票據(jù)管理規(guī)定5篇

Word版本，下載可自由編輯票據(jù)管理規(guī)定5篇【第1篇】房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)銷售票據(jù)的管理規(guī)定

房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司銷售票據(jù)的管理規(guī)定

票據(jù),是指在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中開具、收取的收付款憑證,是舉行核算的依據(jù)。為加強**房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司票據(jù)管理和財務(wù)監(jiān)督,合理合法經(jīng)營,特制定本規(guī)定。

第一條公司財務(wù)部是票據(jù)的管理部門,負(fù)責(zé)申請、購買、印制公司經(jīng)營性發(fā)票

及收據(jù)等,其他部門不得擅自越權(quán)辦理。財務(wù)部有權(quán)檢查和監(jiān)督銷售票據(jù)的使用及管理狀況,有權(quán)對違規(guī)現(xiàn)象作出處罰看法,并報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。

其次條建立票據(jù)專管制度,設(shè)置票據(jù)記下簿。由會計主管負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、使用狀況的記下與匯總并保管空白票據(jù)及存根。領(lǐng)用人負(fù)責(zé)領(lǐng)用票據(jù)的保管,保證其完整性,并按期編制發(fā)票使用狀況統(tǒng)計表。

第三條開具票據(jù)必需按規(guī)定的時限、要求,挨次、逐欄、所有聯(lián)次一次性照實

開具,并加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章。詳細(xì)規(guī)定如下:

1、分項、分本管理。針對公司業(yè)務(wù)狀況的特點,根據(jù)定金、保留或預(yù)留金、代繳印花稅、代繳外地人購房手續(xù)費、代扣代繳契稅修理基金及入網(wǎng)收視費、多付房款等項目,依據(jù)業(yè)務(wù)員提供的有效單據(jù)分本開具收據(jù),并注明客戶姓名、房號、項目名稱、現(xiàn)金等相關(guān)內(nèi)容,經(jīng)交款人、開票人、財務(wù)人員三方簽字確認(rèn)。

2、客戶首付分期付款的狀況,先按實際收款數(shù)開具收據(jù),并按照客戶按揭貸款或公積金貸款的需要開具20%首付款發(fā)票,該發(fā)票暫由銷售部統(tǒng)計員保管,待首付款所有交齊后客戶憑首付款收據(jù)換領(lǐng)正式發(fā)票,如客戶確需憑首款發(fā)票親手辦理公積金貸款的,客戶必需填寫'允諾書',經(jīng)業(yè)務(wù)員、客戶、銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可取走發(fā)票,并準(zhǔn)時催還?？蛻糍J款、按照'結(jié)算明細(xì)'支付的房差款的狀況下,經(jīng)財務(wù)確認(rèn)款項到帳后,開具銷售專用發(fā)票,注明定金、房款等項目,并收回原開具的定金、房款收據(jù),發(fā)票背面注明'已換正式發(fā)票'字樣,并由客戶簽字認(rèn)可。

3、發(fā)生退房業(yè)務(wù)時,按照'退房申請書'、'資金支出審批單'、'原銷售發(fā)票'等單據(jù)填制銷售日報表;換房的狀況,須收回'原銷售發(fā)票',并按照換簽后的《買賣合同》及已付款金額,重新開具銷售專用發(fā)票。

4、按照'實測面積結(jié)算明細(xì)'退款時,將已開具的全款發(fā)票收回后重新開具實際房款金額,注明原發(fā)票號碼。

第四條不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù),不得倒賣、私開

票據(jù),更不得撕毀、涂改、偽造票據(jù)。未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),不得拆本使用,不得自行擴大票據(jù)的使用范圍。

第五條嚴(yán)格根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管票據(jù),不得擅自毀損。已經(jīng)開具的

票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票記下簿,保存期10年,期滿時,報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后方可銷毀。

第六條嚴(yán)格根據(jù)'現(xiàn)場收銀及票據(jù)流程'舉行票據(jù)管理,按時完成各種報表的

編制工作,準(zhǔn)時匯報浮現(xiàn)的各種問題。

第七條本規(guī)定未盡事項以及與稅規(guī)矩定相沖突的地方,遵照稅法執(zhí)行。

第八條本規(guī)定的解釋權(quán)與修訂權(quán)在公司財務(wù)部。

【第2篇】后勤集團票據(jù)使用管理規(guī)定

后勤集團票據(jù)使用及管理規(guī)定

為加強票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)使用,避開票據(jù)使用不當(dāng)造成的損失,按照國家有關(guān)稅收規(guī)矩、發(fā)票管理使用規(guī)定和集團實際狀況,特制定本規(guī)定。

一、本規(guī)定中所稱票據(jù)的定義

1.內(nèi)部票據(jù):是指集團財務(wù)按照實際工作的需要,設(shè)計并印制的集團各單位內(nèi)部使用的各種收費票據(jù);

2.稅票:是指在購銷商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中開具的國家規(guī)定樣式并從稅務(wù)局購買的票據(jù)憑證;

3.資金往來收據(jù):是指專供事業(yè)單位領(lǐng)購,作為收費憑證的《中央單位資金往來收據(jù)》;

4.作為收取款項憑證的《復(fù)寫收據(jù)》。

二、集團財務(wù)部是票據(jù)的管理機構(gòu),負(fù)責(zé)“內(nèi)部票據(jù)”的印制,以及“稅票”、“中央單位行政事業(yè)性收費統(tǒng)一收據(jù)”、“資金往來收據(jù)”及“復(fù)寫收據(jù)”的領(lǐng)購、保管、使用的管理和監(jiān)督。除集團財務(wù)部以外,集團內(nèi)部其他單位均無權(quán)擅自印制與收費有關(guān)的內(nèi)部票據(jù)。

三、集團財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)資料管理的財務(wù)人員是詳細(xì)負(fù)責(zé)票據(jù)管理和保管的責(zé)任人。

四、各種票據(jù)使用單位應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、開具、交回及日常保管工作。

五、集團內(nèi)部票據(jù)由集團財務(wù)部按照各單位實際狀況及需要,統(tǒng)一設(shè)計票據(jù)樣式,統(tǒng)一印制,延續(xù)編號,并加蓋集團財務(wù)章?！岸惼薄庇杉瘓F會計,持稅務(wù)記下證、發(fā)票領(lǐng)購證等證實文件,向所在地稅務(wù)發(fā)票管理部門領(lǐng)購?！爸醒雴挝恍姓聵I(yè)性收費統(tǒng)一收據(jù)”“資金往來收據(jù)”由集團財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)資料管理的會計持北京航空航天高校《校園收費許可證》去校財務(wù)處領(lǐng)取。以上票據(jù)須加蓋財務(wù)章方可生效。

六、票據(jù)由專人負(fù)責(zé)管理并存放在指定場所。票據(jù)保管場所應(yīng)具備防盜、防火能力。

七、集團及下屬各單位應(yīng)建立票據(jù)管理記下簿,票據(jù)的領(lǐng)購、繳銷、結(jié)存狀況要逐號記下。領(lǐng)用及交回時,應(yīng)有雙方當(dāng)事人簽字確認(rèn)。票據(jù)記下簿要妥當(dāng)保管,保管期限為五年。保管期滿后,經(jīng)集團財務(wù)部、上級主管領(lǐng)導(dǎo)查驗后銷毀。

八、集團財務(wù)人員按稅務(wù)部門規(guī)定的期限和要求填報稅票領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存狀況報表。

九、開具票據(jù)時,應(yīng)按照實際業(yè)務(wù)發(fā)生狀況,根據(jù)票據(jù)印明的各個項目依次、清楚填寫。票據(jù)金額嚴(yán)禁涂改,涂改后的票據(jù)按作廢處理。

開具票據(jù)時,應(yīng)保證票據(jù)各聯(lián)次開具內(nèi)容徹低全都,嚴(yán)禁開具各聯(lián)次不符的票據(jù)。

票據(jù)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用的挨次,依本號及票據(jù)編號依次使用,嚴(yán)禁跳號或拆本使用。

十、稅票必需是在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)時開具。

十一、下列狀況不得開具增值稅專用發(fā)票:

1.向消費者銷售應(yīng)稅項目;

2.銷售免稅項目;

3.將貨物用于非應(yīng)稅項目;

4.將貨物用于集體福利或個人消費;

5.將貨物無償贈送他人;

6.提供非應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。

向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目,可以不開具專用發(fā)票。

十二、開具稅票、收據(jù)應(yīng)該根據(jù)規(guī)定的時限、挨次、逐欄、所有聯(lián)次一次性照實開具,并加蓋發(fā)票專用章。

十三、增值稅專用發(fā)票開具時限:

1.采納預(yù)收貨款、托收承付、托付銀行收款結(jié)算方式的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天;

2.采納交款提貨結(jié)算方式的,為收到貨款的當(dāng)天;

3.采納賒銷、分期付款結(jié)算方式的,為合同商定的收款日期的當(dāng)天;

4.將貨物交付他人代銷,為收到受托人送交的代銷清單的當(dāng)天;

5.將貨物作為投資提供應(yīng)其他單位或個體經(jīng)營者,為貨物移送的當(dāng)天;

6.將貨物分配給股東,為貨物移送的當(dāng)天。

十四、開具的票據(jù)字跡要清晰,項目要填寫齊全,票面所填寫的名稱、數(shù)量、金額應(yīng)該與實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)全都,不得涂改。

十五、填錯發(fā)票應(yīng)將所有聯(lián)次注明“作廢”字樣,然后重開。

十六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必需收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證實后,重新開具銷售發(fā)票或填開紅字發(fā)票。

十七、發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證實后,重新開具銷售發(fā)票或填開紅字發(fā)票。

十八、對方有效證實是指購買方無法退回已開具的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)的狀況下,購買方應(yīng)提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證實單。取得的證實單必需根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求裝訂成冊,并根據(jù)有關(guān)發(fā)票保管的規(guī)定舉行保管。

十九、發(fā)生退貨或折讓時,若銷售方已將增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)作賬務(wù)處理,開具紅字專用發(fā)票后,將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑據(jù),存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下,將從購買方收回的原抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面,并在上面注明原發(fā)票記賬聯(lián)和紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點。

二十、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù),未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),不得自行擴大稅票的使用范圍。

二十一、禁止倒賣票據(jù)、發(fā)票監(jiān)制章和及其他票據(jù)用品。

二十二、票據(jù)整本使用盡畢交回集團財務(wù)部時,每本票據(jù)存根聯(lián)必需按挨次號交回并保存完整,存根聯(lián)后付交款憑證,并在底頁上注明本號、金額、作廢張數(shù)。集團財務(wù)部票據(jù)管理人員舉行審核,審核無誤后,雙方當(dāng)事人簽字確認(rèn)。

二十三、保管人員如發(fā)覺被盜、走失各類票據(jù)時,除準(zhǔn)時報告集團主要領(lǐng)導(dǎo)外,應(yīng)根據(jù)規(guī)定準(zhǔn)時報失。因保管人員的過失而發(fā)生的損失,集團有向責(zé)任人追償?shù)臋?quán)利。

二十四、開票人員應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)國家規(guī)定,有權(quán)否決并阻擋代開、虛開票據(jù)的行為。若有違背,將依照國家和集團有關(guān)規(guī)定,賦予處理、處罰。

二十五、本規(guī)定的解釋由集團財務(wù)部負(fù)責(zé)。

二十六、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

【第3篇】信蜀物業(yè)票據(jù)管理規(guī)定

蜀信物業(yè)票據(jù)管理規(guī)定

、出納員負(fù)責(zé)銀行結(jié)算票據(jù)的購買和保管。公司設(shè)專人負(fù)責(zé)其他