jié)合，先聲奪人，樹立品牌形象。這項(xiàng)工作可以分大區(qū)進(jìn)行，以降低運(yùn)作成本，市場進(jìn)入點(diǎn)暫定為南昌，主要市場目標(biāo)為大小型超市，大眾消費(fèi)。因?yàn)檫@樣的大眾普及對整個(gè)市場具有相當(dāng)?shù)挠绊懥?。這一期必須花大力氣做好廣告及宣傳的策劃和實(shí)施，推出的廣告必須是精品，公關(guān)宣傳必須高層次。另外，鋪貨也要跟上去，市場做到哪里，貨就要鋪到哪里，貨物本身也是一種有力的廣告和宣傳。（3）逐步建立和健全銷售網(wǎng)絡(luò)，打開并初步占據(jù)南昌乳飲料市場的一席之地（4）累計(jì)產(chǎn)量約達(dá)到36萬瓶銷售收入約144萬元純利潤約43.74萬元第二階段：2-3年（1）在該階段進(jìn)一步提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)（2）深化南昌地區(qū)的客戶群，使客戶量能在這一地區(qū)提高以進(jìn)一步降低銷售成本。（3）增加設(shè)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，使年產(chǎn)量達(dá)到120萬瓶，銷售額480萬元，利潤239.08萬元。（4）產(chǎn)品基本成熟，重點(diǎn)挖掘產(chǎn)品新功效，并著手開發(fā)新市場1.2.2中期發(fā)展戰(zhàn)略（4-6年）三個(gè)部分：（1）除了通過廣告、公關(guān)活動(dòng)之外，還要精心策劃媒體專題征文，影響消費(fèi)者對乳飲料的意識(shí)。以天然、健康、營養(yǎng)理念配合現(xiàn)代人對健康的渴望，提升“藻之韻”在乳飲料中的比例。（2）在初期的基礎(chǔ)上，精心維護(hù)和進(jìn)一步提升品牌形象，特別是要在品牌的美譽(yù)度上下功夫，這一時(shí)期的重點(diǎn)是：以南昌為中心向其它省份輻射，迅速擴(kuò)大市場占有率，使“藻之韻”真正成為人們?nèi)轱嬃系氖走x。這一時(shí)期還要協(xié)助相關(guān)部門，加強(qiáng)公司營銷網(wǎng)絡(luò)特別是藻之韻專賣店的品牌形象管理，樹立鮮明統(tǒng)一的終端形象。（3）重點(diǎn)研制相關(guān)產(chǎn)品，進(jìn)一步拓展產(chǎn)品線，實(shí)行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略。1.2.3長期發(fā)展戰(zhàn)略在該時(shí)期公司的發(fā)展戰(zhàn)略包括：品牌的進(jìn)一步提升和實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營兩個(gè)方面。（1）在達(dá)到第二步的規(guī)模效益之后，要在專業(yè)領(lǐng)域提高品牌的含金量，確立“藻之韻”的先進(jìn)科技乳飲品地位，占領(lǐng)中國乳飲料業(yè)制高點(diǎn)，促進(jìn)中國乳飲料資源的整合，讓“藻之韻”大踏步地走出國門。這一時(shí)期的重點(diǎn)是推出“藻之韻”之精品裝，調(diào)動(dòng)各種宣傳手段，讓藻之韻更受大眾歡迎，并深入人心。（2）利用公司螺旋藻功能方面的技術(shù)優(yōu)勢，開發(fā)研制螺旋藻相關(guān)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，拓展市場的空間，擴(kuò)大市場占有率，成為乳飲料品種的先進(jìn)者。縱向延伸：立足養(yǎng)生乳飲料領(lǐng)域，進(jìn)一步完善“藻之韻”的保健功能；橫向延伸：開發(fā)螺旋藻飼料，保健香煙，保健食品，保健牙膏，美容產(chǎn)品等第二部分公司管理層科目姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)畢業(yè)院校科目姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)畢業(yè)院校董事長張濤男21吉學(xué)本科生物技術(shù)南昌大學(xué)總經(jīng)理許才峰男20江學(xué)本科生物技術(shù)南昌大學(xué)技術(shù)開陳清萍男21四學(xué)本科生物技術(shù)南昌大學(xué)發(fā)總監(jiān)市場營鄭棋男20四學(xué)本科生物技術(shù)南昌大學(xué)銷經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理程業(yè)久男20江西1597903257大學(xué)本科生物技術(shù)南昌大學(xué)經(jīng)理第三部分產(chǎn)品3.1產(chǎn)品描述飲料是重要的食品種類之一，可分為兩大類，即酒精飲料和非酒精飲料。根據(jù)AcNielsen公司的統(tǒng)計(jì)，2006年上半年世界非酒精飲料消費(fèi)總額約為2070億美元(其中軟飲料1730億美元，產(chǎn)量約3600億升)，較上年同期增長6％，酒精飲料約1620億美元(產(chǎn)量約1050億升)，增長率為4％。另據(jù)英國ZenithInternational報(bào)道I21，2007年全球飲料產(chǎn)量估計(jì)達(dá)到1.3萬億升，銷售收入達(dá)91O0億美元。其中酸乳飲料的同期增長率為所有飲料之最，健康和營養(yǎng)，諸如補(bǔ)充能量、增強(qiáng)免疫、有利心臟健康等功能飲料是今后重要研發(fā)生產(chǎn)方向?！霸逯崱比樗峋l(fā)酵飲料即在此環(huán)境下發(fā)展起來的。乳酸菌發(fā)酵飲料以其獨(dú)特的風(fēng)味和對人體的諸多保健作用而日益受到消費(fèi)者的喜愛。我國市場上的酸奶制品品種繁多，既有傳統(tǒng)的純酸奶、調(diào)味酸奶和果料酸奶，又出現(xiàn)了一些新型的仿國外產(chǎn)品的延伸產(chǎn)品，如酸奶飲料、活性乳、殺菌乳等。當(dāng)這些都是在傳統(tǒng)酸奶的基礎(chǔ)上通過添加劑或其它的生產(chǎn)技術(shù)來改善風(fēng)味、延長保質(zhì)期等，其營養(yǎng)保健作用并未得到改進(jìn)。本公司生產(chǎn)的“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料示意發(fā)酵乳和螺旋藻提取液混合調(diào)配而成。牛乳是一種具有較高營養(yǎng)價(jià)值的大眾化食品，酸牛乳既具有營養(yǎng)作用又具有醫(yī)療保健功能；螺旋藻是被聯(lián)合國糧農(nóng)組織等推薦為“二十一世紀(jì)最理想的食品”，使含有豐富、均衡的營養(yǎng)成分和多種生物活性物質(zhì)，是大自然奉獻(xiàn)給人類的一種綠色功能食品。通過將螺旋藻和發(fā)酵乳進(jìn)行混合調(diào)配，使酸奶制品中增添了以螺旋藻多糖為主的具有多種功效的因子，進(jìn)而增強(qiáng)了酸奶的保健功能，同時(shí)也提高了酸奶的蛋白質(zhì)含量，獲得一種新型具有營養(yǎng)保健作用的新型發(fā)酵乳飲料?？梢詫?shí)現(xiàn)動(dòng)、植物蛋白的營養(yǎng)平衡，順應(yīng)現(xiàn)代生活提倡的低熱量、低脂肪、高蛋白的膳食結(jié)構(gòu)。而且螺旋藻具有的抗腫瘤、抗輻射、抗衰老、免疫調(diào)節(jié)等功能充分的體現(xiàn)了出來。3.2產(chǎn)品的目標(biāo)市場“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料適用于各種人群，不同年齡的消費(fèi)者，由于在收入、生理、審美、生活方式、價(jià)值觀念、社會(huì)活動(dòng)、社會(huì)角色等方面存在差異，必然會(huì)產(chǎn)生不同的消費(fèi)需求，形成各有特色的消費(fèi)者群體。因此，在市場營銷中可以根據(jù)年齡結(jié)構(gòu)把消費(fèi)市場分為兒童市場、青年人市場、中年人市場和老年人市場：①兒童市場，也稱為“朝陽市場”。產(chǎn)品定位為中檔“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料，突出其針對目標(biāo)消費(fèi)群具有的獨(dú)特保健功能。兒童常飲“藻之韻”，可以增智益腦、提高免疫力、補(bǔ)充均衡營養(yǎng)。②中青年人的市場，也稱“活力市場”。中青年人，領(lǐng)導(dǎo)著時(shí)尚的消費(fèi)潮流，代表著世人的消費(fèi)水平，成為消費(fèi)群體中的主力軍。產(chǎn)品定位為中高檔“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料，向其宣傳“藻之韻”全面的營養(yǎng)價(jià)值以及生理學(xué)功能和作用。③老年人市場，也稱“銀色市場”。在“銀色市場”中，對保健食品、醫(yī)療、服務(wù)等有著特殊的需求，為企業(yè)創(chuàng)造了新的市場契機(jī)。產(chǎn)品定位為中高檔“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料，宣傳其防治心血管病、降血糖、易吸收、去除白癜風(fēng)及營養(yǎng)保健作用。④不同性別的“人”。從世界范圍來看，隨著婦女就業(yè)機(jī)會(huì)的增加和地位的提高，她們在消費(fèi)方面發(fā)揮著重要的主體和主導(dǎo)作用。產(chǎn)品定位為中高檔“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料，推銷其減肥美容、提高免疫力、抗衰老等作用。3.3產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及更新?lián)Q代周期3.3.1“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料感觀指標(biāo)螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料于5度放置一個(gè)月，產(chǎn)品色澤均勻一致，表面光滑，呈淺綠色，具有酸奶固有的滋味和氣味，并伴有螺旋藻特有的輕微藻腥味，凝乳均勻細(xì)膩，有少量乳清析出，無分層，無氣泡，無肉眼可見雜質(zhì)，酸度為75～80。T，甜酸味適口，口感細(xì)膩潤滑，乳酸菌數(shù)的活菌數(shù)為1.04X106個(gè)／ml?！霸逯崱甭菪迦樗峋l(fā)酵飲料營養(yǎng)指標(biāo)蛋白質(zhì)含量（%）鈣（mg/kg）鐵（mg/kg）鉀（mg/kg）鎂（mg/kg）≥36.4≥78.2≥0.53≥87≥18“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料蛋白質(zhì)含量36.4％，比普通乳酸菌飲料高出8.2％。螺旋藻乳酸飲料與普通乳酸飲料相比含有大量的微量元素，其中鈣的含量高出普通乳酸飲料11．8mkg，鐵高出0.17mg／kg，鉀的含量高于普通的乳酸菌飲料33mg／kg?！霸逯崱甭菪迦樗峋l(fā)酵飲料應(yīng)充分體現(xiàn)其具有高蛋白、高礦物質(zhì)含量的特點(diǎn)?！霸逯崱甭菪迦樗峋l(fā)酵飲料安全指標(biāo)“藻之韻”將嚴(yán)格按照國家頒布的軟飲料的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)：使用食品添加劑時(shí)，品種和用量必須符合《食品添加劑使用和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB2760）；對于本公司的生產(chǎn)加工的衛(wèi)生要求須符合《飲料企業(yè)良好生產(chǎn)規(guī)范》(GB12695)；包裝和運(yùn)輸?shù)软氁?guī)范遵守《軟飲料的檢驗(yàn)規(guī)則、標(biāo)志、包裝、運(yùn)輸、儲(chǔ)存》（GB/T10790）；守《乳酸菌飲料衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB16321）規(guī)定的理化指標(biāo)和微生物指標(biāo)。此外，本公司將根據(jù)“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料的特性制定出自己的標(biāo)準(zhǔn)，如包裝、色澤、滋味和氣味、組織形態(tài)、雜質(zhì)、容量、酸度、可溶性固形物、蛋白質(zhì)、乳酸菌屬等獨(dú)有自己的專門的標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品更新?lián)Q代周期創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)的核心競爭力，一個(gè)企業(yè)能否在激烈的市場競爭中取得勝利，關(guān)鍵在于一個(gè)企業(yè)是否會(huì)創(chuàng)新，能否用自己的科研實(shí)力更新自己的產(chǎn)品以適應(yīng)市場需求。發(fā)酵乳飲料業(yè)是所有飲料中發(fā)展最快的，其同期增長率將近20%，今年，幾家主要飲料生產(chǎn)企業(yè)，不約而同推出茶系列的飲品，既有適合糖尿病患者的無糖型茶飲料，也有給愛美一族設(shè)計(jì)的低糖型茶飲料（避免長胖），還有迎合時(shí)尚年輕人的“加味茶”、“涼茶”等等。“飲料市場一年一個(gè)流行趨勢，與顧客的口味變化關(guān)系密切”。據(jù)今年一項(xiàng)市場調(diào)查顯示，愿意嘗試新飲料的人群為71.3％，比去年增加27個(gè)百分點(diǎn)。這表明消費(fèi)者對同一種飲料的忠誠度在下降，這也逼得商家不斷推出飲料新品種。因此，為使本公司產(chǎn)品立于不敗之地，本公司的“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料的更新?lián)Q代周期應(yīng)控制在兩年。當(dāng)然，這種更新?lián)Q代可以包括風(fēng)味的改變，包裝的改變，生產(chǎn)技術(shù)的改變等。以“兩年一新品種同時(shí)保持具有賣點(diǎn)的舊品種”的市場戰(zhàn)略來迎合消費(fèi)者的消費(fèi)需求，保證本公司的市場競爭力。3.4產(chǎn)品的售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)企業(yè)是否獲利，不在其主觀欲望，也不在其能生產(chǎn)多少產(chǎn)品而最終取決于其產(chǎn)品和服務(wù)滿足消費(fèi)者需求的程度。根據(jù)人自身的“趨眾心理”，一旦建立起一定數(shù)量的忠實(shí)客戶，其所產(chǎn)生的人口傳動(dòng)效應(yīng)會(huì)非常之大。因此，為培養(yǎng)客戶、回報(bào)客戶，本公司將以“誠信和愛心”為基本理念來為客戶服務(wù)。本公司擬為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；建立信息交流反饋渠道，包括銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋；做好產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理，根據(jù)客戶的需要不斷調(diào)整產(chǎn)品；建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)(如電話訂貨)，急顧客所需，及時(shí)送貨上門，與顧客搞好關(guān)系，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿足客戶需要；適時(shí)舉辦信息交流活動(dòng)，搭建溝通橋梁。第四部分產(chǎn)品研究與開發(fā)產(chǎn)品研發(fā)的方式本公司采用自主研發(fā)以及爭取與南昌大學(xué)等高?；蜓芯克献鞯膬煞N研發(fā)方式相結(jié)合的研發(fā)方式。自主研發(fā)可以形成自己獨(dú)特的技術(shù)和產(chǎn)品，在市場上擁有強(qiáng)大的競爭力，并對未來技術(shù)發(fā)展有很大的支持作用。如果商業(yè)化成功，可以獲得巨大的經(jīng)濟(jì)利益。但是這種方法也有許多的缺點(diǎn)，如資金負(fù)擔(dān)大，必須投入大量的技術(shù)人員；商品化的速度慢，影響開發(fā)進(jìn)度。因此為了減少技術(shù)人員的投入、研發(fā)設(shè)備的購買以及研發(fā)進(jìn)度等問題，本公司將尋找高校或研究所為重要的技術(shù)開發(fā)依托。通過兩種方式的結(jié)合，可以達(dá)到商品化速度與產(chǎn)品的獨(dú)特性的和諧統(tǒng)一。研發(fā)項(xiàng)目的組織形式4.2.1矩陣組織結(jié)構(gòu)圖本公司采用的研發(fā)組織形式是當(dāng)今研發(fā)項(xiàng)目中應(yīng)用最廣的新型組織形式——矩陣組織模式。它極大的發(fā)揮了項(xiàng)目研究小組和職能組織制的優(yōu)勢，同時(shí)又避免了各自的不足。本公司的研發(fā)項(xiàng)目矩陣組織結(jié)構(gòu)圖如圖所示：技術(shù)部VP常規(guī)產(chǎn)品維護(hù)部技術(shù)部VP常規(guī)產(chǎn)品維護(hù)部技術(shù)管理部信息管理部新產(chǎn)品研發(fā)部工藝部研發(fā)工程部產(chǎn)品經(jīng)理新產(chǎn)品項(xiàng)目1新產(chǎn)品項(xiàng)目2新產(chǎn)品項(xiàng)目3營銷部研發(fā)團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成本公司的研發(fā)團(tuán)隊(duì)是由提出創(chuàng)新想法的項(xiàng)目發(fā)起人、對全局進(jìn)行思考的系統(tǒng)分析師、對人員的任務(wù)進(jìn)行有效管理的項(xiàng)目管理人員和技術(shù)方案的實(shí)施者構(gòu)成。詳細(xì)構(gòu)成如表所示：角色特點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)起人系統(tǒng)分析師項(xiàng)目管理者資深技術(shù)專家一般技術(shù)人員定義創(chuàng)造機(jī)會(huì)的人提出解決方案者嚴(yán)格分析問題迅速解決問題領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目小組組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)評估量化風(fēng)險(xiǎn)在本領(lǐng)域中的專業(yè)人員研究工作的實(shí)施者選擇標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行能力機(jī)會(huì)識(shí)別能力對消費(fèi)者洞察力技術(shù)的廣度學(xué)習(xí)和傳授能力問題解決能力敏銳的洞察力決策和執(zhí)行能力表達(dá)能力技術(shù)上的洞察力問題處理能力技術(shù)上的洞察力合作能力作用與主管、系統(tǒng)分析師進(jìn)行有效交流有效協(xié)調(diào)各類關(guān)系激發(fā)團(tuán)隊(duì)思考開發(fā)新方法將設(shè)想轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目組有效工作，創(chuàng)造價(jià)值注重過程推動(dòng)組織學(xué)習(xí)處理問題的深度和廣度首席科學(xué)家研發(fā)工作的主要力量提出新的建議和計(jì)劃對團(tuán)隊(duì)的激勵(lì)措施為保持關(guān)鍵技術(shù)人員和技術(shù)隊(duì)伍的穩(wěn)定，本公司將采取適當(dāng)?shù)募?lì)方法來適應(yīng)他們的天分和才能。公司將采取如下方法：產(chǎn)權(quán)激勵(lì)：公司采用以傳統(tǒng)薪酬、股權(quán)和期權(quán)相結(jié)合的股份期權(quán)模型。如此，現(xiàn)今可滿足人員的基本需要，股份可以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)作用，同時(shí)又降低了公司現(xiàn)金的流出。動(dòng)態(tài)職務(wù)激勵(lì)：通過研發(fā)人員自主的學(xué)習(xí)，調(diào)動(dòng)員工把個(gè)人能力的發(fā)展整合到公司的目標(biāo)中去，這樣就把外部激勵(lì)約束內(nèi)部化，產(chǎn)生持續(xù)有效的激勵(lì)作用。情感激勵(lì)：加強(qiáng)與員工的情感交流，尊重員工，為其提供自由、寬松、和諧的物理環(huán)境和信任自由的人文環(huán)境。4.3產(chǎn)品研發(fā)方向與重點(diǎn)4.3.1產(chǎn)品的營養(yǎng)功能研發(fā)方向根據(jù)目前國內(nèi)外市場動(dòng)態(tài)需求結(jié)合科學(xué)技術(shù)發(fā)展速度,今后螺旋藻發(fā)展的方向大致有以下幾個(gè)方面:①產(chǎn)品向分類化和精細(xì)化方向發(fā)展。即后續(xù)加工技術(shù)將螺旋藻從目前的混合粗產(chǎn)品向高效、精細(xì)、具有指定性營養(yǎng)價(jià)值和療效的產(chǎn)品發(fā)展,以增加產(chǎn)品的功效；②養(yǎng)殖方式將從混合型向?qū)Ｒ换较虬l(fā)展?？赡馨l(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)、選育具有特異功能和作用的藻種,在產(chǎn)量和質(zhì)量上都獲得較大的提高；③向提高產(chǎn)品的高科技含量方向發(fā)展,增加產(chǎn)品的科技附加值；④應(yīng)用生物技術(shù),如克隆技術(shù),基因工程,選育藻種,進(jìn)行定向生產(chǎn)；⑤養(yǎng)殖設(shè)備向高效、高產(chǎn)、小型、精密化方向發(fā)展；本公司將以此為指導(dǎo)，在螺旋藻的品種、培養(yǎng)方法、生產(chǎn)設(shè)備等方面提升產(chǎn)品。乳鐵蛋白是一種具有多種生理活性功能的鐵結(jié)合性糖蛋白，廣泛存在于哺乳動(dòng)物的乳汁及動(dòng)物的眼淚、唾液、精液、膽汁等外分泌物中。研究發(fā)現(xiàn)人和牛的乳鐵蛋白具有相似的生物學(xué)功能，包括：抗微生物功能；抗真菌活性；抗病毒活性；促進(jìn)某些動(dòng)物細(xì)胞生長的活性；免疫調(diào)節(jié)活性；消炎作用；抗腫瘤作用；強(qiáng)化和調(diào)節(jié)骨骼肌生長作用等。牛初乳是指健康奶牛分娩后一周內(nèi)所分泌的乳汁，它不僅舍有豐富的營養(yǎng)物質(zhì)，還含有多種免疫因子和生長因子等活性成分；具有增強(qiáng)抵抗力和免疫力、改善胃腸道功能、促進(jìn)生長發(fā)育和提高智商、消除疲勞、延緩衰老、增強(qiáng)體質(zhì)、提高運(yùn)動(dòng)性能、調(diào)節(jié)血糖等多種保健功能。牛初乳作為功能性食品的重要原料，具有廣闊的開發(fā)利用前景。本公司將以乳鐵蛋白及牛初乳為另一提高產(chǎn)品質(zhì)量及功能的路徑。本公司將以上述兩種思路來作長期的市場戰(zhàn)略，培養(yǎng)公司的核心競爭力，確保公司立于不敗之地。4.3.2產(chǎn)品品種的研發(fā)方向有市場調(diào)查表明：消費(fèi)者對同一種飲料的忠誠度在下降，飲料市場一年一個(gè)流行趨勢。本公司的“藻之韻”螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料的更新?lián)Q代周期為兩年，這是市場的需要，是消費(fèi)者的要求，但若要單獨(dú)依靠上述兩種改善營養(yǎng)功能的方法來推進(jìn)“藻之韻”的換代，則很有可能導(dǎo)致?lián)Q代周期的延長，此易造成消費(fèi)者對“藻之韻”的厭煩。為此，本公司將結(jié)和改善飲料的風(fēng)味，增加飲料的品種，改良飲料的包裝等推出“藻之韻”系列產(chǎn)品，以此縮短產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期。如推出水果風(fēng)味、花茶風(fēng)味、冰爽風(fēng)味等，采用瓶裝、袋裝等，同時(shí)也可以推出速溶飲料。第五部分行業(yè)及市場情況5.1飲料市場的歷史與趨勢我國乳酸菌飲料生產(chǎn)始于20世紀(jì)80年代，是乳品工業(yè)中發(fā)展最快的產(chǎn)品之一，隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,如今的消費(fèi)者對乳制品的健康，營養(yǎng)需求不斷提高，集科技、時(shí)尚、健康、營養(yǎng)于一體的乳酸菌飲料已成為飲料市場中一支強(qiáng)力的生力軍。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2004年以太子奶為首的乳酸菌飲料生產(chǎn)企業(yè)已達(dá)150多家，總產(chǎn)量為48.2萬噸，比前一年增長148%。其中年產(chǎn)量萬噸以上的企業(yè)已有7家，占全國總生產(chǎn)量的76.3%。螺旋藻十大品牌品牌榜中榜，其中綠A,程海牌,神六-盾頂,新大澤,安利,仙藻這些牌子的螺旋藻我比較熟悉，也有食用過挺好的。1綠A(十大螺旋藻品牌,著名商標(biāo),云南綠A生物工程有限公司)2新大澤(十大螺旋藻品牌,國家級(jí)螺旋藻產(chǎn)業(yè)化企業(yè),江西新大澤集團(tuán))3神六-盾頂(十大螺旋藻品牌,著名商標(biāo),福建省神六保健食品有限公司)4程海牌(十大螺旋藻品牌,著名商標(biāo),云南永勝程海藍(lán)寶實(shí)業(yè))5安利(十大螺旋藻品牌,安利中國出品,著名營養(yǎng)食品品牌)6海迪(十大螺旋藻品牌,北京程海湖科技-麗江海迪螺旋藻開發(fā)公司)7清華紫光(十大螺旋藻品牌,威海清華紫光科技開發(fā)有限公司)8滇程(十大螺旋藻品牌,麗江程海螺旋藻生物保健品有限公司)9仙藻(十大螺旋藻品牌,麗江永勝天天螺旋藻生物工程開發(fā)有限公司)10旺藻(十大螺旋藻品牌,知名品牌,云南旺藻生物工程有限公司)盡管如此，我們與歐美國家還存在很大差距，已占日本，歐洲乳制品市場80%比例的乳飲料在中國還不到5%。品種上，除了太子奶等極少數(shù)知名乳酸菌飲料品牌外，整個(gè)品牌結(jié)構(gòu)也還不完善。我公司推出的螺旋藻乳酸菌飲料，不僅涵蓋了乳酸菌所具有的幫助消化，保持腸道健康,預(yù)防癌癥，制造維生素等多種功效，而且包含了21世紀(jì)最具營養(yǎng)價(jià)值的物質(zhì)——螺旋藻所具有的高蛋白，多氨基酸，高胡蘿卜素，抗疲勞，抗輻射，抗病毒，抗過敏，增強(qiáng)免疫力等強(qiáng)大功用，是一種極具保健和營養(yǎng)價(jià)值的乳飲料。在我國，軟飲料在東部的產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西部。對比東西的銷量，在絕對值上，東部城市當(dāng)然是軟飲料消費(fèi)的重鎮(zhèn)，但是在增長速度上，東部城市就略遜一籌。從產(chǎn)量大省近幾年的銷量情況上就能看出，產(chǎn)量前四位的省市除去浙江省，其他三省市的軟飲料的銷量增長率均在15%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西部地區(qū)銷量的增長率。西部市場潛力的巨大由此可見?！笆晃濉逼陂g，中國著重調(diào)整飲料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低碳酸飲料的比例。飲料行業(yè)生產(chǎn)總量繼續(xù)提高，重點(diǎn)發(fā)展果蔬汁飲料、乳飲料，植物蛋白飲料和茶飲料等產(chǎn)品，適度發(fā)展瓶（罐）裝飲用礦泉水，逐步降低可樂等碳酸類飲料的發(fā)展。在利好政策的推動(dòng)下，未來將是軟飲料行業(yè)框架結(jié)構(gòu)重構(gòu)時(shí)期，功能飲料、果汁飲料、茶飲料等健康飲料將組成框架結(jié)構(gòu)的主體。追求健康價(jià)值是未來中國市場飲料發(fā)展的必然方向。我們有理由相信，在我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展與乳飲料行業(yè)發(fā)展低迷的前提下，我公司主打的螺旋藻乳飲料將有相當(dāng)大的拓展空間。5.2乳飲料競爭對手分析本行業(yè)的主要競爭對手是太子奶、小洋人、娃哈哈、蒙牛、伊利等乳業(yè)巨頭，面對它們業(yè)已占領(lǐng)的強(qiáng)大的市場優(yōu)勢,本公司首先要做的是緊抓消費(fèi)者潮流。消費(fèi)者購買飲料的目的很簡單，首要目的就是為了解渴，同時(shí)還要符合自己口感和滿足自己對飲料品牌精神的要求。所以說，即使是大家都知道可樂無益于身體健康，但是就是因?yàn)樗舷M(fèi)者解渴和口感的需求，同時(shí)，可口可樂永遠(yuǎn)向上的精神以及百事可樂青春、前衛(wèi)的精神深入人心，它們的銷售一直未見大的頹勢，甚至在國內(nèi)還在不斷增長。而現(xiàn)在市場上以飲料為主打乳飲料產(chǎn)品，缺乏最大的就是品牌精神的基因。娃哈哈本身母品牌的優(yōu)勢就可以帶動(dòng)營養(yǎng)快線，同時(shí)營養(yǎng)快線在廣告中那個(gè)“通過自身工作努力而獲得上司認(rèn)可”的故事更加能打動(dòng)初入社會(huì)的年輕人的心扉?？上У氖?，無論是“我是女生我優(yōu)先”的優(yōu)先乳，或是“初戀般的感覺”的妙戀，還是其它的后進(jìn)PET瓶乳飲，都缺乏有價(jià)值的品牌精神。其次，終端的維護(hù)至關(guān)重要。飲料的銷售＝鋪貨率×品牌。飲料市場對終端的搶奪是激烈且殘酷的，在這里，你會(huì)發(fā)現(xiàn)你的產(chǎn)品與其它飲料巨頭擺放在一起，一同接受著消費(fèi)者挑剔的目光。如果任其自然銷售，那么后果就是被市場淘汰。所以我們必須在終端中創(chuàng)造品牌和產(chǎn)品優(yōu)勢的氛圍。一方面，提高產(chǎn)品的鋪貨率及占據(jù)更佳位置的貨架，使得消費(fèi)者更容易觀察到我們的產(chǎn)品，另一方面，則要提高產(chǎn)品推廣活動(dòng)的有效性，加強(qiáng)與消費(fèi)者的互動(dòng)，并通過POP、圍板等一系列工具提升終端的促銷氣氛，從而達(dá)成與消費(fèi)者形成有效的品牌溝通。當(dāng)然，乳飲料作為液態(tài)奶產(chǎn)品的一個(gè)分支，許多消費(fèi)者購買乳飲料的目的仍然是為了喝牛奶，他們也許明明知道乳飲料中的牛奶成分不足30％，但由于乳飲料的口感好，同時(shí)也能補(bǔ)充一定的營養(yǎng)，所以還是有不少的消費(fèi)者愿意購買乳飲料的，尤其是為自己的孩子購買。這種情況在三四線市場尤其明顯。而以此作為銷售重心的話，無論是包裝還是目標(biāo)消費(fèi)群體，都與飲料型的有極大差別了。這類產(chǎn)品的包裝與牛奶差異不大，以塑料袋和利樂枕為主，目標(biāo)的消費(fèi)群體則是家長為孩子購買。渠道也發(fā)生了悄然變化，牛奶專賣店，賣場的牛奶區(qū)是這類產(chǎn)品銷售最好的區(qū)域。

對于此類產(chǎn)品，首先，功能性的宣傳必不可少。由于此類產(chǎn)品的主要飲用群體是兒童，家長對兒童的營養(yǎng)總是十分關(guān)注，缺乏營養(yǎng)價(jià)值的食品難以獲得家長的認(rèn)可，此時(shí)突出乳飲料中的“乳”字，突出乳飲料所富含的對兒童有益的物質(zhì)，就足以讓家長們動(dòng)心。養(yǎng)樂多、娃哈哈的AD鈣奶都是此類產(chǎn)品的杰出代表。孩子愛喝，家長愛買的產(chǎn)品又如何不會(huì)成功？其次，要注意對忠誠客戶的維護(hù)。相比較飲料而言，作為牛奶消費(fèi)的乳飲料，跟牛奶的消費(fèi)有異曲同工之處，并不是即飲，而是類似于家庭固定飲用。在我多次市場走訪中發(fā)現(xiàn)，兒童、小學(xué)生在購買此類乳飲料的時(shí)候，月度訂購或者使用奶卡領(lǐng)取的比例十分高，對于家長來說，一方面這種方式十分方便，并可以保證孩子按時(shí)飲用，另一方面，還可以有效避免孩子的亂花錢。所以對于此類群體來說，維護(hù)住一戶的效果十分明顯，不僅可以有效維護(hù)銷量，而且維護(hù)的成本也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于開發(fā)新的不忠誠的客戶。至于維護(hù)的方法，一方面可以通過人情拉攏，拉近與客戶的關(guān)系，另一方面，可以通過訂取奶卡獲得禮品的方式給予一定優(yōu)惠，并通過不斷的回訪從而完成對忠誠客戶的維護(hù)。5.3乳飲料市場利潤我們來看看營養(yǎng)快線、小洋人妙戀以及一個(gè)二線品牌PET瓶乳飲料的價(jià)格體系（部分市場）

經(jīng)銷商拿貨價(jià)到售店價(jià)/經(jīng)銷商利潤率零售價(jià)格/終端利潤率營養(yǎng)快線2.6元2.86元/9.1%3.5元/18.3%妙戀2.17元2.5元/13.3%3元/16.7%某品牌1.87元2.1元/11％2.5元/16％經(jīng)銷商選擇產(chǎn)品的最大原因——利。所以他選擇的產(chǎn)品主要有兩種，一種為大品牌的暢銷產(chǎn)品，也許單瓶毛利很低，但可以為其提供持續(xù)的銷售及穩(wěn)定的利潤，而且經(jīng)銷商通過代理這些產(chǎn)品，一方面可以打造自身在當(dāng)?shù)亟K端網(wǎng)絡(luò)的知名度，另一方面，還可以借助知名品牌的網(wǎng)絡(luò)，將自己代理的其它高毛利不知名的產(chǎn)品打入終端。另一種就是他認(rèn)為有前途的產(chǎn)品，可以通過自己所掌控的渠道進(jìn)行銷售，從而獲得高額利潤的產(chǎn)品。娃哈哈擁有成熟的經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)，所以他的營養(yǎng)快線極其重視零售利潤，在上市初期，終端甚至可以獲得30％的利潤空間，而對于小洋人的妙戀，我們可以看到，他的渠道主要依靠經(jīng)銷商的拉動(dòng)，所以經(jīng)銷商的利潤率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同類競品?？涩F(xiàn)在許多的二三線品牌，為了追求零售價(jià)格對消費(fèi)者的吸引力，不惜降低通路利潤，結(jié)果造成整個(gè)通路對此產(chǎn)品不愿接受，而缺乏了渠道的推薦，消費(fèi)者不僅難以看到產(chǎn)品，更難以獲得終端對該品牌產(chǎn)品的推薦。所以說，廣大的二三線品牌在上市乳飲料時(shí)，一定要明確自己的渠道定位，是可以成為經(jīng)銷商的金牛產(chǎn)品，為經(jīng)銷商提供暢銷的產(chǎn)品，穩(wěn)定的銷量？還是能獲得高速成長，以高毛利吸引渠道的幼童產(chǎn)品？只有這樣，我們的產(chǎn)品才能獲得經(jīng)銷商的認(rèn)可，成為他有效產(chǎn)品鏈的一部分，在市場競爭中取得良好的收益。第六部分營銷策略6.1產(chǎn)品成本構(gòu)成及售價(jià)產(chǎn)品銷售價(jià)格的構(gòu)成(每瓶)：約300毫升純凈水成本0.5元，20克螺旋藻成本1元，2克乳酸菌成本0.5元，其他配料如葡萄糖，檸檬酸等成本0.5元，宣傳推廣及運(yùn)輸費(fèi)等成本1元，總計(jì)3.5元。6.2競爭優(yōu)勢因素分析①螺旋藻光合效率高，繁殖周期短，易種植等自然條件為飲料生產(chǎn)提供了更加充足的物質(zhì)基礎(chǔ)，飲料產(chǎn)量較同類產(chǎn)品高。②隨著生活水平的提高，人們對生活質(zhì)量和養(yǎng)生保健越來越重視，“藻之韻”適應(yīng)市場需求，主打營養(yǎng)保健，而且功能全面。③產(chǎn)品功效較同類產(chǎn)品高出許多，而價(jià)格大致相同，同等價(jià)格比質(zhì)量，因此，該飲料將更會(huì)被消費(fèi)者所親睞。④公司擬采取企業(yè)直銷，經(jīng)銷商代售，多環(huán)節(jié)銷售，網(wǎng)上直銷等多種銷售渠道，銷售渠道如此之廣，可以大大節(jié)約成本。6.3本公司廣告促銷方式①以“綠色、保健、營養(yǎng)”為主題，深入到省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)電視臺(tái)做廣告，打響知名度。②在公交車上、標(biāo)志建筑物上、道路兩旁海報(bào)，請記者在網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊上做有關(guān)“藻之韻”的專題報(bào)道，將“藻之韻”品牌深入到民眾的生活中，打造品牌。③不僅提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，而且提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。做足做好有關(guān)方面的公關(guān)活動(dòng)，力爭樹立“藻之韻”品牌的良好公眾形象。④用“藻之韻”品牌冠名不定期舉辦有獎(jiǎng)保健營養(yǎng)知識(shí)競賽和征文，在宣傳營養(yǎng)保健知識(shí)的同時(shí)，大力推廣“藻之韻”品牌飲料。⑤在產(chǎn)品進(jìn)入市場初期，組建銷售團(tuán)隊(duì)與消費(fèi)者面對面交流，宣傳銷售產(chǎn)品，同時(shí)免費(fèi)贈(zèng)送一定產(chǎn)品供消費(fèi)者試飲，使其親身體驗(yàn)到“藻之韻”的效用，然后再購買。6.4良好銷售隊(duì)伍的建立公司單獨(dú)組建銷售部，吸收有責(zé)任心，交際能力強(qiáng)、口才好的優(yōu)秀青年加入銷售部，定期請銷售專家對銷售隊(duì)伍進(jìn)行培訓(xùn)、講座。同時(shí)擬采取業(yè)績決定工資的制度，充分調(diào)動(dòng)銷售隊(duì)伍的積極性。公司相關(guān)負(fù)責(zé)人需對銷售隊(duì)伍進(jìn)行有力監(jiān)督，確保誠信、公平、公開地銷售。除此之外，每月都會(huì)對銷售隊(duì)伍的成員評比一次，對評比優(yōu)秀的銷售人員予以豐厚物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)以及年終獎(jiǎng)，而且優(yōu)先考慮職位升遷問題?？傊?，就是要最大限度地挖掘銷售人員的潛力，培養(yǎng)一批銷售精英。6.5產(chǎn)品售后服務(wù)①聘營養(yǎng)專家在飲用產(chǎn)品及注意事項(xiàng)等方面免費(fèi)向消費(fèi)者提供咨詢，使消費(fèi)者能更好的使用產(chǎn)品。②若由于私人原因使飲料錯(cuò)失保質(zhì)期，本公司可低價(jià)回收予以再利用，以減少商家或顧客損失。③若對產(chǎn)品不適者，三天內(nèi)可退貨。④定期組織一定數(shù)量的新老消費(fèi)者來本公司生產(chǎn)一線監(jiān)督生產(chǎn)流程，以促進(jìn)消費(fèi)者對產(chǎn)品的了解和信賴。⑤啟動(dòng)積分制，規(guī)定買多少產(chǎn)品送相應(yīng)的積分，積分又可換取產(chǎn)品。第七部分產(chǎn)品生產(chǎn)7.1生產(chǎn)過程及工藝流程7.1.1螺旋藻的生產(chǎn)螺旋藻的生產(chǎn)的工藝流程：選種→接種→采收→螺旋藻破壁→離心→去腥→冷卻→螺旋藻提取液。1、藻種采用sp-08A高產(chǎn)多糖鈍頂螺旋藻新品系，生產(chǎn)中采用核輻射技術(shù)并輔以分子遺傳標(biāo)記技術(shù)選育純種。2、培養(yǎng)基采用Zarrouk培養(yǎng)基作為基本培養(yǎng)基。在混合營養(yǎng)培養(yǎng)中，根據(jù)生產(chǎn)需要添加合適的有機(jī)底物，培養(yǎng)基的滅菌條件是：121度,20分鐘。螺旋藻培養(yǎng)基的組成成分如表成分濃度(g/L)成分濃度(g/L)NaCl1.0MgSO4,.7H200.2CaCl20.04NaHCO316.8NaNO32.5K2HPO40.5FeSO4.7H2O0.01Ai(微量元素)1mlEDTA(Na)0.08Bi(微量元素)1mlK2SO41.03、接種接種在早晨6～8時(shí)進(jìn)行。首先向反應(yīng)器中注入井水，按比例加入各營養(yǎng)母液，投入NaHCO3，待培養(yǎng)基各成分均勻混合后進(jìn)行接種，接種后用塑料保鮮膜封蓋反應(yīng)器。4、采收當(dāng)反應(yīng)器中培養(yǎng)的螺旋藻的細(xì)胞密度穩(wěn)定時(shí)，開始進(jìn)行采收。采收時(shí)按培養(yǎng)液總體積的10％、20％的梯度進(jìn)行半連續(xù)采收，采收后注入等量的井水和營養(yǎng)母液，使培養(yǎng)液維持原體積。采收在每天的上午10時(shí)3O分進(jìn)行。當(dāng)培養(yǎng)的細(xì)胞密度穩(wěn)定在一定數(shù)值時(shí)，可以進(jìn)行下一梯度的采收。采收方法是用塑料管進(jìn)行虹吸。采收后的藻液用300目篩絹進(jìn)行過濾得到藻泥，再用電熱鼓風(fēng)干燥箱在105度下進(jìn)行干燥。5、螺旋藻破壁利用超聲波細(xì)胞破碎儀將螺旋藻粉破壁，時(shí)間30min，6、離心于離心機(jī)中4000r／min下離心5min，取清液備用。7、去腥采用檸檬酸、B環(huán)糊精對螺旋藻提取液去腥去除離心液中螺旋藻所具有的海腥味后，制成多種濃度的螺旋藻溶液。最后巴氏殺菌15min。7.1.2發(fā)酵乳的生產(chǎn)發(fā)酵乳生產(chǎn)的工藝流程：鮮牛奶→殺菌→接種→發(fā)酵→冷卻。菌種活化用鮮牛奶為培養(yǎng)基，活化菌種，置于37度培養(yǎng)箱過夜培養(yǎng)，傳代五次保存?zhèn)溆?。然后將充分活化后的酸奶菌種按制備母發(fā)酵劑所用鮮牛奶量的1%取活化菌種，接種于盛滅菌鮮牛奶的大三角瓶中，充分混勻后置37度培養(yǎng)箱過夜培養(yǎng)，供生產(chǎn)酸奶使用。發(fā)酵乳的制備發(fā)酵乳生產(chǎn)不當(dāng)會(huì)出現(xiàn)砂狀組織，即組織不細(xì)膩，在制備發(fā)酵乳時(shí)要接人適量的發(fā)酵劑，乳清分離也是發(fā)酵乳易出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷，為防止乳清分離，酸乳不能發(fā)酵過度，發(fā)酵乳要適當(dāng)冷卻。實(shí)踐證明，接種量4％，發(fā)酵溫度40度，發(fā)酵3．5h，再冷卻至5℃，產(chǎn)品質(zhì)量最佳，此時(shí)產(chǎn)品的酸度為84.T、pH為4.5左右。7.1.3混合調(diào)配螺旋藻乳酸菌發(fā)酵飲料的最佳配方：發(fā)酵乳35％、1O％螺旋藻液20％、葡萄糖8％、瓜爾豆膠0.25％。7.2生產(chǎn)管理7.2.1廠址的選擇本公司螺旋藻生產(chǎn)采用矩形光生物反應(yīng)器進(jìn)行高密度封閉式混合營養(yǎng)模式培養(yǎng)，并且發(fā)酵乳的制備對外部環(huán)境要求不高。因此，產(chǎn)址的選擇將根據(jù)電力、水力、交通等因素進(jìn)行定奪。南昌市新建縣地處江西省中部偏北，贛江下游西岸，中國第一大淡水湖──鄱陽湖的南面。新建縣區(qū)位優(yōu)勢明顯，交通發(fā)達(dá)便捷，形成了鐵路、公路、水運(yùn)、航空相互銜接、縱橫交錯(cuò)的立體交通網(wǎng)絡(luò)。全縣工業(yè)已有相當(dāng)規(guī)模和良好發(fā)展基礎(chǔ)，形成了食品、服裝、建材、輕化等支柱行業(yè)，盛產(chǎn)牛奶、花生、大豆、瓜果、禽蛋等。更重要的是省第二高校園區(qū)的規(guī)劃建設(shè)使得此處的人才資源豐富。本公司廠址選在新建縣長堎鎮(zhèn)，鮮牛奶進(jìn)貨方便，使用汽車運(yùn)輸，運(yùn)輸量不大，生產(chǎn)車間的衛(wèi)生、溫度、濕度等技術(shù)條件容易達(dá)到要求，利用其發(fā)達(dá)的交通網(wǎng)絡(luò)可將產(chǎn)品銷售至各地?！澳喜虚L堎外商投資工業(yè)區(qū)”，大規(guī)模引進(jìn)外資獨(dú)資來縣辦廠，有來自美國、德國、加拿大、東南亞、港澳臺(tái)等十幾個(gè)國家和地區(qū)的國內(nèi)外客商在此投資興業(yè)，社會(huì)環(huán)境優(yōu)異，戰(zhàn)略地位重要。公司將爭取以南昌大學(xué)生命科學(xué)與食品工程學(xué)院為產(chǎn)品開發(fā)中心，以本公司的財(cái)力和學(xué)院雄厚的科研實(shí)力確保本公司產(chǎn)品的領(lǐng)先地位以及多樣化的發(fā)展。同時(shí)本公司也可在學(xué)院挖掘?qū)ｉT人才以充實(shí)本公司的人才隊(duì)伍。7.2.2生產(chǎn)設(shè)備多年來有關(guān)螺旋藻培養(yǎng)的研究都是限于光合自養(yǎng)生長，螺旋藻的工:業(yè)化規(guī)模培養(yǎng)都是以池養(yǎng)為主，其缺點(diǎn)是環(huán)境條件難控制，對天氣的依賴性強(qiáng)(尤其是光強(qiáng)度和溫度)，從而使螺旋藻的產(chǎn)率較低，雜藻的污染是野外大池養(yǎng)藻一個(gè)難以避免的問題，從而影響了螺旋藻的純度。當(dāng)今國內(nèi)外螺旋藻生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)一步發(fā)展受到生產(chǎn)成本過高的限制。各國螺旋藻工廠的生產(chǎn)成本各不一樣，有高有低但產(chǎn)率都很低，目前仍以營養(yǎng)保健品為主，無法進(jìn)入大眾化消費(fèi)。本公司為了減少成本，提高螺旋藻的質(zhì)量和產(chǎn)量，設(shè)計(jì)改進(jìn)了簡單實(shí)用，造價(jià)低廉的矩形光生物反應(yīng)器。矩形光生物反應(yīng)器簡易圖如圖所示：本裝置包括如下幾個(gè)部分:(1)通氣泵(2)空氣分布器(3)矩形玻璃罐加熱棒(5)溫度計(jì)(6)轉(zhuǎn)子流量計(jì)(7)光照系統(tǒng)。矩形光生物反應(yīng)器液體循環(huán)示意圖如圖所示：因本公司為保證產(chǎn)品的營養(yǎng)價(jià)值，以及適口的甜酸味、細(xì)膩潤滑的口感等獨(dú)特的風(fēng)味，本公司將自生產(chǎn)發(fā)酵乳?，F(xiàn)購置如下裝置：恒溫培養(yǎng)箱、YXQ-LS-30522型高溫高壓滅菌器、JY92-ⅡD型超聲波洗爆破碎儀、JZ-Ⅱ型均質(zhì)機(jī)、日本日立CR21G型離心機(jī)、DECTA320A型pH計(jì)。第八部分管理8.1公司管理體系本公司已通過國內(nèi)外管理體系認(rèn)證。本公司將對管理層及關(guān)鍵人員將采用期權(quán)制，將給公司經(jīng)營管理或技術(shù)研究開發(fā)的關(guān)鍵人員適當(dāng)?shù)钠跈?quán)；給員工優(yōu)先參股權(quán)；采用全員質(zhì)量管理；建立公司人員資源庫，為員工提供接受培訓(xùn)和再教育的機(jī)會(huì)。公司與每個(gè)雇員簽定勞動(dòng)用工合同；公司為每位員工購買五險(xiǎn)一金：養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)和公傷保險(xiǎn)；一金：住房公積金。公司不存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營和家族管理問題，公司與董事會(huì)、董事、主要管理者、關(guān)鍵雇員之間沒有實(shí)際存在或潛在的利益沖突。8.2公司與員工相關(guān)協(xié)定8.2.1公司與掌握公司關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽定競業(yè)禁止協(xié)議協(xié)議主要內(nèi)容：鑒于乙方在甲方履行職務(wù)，已經(jīng)知悉甲方的商業(yè)秘密，或者對甲方的競爭優(yōu)勢具有重要影響。為保護(hù)雙方的合法權(quán)益，跟進(jìn)國家有關(guān)法律法規(guī)，本著公平、資源、平等、誠信的精神，經(jīng)充分協(xié)商一致后，共同訂立本協(xié)議：一工作時(shí)間乙方愿意在甲方工作三年。二競業(yè)范圍未經(jīng)甲方書面同意，乙方在雙方勞動(dòng)合同關(guān)系終止或解除之后，2年內(nèi)不得為下列競業(yè)禁止事項(xiàng)：1.乙方承諾，其在甲方任職期間及離職之后2年以內(nèi)，非經(jīng)甲方實(shí)現(xiàn)書面同意，不得在與甲方生產(chǎn)、經(jīng)營同類產(chǎn)品或者提供同類服務(wù)的其他企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體內(nèi)擔(dān)任任何職務(wù)，包括股東、合伙人、董事、經(jīng)理、監(jiān)理、員工、代理人、顧問等；2.乙方承諾，在離職之前或者離職之后2年內(nèi)，不得搶奪甲方客戶或者引誘甲方其他員工離職，損害甲方的合法權(quán)益；3.乙方承諾，在離職之前或者離職之后2年內(nèi)，不得自營與甲方相同或具有競爭性關(guān)系的產(chǎn)品或服務(wù)。三、競業(yè)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)1.由于乙方接受甲方競業(yè)要求，會(huì)對乙方造成一定的影響或者經(jīng)濟(jì)損失，因此甲方給予乙方競業(yè)補(bǔ)償金4萬，該補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)按照12個(gè)月折算成年度補(bǔ)償額不應(yīng)當(dāng)?shù)陀谝曳诫x職前12個(gè)月從甲方獲得的報(bào)酬總額的三分之一。四、補(bǔ)償金的支付1.補(bǔ)償金的支付采取競業(yè)期滿分2次支付的方式2.領(lǐng)取補(bǔ)償金時(shí)，乙方須提供一下資料到甲方所在地領(lǐng)取競業(yè)補(bǔ)償金：A、乙方離之后到競業(yè)期滿，領(lǐng)取補(bǔ)償金時(shí)的工作內(nèi)容說明，包括相關(guān)證明人及其聯(lián)系方式B、乙方離職后新到任公司出具的工作證明以及該公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件C、乙方資料提交到甲方后，經(jīng)甲方審核無誤，24個(gè)月內(nèi)支付相應(yīng)的補(bǔ)償金五、違約約定1.乙方如果違反本協(xié)議約定，從事了競業(yè)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向甲方支付違約金10萬元。改違約金的支付不影響甲方要求乙方賠償因?yàn)閺氖赂倶I(yè)事項(xiàng)或其他行為給甲方造成的其他損失，也不影響甲方追究乙方的其他法律責(zé)任；2.甲方因調(diào)查和處理乙方的違約行為而支付的費(fèi)用（包括但不限于律師費(fèi)、調(diào)查費(fèi)、鑒定費(fèi)等），應(yīng)當(dāng)包含在損失賠償金額之內(nèi)；3.甲方如果到其不支付補(bǔ)償金，應(yīng)當(dāng)按照每月應(yīng)付補(bǔ)償總金額的3%的標(biāo)準(zhǔn)向乙方加付違約金。其他條款1.本協(xié)議自雙方簽字或者蓋章之日起生效2.本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力8.2.2公司與相關(guān)員工簽定公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同保密合同如下：（其中甲方為企業(yè)，乙方為個(gè)人）一、甲方一切與業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，包括傳真、合同、單據(jù)、客戶名單、客戶信息，所有與客戶相關(guān)的用戶名和密碼，本公司積累的人才招聘信息不得對外泄露；二、乙方在甲方工作期間及離開甲方后的一年內(nèi)負(fù)有保守甲方商業(yè)秘密的義務(wù)；三、在本協(xié)議第二條所規(guī)定之保密期間，乙方不得對外泄露甲方的任何商業(yè)秘密或使他人利用甲方商業(yè)秘密從事同行業(yè)業(yè)務(wù)；乙方在離開甲方后的一年內(nèi)不得從事或幫助他人從事同行業(yè)工作；乙方在甲方工作期間若擅離職守或自行離職亦按違反本條約之約定處理；四、乙方如有違反本協(xié)議第三條之規(guī)定的行為，應(yīng)向甲方支付違約金人民幣2萬元．如給甲方造成損失的，還應(yīng)進(jìn)行賠償；五、對公司（甲方）客戶的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，乙方有保密義務(wù)，因乙方過錯(cuò)泄露公司客戶的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私導(dǎo)致公司承擔(dān)責(zé)任的，甲方有權(quán)向乙方追債；六、甲方支付乙方的工資報(bào)酬的月底薪中包含50元乙方因承擔(dān)保密義務(wù)而應(yīng)獲得的補(bǔ)償費(fèi)用，在乙方離職時(shí)甲方不再另外支付保密費(fèi)；七、本合同書一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，自雙方簽字蓋章之日起生效。8.2.3公司對知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保護(hù)措施1、公司在硬軟件上做出的保密措施（1）在硬件措施上，公司采取下列的物理性保密措施：A、保存商業(yè)秘密的地方有警衛(wèi)、圍墻；B、保存商業(yè)秘密的文件已經(jīng)上鎖；C、使用商業(yè)秘密的地方與沒有使用商業(yè)秘密的地方隔離，并予以隱蔽或者沒有設(shè)置圍墻，并有機(jī)密之類的標(biāo)記；D、展示假的內(nèi)容；E、含有商業(yè)秘密的電腦終端機(jī)硬件容器標(biāo)示專有機(jī)密。（2）在軟件措施上，所有人可以采取如下的措施：A、指定完成公司的所有保密程序的特定監(jiān)視人；B、監(jiān)視人員確定哪些信息是商業(yè)秘密；C、監(jiān)視人員熟悉公司每日的運(yùn)作方式和安全系統(tǒng)，并知道應(yīng)當(dāng)采取的步驟；D、監(jiān)視人員是熟悉商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律顧問。2、對公司員工的保密要求（1）公司應(yīng)當(dāng)與員工訂立保密契約以及營業(yè)禁止契約；（2）公司應(yīng)當(dāng)將屬于商業(yè)秘密的特定信息告知員工；（3）對于員工所發(fā)表的演講、著作內(nèi)容是否有商業(yè)秘密進(jìn)行調(diào)查；（4）以安全手冊等書面方式記錄公司的商業(yè)秘密政策；（5）讓員工了解商業(yè)秘密的法律法規(guī)，并隨時(shí)提醒其保守秘密的義務(wù)；（6）錄用員工時(shí)應(yīng)向其強(qiáng)調(diào)商業(yè)秘密的存在，離職時(shí)應(yīng)再次強(qiáng)調(diào)商業(yè)秘密的保密義務(wù)，并要求其出具書面保證不泄露商業(yè)秘密；（7）限制員工在商業(yè)秘密的限制區(qū)域之外談?wù)撋虡I(yè)秘密；（8）將商業(yè)秘密分為多個(gè)部分，分別由多個(gè)員工管理，盡量不讓一個(gè)員工知悉全部的商業(yè)秘密；（9）接近秘密必須經(jīng)過公司特許，且對于接近人員應(yīng)做好上面記錄。

3、商業(yè)秘密本身的保密措施（1）儲(chǔ)存商業(yè)秘密的軟件應(yīng)當(dāng)設(shè)定密碼并每日更新；（2）在傳送商業(yè)秘密的過程中容易泄密時(shí)，應(yīng)當(dāng)改變傳送的頻率；（3）含有商業(yè)秘密的垃圾應(yīng)當(dāng)銷毀，以防競爭者從中獲得商業(yè)秘密；（4）確認(rèn)申請專利權(quán)著作的內(nèi)容不包含有商業(yè)秘密。

4、企業(yè)對外進(jìn)行的商業(yè)秘密的保護(hù)對于公司以外的人員的防范措施：①有監(jiān)視熒屏限制無關(guān)的人員進(jìn)入有商業(yè)秘密的地方；②留下來記錄；③來訪人進(jìn)入公司須有人隨行；④限制競爭者進(jìn)入公司；⑤盡量限制參觀工廠，如果參觀工廠應(yīng)限制在商業(yè)秘密以外的地方；⑥禁止來訪者錄象或者攝影；⑦拒絕回答有關(guān)商業(yè)秘密問題；⑧公司對所有接觸商業(yè)秘密的人，告知其為專有信息，避免他人因不知情而泄露；⑨與第三人進(jìn)行交易時(shí)，多訂立保密契約。5、相關(guān)的制度規(guī)范企業(yè)在保護(hù)商業(yè)秘密時(shí)也應(yīng)該制定相應(yīng)的制度：（1）提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化教育；健全機(jī)制，完善管理。（2）物理防范，內(nèi)部監(jiān)控；文件管理，廢棄處理。（3）匿名采購，守口如瓶；新聞審查，交往把關(guān)。（4）不斷改進(jìn)保密技術(shù)；保護(hù)裝置，一拆即散。（5）保護(hù)技術(shù)，提供半成品；合同保護(hù)，違者賠償。（6）注冊商標(biāo)，搶占市場；靈活機(jī)動(dòng)，專利保護(hù)。（7）員工就業(yè)，簽訂保密合同；員工“跳槽”，競業(yè)限制。（8）合作開發(fā)，共同保護(hù)；遭遇侵權(quán)，訴訟保護(hù)。

總之，對商業(yè)秘密的保護(hù)最關(guān)鍵的還是我們自身，只有企業(yè)意識(shí)到商業(yè)秘密保護(hù)的重要性，切實(shí)保護(hù)好商業(yè)秘密，侵犯商業(yè)秘密的現(xiàn)象才會(huì)減少，我們才能保持好自己市場競爭地位和好的競爭優(yōu)勢。第九部分融資說明為保證公司的成立和正常生產(chǎn)、銷售，需要大量的資金投入。經(jīng)過周密的預(yù)算，需要新增投資240萬元，其中需投資方投入200萬元，公司自身投入40萬元。投資方將參股本公司，并成為我公司最大的股東，占80%的股份。9.1項(xiàng)目投資估算9.1.1廠房建設(shè)公司擬在南昌市新建縣批工業(yè)用地10畝，每畝地價(jià)5萬元，合計(jì)地價(jià)投入50萬元。共建5層廠房，用于螺旋藻的養(yǎng)殖、螺旋藻的處理、牛奶發(fā)酵、飲料生產(chǎn)、員工生活、項(xiàng)目研發(fā)。廠房每層1000平方米，共5000平方米，土建費(fèi)用約為50萬元。生產(chǎn)設(shè)備投入生產(chǎn)設(shè)備包括螺旋藻養(yǎng)殖設(shè)備、螺旋藻處理設(shè)備、牛奶發(fā)酵設(shè)備、產(chǎn)品包裝設(shè)備、廢物處理設(shè)備。原材料投入原材料包括螺旋藻藻苗、養(yǎng)殖所需營養(yǎng)物、鮮牛奶、乳酸菌菌種、包裝原料（塑料瓶）。具體各項(xiàng)投資狀況參考表9-1表9-1總體投資概算表項(xiàng)目投資金額（萬元）時(shí)間廠房用地50第一年初廠房建設(shè)50第一年初廠房裝修10第一年末生產(chǎn)設(shè)備80第一年末螺旋藻藻苗0.1第一年末養(yǎng)殖所需營養(yǎng)物1.5第一年末鮮牛奶35第一年末乳酸菌菌種0.2第一年末包裝用塑料瓶11第一年末合計(jì)237.8注：1、以上原材料的投入使用期限為一年。2、螺旋藻藻苗、乳酸菌菌種均只需在第一次生產(chǎn)時(shí)購買，以后用公司保留下來的藻苗和菌種。9.2凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率是反應(yīng)總資產(chǎn)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)，根據(jù)損益表計(jì)算凈資產(chǎn)收益率ROE=年均凈利潤總額/權(quán)益x100%=936210/10998749=8.5%9.3投資方的權(quán)力投資方作為我公司最大的股東，享有對公司的監(jiān)督管理權(quán)力。具體來說，投資方可委任一人常駐本公司，與我方五人組成股東大會(huì)，參與公司日常事務(wù)的討論，公司的任何決定通過了股東大會(huì)才能生效！由此人成立一個(gè)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)平時(shí)對公司生產(chǎn)的監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題公司立即配合解決。如果公司沒有實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目規(guī)劃，資金方面的損失全部由公司承擔(dān)，投資方不負(fù)任何責(zé)任。投資方事先還可和本公司簽訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃合同，到時(shí)候我公司將以違約的名義向投資方賠償損失。時(shí)后公司管理層將認(rèn)真反思，檢討錯(cuò)誤，向投資方作出承諾，如果需要再做出必要的改革。9.4資金回收投資方對資金的回收在年終時(shí)進(jìn)行，按在我公司所占股份，年終結(jié)算所得的純利潤80%歸投資方。根據(jù)預(yù)算投資方可在2.5年回收全部投資，公司打算6年后讓投資方撤出全部投資。計(jì)算可得前三年投資方可得資金320.55萬元，三年后盈利120.55萬元，以后三年投資方所得資金一定大于320.55萬元，股其在我公司投資6年期間所得利潤在441.10萬元以上，如果企業(yè)正常發(fā)展保守估計(jì)6年可得利潤在600萬元。因此從資金的回收和獲利方面分析此項(xiàng)目具有很好的投資前景，是一個(gè)值得投資的好項(xiàng)目！第十部分財(cái)務(wù)計(jì)劃10.1收入估算公司的收入來源于“藻之韻”營養(yǎng)功能飲料的銷售。根據(jù)國內(nèi)其他營養(yǎng)功能飲料（如哇哈哈營養(yǎng)快線、紅牛）的銷售情況，以及螺旋藻類產(chǎn)品的銷售情況，我們預(yù)計(jì)在產(chǎn)品上市的第一年平均月銷售量為30000瓶，銷售范圍為江西。按照定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)我們每瓶“藻之韻”的市場銷售價(jià)為4元，所以預(yù)計(jì)第一年的收入為144萬元。考慮到銷售一年以后產(chǎn)品的知曉度增大，銷售范圍擴(kuò)大，同時(shí)取得了一部分消費(fèi)者的信賴，預(yù)計(jì)第二年的平均月銷售量為60000瓶，年收入288萬元，第三年的平均月銷售量為100000瓶，年收入480萬元，以后兩年月銷售量按10%增長。10.2成本及費(fèi)用估算10.2.1原材料成本根據(jù)目前市場的原料價(jià)格我們制定了表9-2表9-2原材料成本一覽表第一年項(xiàng)目單位成本價(jià)月消耗量月成本價(jià)年成本價(jià)螺旋藻藻苗400元/kg1000元養(yǎng)殖所需營養(yǎng)物20元/kg60kg1200元14400元鮮牛奶6元/L5250L31500元378000元乳酸菌菌種1000元/kg2000元包裝用塑料瓶0.3元/個(gè)300009000元108000元合計(jì)503400元第二年項(xiàng)目單位成本價(jià)月消耗量月成本價(jià)年成本價(jià)養(yǎng)殖所需營養(yǎng)物20元/kg120kg2400元28800元鮮牛奶6元/L10500L63000元756000元包裝用塑料瓶0.3元/個(gè)6000018000元216000元合計(jì)1000800元第三年項(xiàng)目單位成本價(jià)月消耗量月成本價(jià)年成本價(jià)養(yǎng)殖所需營養(yǎng)物20元/kg1800kg3600元43200元鮮牛奶6元/L15750L94500元1134000元包裝用塑料瓶0.3元/個(gè)9000027000元324000元合計(jì)1501200元10.2.2經(jīng)營成本員工工資：員工共33人。參考新建縣收入標(biāo)準(zhǔn)和同類企業(yè)的薪酬制度我們暫假定第一年平均員工收入水平2000元/月，參考同類企業(yè)薪金每年遞增20%，第二、三年的平均收入分別為2400元/月、2800元/月。水電費(fèi)：參考同類企業(yè)，按預(yù)測的生產(chǎn)量第一年所用水電費(fèi)為5萬元，以后逐年隨營業(yè)額的增加同比例增長。廣告投入費(fèi)：第一年的廣告投入費(fèi)預(yù)計(jì)20萬元，以后逐年隨營業(yè)額的增加同比例增長。營業(yè)稅金：根據(jù)預(yù)測的年銷售額，營業(yè)稅按照5.5%比例收取的稅收規(guī)定，計(jì)算出年?duì)I業(yè)稅總計(jì)為：第一年7.92萬元，第二年15.84萬元，第三年26.4萬元。產(chǎn)品庫存帶來的損失：我們預(yù)計(jì)第一年的損失為1萬元，隨著營業(yè)額的增加每年遞增2000元，營業(yè)額沒有增加的庫存量不變。折舊費(fèi)用：按平均年限法計(jì)算折舊，其中土地及房屋費(fèi)用折舊年限按20年計(jì)，設(shè)備按10年計(jì)，得出土地及廠房每年折舊金額為1萬元，設(shè)備每年折舊2萬元。10.3利潤估算10.3.1銷售毛利潤率銷售毛利潤率反映了企業(yè)產(chǎn)品銷售的初始獲利能力。計(jì)算公式:銷售毛利潤率=銷售毛利潤/銷售收入凈額x100%10.3.2銷售純利潤率銷售純利潤率是指:利潤總額占銷售收入凈額的百分比，表示每元銷售收入凈額獲取利潤的能力。其計(jì)算公式如下:銷售純利潤率=凈利潤/銷售收入凈額x100%詳細(xì)利潤估算見表10-1表10-1未來三年的盈利情況指標(biāo)名稱第一年第二年第三年銷售收入凈額（萬元）144288480銷售毛利潤（萬元）80.66187.92329.88銷售毛利潤率56.01%65.25%68.73%銷售凈利潤（萬元）43.74117.88239.08銷售凈利潤率30.38%40.93%49.81%表10-2項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表科目第一年（萬元）第二年（萬元）第三年（萬元）資產(chǎn)類貨幣資金存貨固定資產(chǎn)190190190減：累計(jì)折舊333固定資產(chǎn)凈值187187187資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債類應(yīng)付稅金7.9215.8426.4負(fù)債合計(jì)7.9215.8426.4所有者權(quán)益實(shí)收資本144288480盈余公積未分配利潤2.14849.6886.76所有者權(quán)益合計(jì)141.852238.32393.24負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)149.772254.16419.64表10-2項(xiàng)目損益表科目第一年第二年第三年?duì)I業(yè)收入144288480減：營業(yè)成本減：營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤減：管理費(fèi)用總計(jì)其中員工工資廠房折舊設(shè)備折舊差旅及日常減：銷售費(fèi)用總計(jì)其中廣告費(fèi)用銷售人員工資差旅費(fèi)利潤總額減所得稅凈利潤表10-3項(xiàng)目現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流入營業(yè)收入現(xiàn)金流量合計(jì)現(xiàn)金流出固定支出廠房設(shè)備裝修人員工資水電固定支出合計(jì)變動(dòng)支出購買原材料稅金經(jīng)營費(fèi)用廣告出差經(jīng)營費(fèi)用合計(jì)所得稅稅金變動(dòng)支出合計(jì)累計(jì)凈現(xiàn)金流第十一部分風(fēng)險(xiǎn)控制為使我們的企業(yè)能順利的存活下去，對于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測顯得尤為重要，因?yàn)檫@些風(fēng)險(xiǎn)對我們而言，甚至可能會(huì)導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)的失敗，而做出一份好的風(fēng)險(xiǎn)評估又對公司有很好的了解，《孫子兵法》里不就有“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”一說嗎？在了解我們公司的基礎(chǔ)上，才能更好地對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)測，因此我們對公司的內(nèi)外環(huán)境進(jìn)行SWOT分析，SWOT分析是對企業(yè)的優(yōu)勢（Strength）、劣勢（weakness）、機(jī)會(huì)（Opportunity）、威脅(Threat)這四個(gè)方面的情況進(jìn)行分析，對企業(yè)在市場競爭中所處位置做出判斷。從而理好的把握企業(yè)未來的發(fā)展，及早考慮到各種可能的情況：11．1優(yōu)勢分析11．1．1原料優(yōu)勢螺旋藻易于培養(yǎng)，尤其是對其采用人工培養(yǎng)，繁殖速率極快；加上其營養(yǎng)價(jià)值高，被裕為二十一世紀(jì)最理想的營養(yǎng)源。11.1.2技術(shù)優(yōu)勢公司引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，結(jié)合當(dāng)前高新的科學(xué)研究成果，判定并嚴(yán)格按照其生產(chǎn)操作規(guī)程實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。同時(shí)與高校聯(lián)合組織技術(shù)團(tuán)隊(duì)，對螺旋藻不斷加以研究，將我們的技術(shù)走在科技前沿，使生產(chǎn)的產(chǎn)品更有利于人的健康。11.1.3管理優(yōu)勢借鑒國內(nèi)外成功企業(yè)秀的管理經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)優(yōu)秀的管理者，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，實(shí)行良好的全面質(zhì)量管理。11.1.4理念優(yōu)勢螺旋藻作為一種高新的能源物質(zhì)，符合當(dāng)代人們對健康飲食方面的要求。劣勢分析及相應(yīng)防護(hù)手段11.2.1競爭風(fēng)險(xiǎn)公司剛剛起步，有待做大做強(qiáng)。公司還處在發(fā)展初期的資本積累階段，缺乏足夠的運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)營資本，與其他一線品牌相比還存在比較明顯的劣勢。11.2.2抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱目前保健飲料市場競爭空前白熱化，盲目的價(jià)格競爭也會(huì)導(dǎo)致市場進(jìn)入無序狀態(tài)，正面臨著行業(yè)的規(guī)范整合，而“藻之韻”作為單一產(chǎn)品經(jīng)營公司，其抵御市場風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。11.2.3市場開拓風(fēng)險(xiǎn)“藻之韻”作為保健飲料類企業(yè)的后起之秀，要在目標(biāo)市場提高商品的品牌影響力和市場占有率，技術(shù)打破人們已經(jīng)建立的消費(fèi)習(xí)慣，市場開發(fā)成本較高。對此，我們可以多利用宣傳，尋找盡可能的宣傳途徑，如舉辦有獎(jiǎng)知識(shí)競賽提高人們對螺旋藻的認(rèn)識(shí)程度，還可舉行公益演出讓人們更多地關(guān)注我們的產(chǎn)品。還要了解消費(fèi)者的心理，在他們原有的消費(fèi)習(xí)慣上稍做改動(dòng)，使消費(fèi)者更青睞我們的產(chǎn)品。再者，由于我公司規(guī)模小，流動(dòng)資金有限，資金周轉(zhuǎn)壓力大，低價(jià)競爭能力低，同業(yè)的先行企業(yè)具有渠道、資金的優(yōu)勢，可能會(huì)給我公司的產(chǎn)品銷售制造阻力。對此，我們必須充分認(rèn)識(shí)，在沒有做好商家的聯(lián)系和渠道初步拓展之前，要控制養(yǎng)殖和加工規(guī)模，減少資金占用，同時(shí)要積極和同行業(yè)商家溝通，避免惡性競爭。11.2.4技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)螺旋藻專業(yè)種植人員培訓(xùn)和高科技研究的成本較高，且別人的研究成果很可能優(yōu)于我們，使我們處于競爭的不利地位。對于此類問題，我們擬與高校合作，在高校建立實(shí)驗(yàn)室，加緊研究螺旋藻，并對有意加入我們公司的大學(xué)生進(jìn)行在校培訓(xùn)，使他們畢業(yè)就可到我們公司工作，如今的就業(yè)壓力很大，我們相信很多大學(xué)生會(huì)愿意接受我們的培訓(xùn)。11.2.5對公司關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)首先，我們公司屬新上市的公司，需要優(yōu)秀的管理者統(tǒng)籌公司事務(wù)，一旦有優(yōu)秀的管理者接手公司，他們的作用就尤為關(guān)鍵，如果他們離去，勢必會(huì)導(dǎo)致管理層的崩潰；其次，公司涉及的科技含量較高，技術(shù)核心人員尤為重要，如若他們離去將是公司極大的損失；因此，為防止此類情況的發(fā)生，我們擬對他們給予優(yōu)厚待遇，多為他們著想，真正得人心。11.2.6財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對該項(xiàng)目而言，資金籌措是一項(xiàng)極其重要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?；I資風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在銀行貸款融資風(fēng)險(xiǎn)、申請財(cái)政配套建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)、自籌資金過程中的籌資風(fēng)險(xiǎn)等?；I資風(fēng)險(xiǎn)防范不當(dāng)往往導(dǎo)致遭致?lián)p失。針對上述風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)項(xiàng)目籌資風(fēng)險(xiǎn)防范，分析籌資渠道的穩(wěn)定性并嚴(yán)格遵循合理性、效益性、科學(xué)性的籌資原則，充分考慮籌資的有利條件和不利條件，作好籌資成本比較，盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。11.2.7生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)如果公司在生產(chǎn)過程中遇到突發(fā)事故，尤其是螺旋藻需要連續(xù)人工培養(yǎng)，一旦出現(xiàn)斷電、缺水等情況，給公司造成的損失將是不可估量的。因此，我們選的廠址是水、電供應(yīng)很穩(wěn)定的地方。11.2.8投資風(fēng)險(xiǎn)由于我們公司剛起步，經(jīng)驗(yàn)不足，難以保證不做讓投資方不滿意的事，許他們會(huì)因?yàn)槟承┦露顺鐾顿Y，如看不到公司的發(fā)展前景。對此類情況，我們應(yīng)盡量與投資方搞好關(guān)系，并努力做出成績，讓他們對公司感到在希望。經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)①生產(chǎn)方面由于員工的思想意識(shí)和企業(yè)的要求還有差距，加上公司初創(chuàng)，工作條和工資待遇還沒有突出的吸引力，因此可能面臨員工不服從嚴(yán)格管理，違反生產(chǎn)規(guī)程，而導(dǎo)致質(zhì)量事故的風(fēng)險(xiǎn)。對此，公司主管必須高度關(guān)注員工的思想狀況，積極和員工溝通，聽取他們的意見，為他們解決合理的要求。分析市場現(xiàn)狀，深刻描述公司遠(yuǎn)景，鼓勵(lì)員工參與創(chuàng)業(yè)，千方百計(jì)激發(fā)員工對企業(yè)的熱愛，促使員工努力為公司服務(wù)，制定激勵(lì)政策，認(rèn)真執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度。②經(jīng)營方面由于我們處在一