城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對盈利能力影響的分析

城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對盈利能力影響的分析城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對盈利能力影響的分析

一、理論根底

1.概念界定

〔1〕城市商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)

城市商業(yè)銀行的前身大多是城市信用社，業(yè)務(wù)范圍涵蓋本地，或擴展至其他地市的分支機構(gòu)。城市商業(yè)銀河的宗旨是為了給本地企業(yè)和居民發(fā)展效勞，通常資產(chǎn)規(guī)模較小。

城市商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)是說商業(yè)銀行的各類收入構(gòu)成和所占比重。其最重要的特征便是穩(wěn)定性，而這個穩(wěn)定也指的是相對的穩(wěn)定，并非一成不變。具體來看，我們可以將城市商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)分為利息收入以及非利息收入。其中利息收入和非利息收入最大的差別主要看是否從事存貸業(yè)務(wù)及債券投資業(yè)務(wù)所獲得收入。則二者所占的比重應(yīng)該根據(jù)城市商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境和自身內(nèi)部的資源情況而定，《で蠛俠淼氖杖虢峁埂《

〔2〕城市商業(yè)銀行的盈利能力

城市商業(yè)銀行的盈利能力是其核心能力指標，既有動態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合的分析，又有定性和定量的分析。主要量化為下列指標：總資產(chǎn)利潤率，凈資產(chǎn)收益率，資本收益率，不良貸款率等。

2.主要理論

〔1〕規(guī)模經(jīng)濟

作為現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)的重要理論，規(guī)模經(jīng)濟是指企業(yè)通過不斷擴大生產(chǎn)規(guī)模從而增加經(jīng)濟效益。城市商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模經(jīng)濟主要體現(xiàn)于兩點：其一，擴大規(guī)模能加大業(yè)務(wù)量，加寬業(yè)務(wù)范圍，有利于吸取優(yōu)質(zhì)客戶資源。其二，城市商業(yè)銀行是大規(guī)模經(jīng)營，金字塔形式的層級，不利于實現(xiàn)自由競爭。

〔2〕范圍經(jīng)濟

是當同時生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的費用低于分別生產(chǎn)每種產(chǎn)品所需本錢的總和。而城市商業(yè)銀行的范圍經(jīng)濟那么尤為突出，非利息收入和利息收入二者之間的融合具有強大的協(xié)調(diào)作用，降低獨自發(fā)展業(yè)務(wù)時所需的本錢。

〔3〕金融深化

金融業(yè)可以有效地來配置社會資金，從而促進經(jīng)濟開展，而經(jīng)濟的蓬勃開展反過來又會加大金融需求并刺激金融業(yè)開展時，金融和經(jīng)濟開展就可以形成一種互相促進和互相推動的良性循環(huán)狀態(tài)，這種狀態(tài)可稱作金融深化。而我國城市商業(yè)銀行正是在這樣的大背景下，其管理、產(chǎn)品、效勞創(chuàng)新也會競相開展，從而與收入結(jié)構(gòu)和盈利能力息息相關(guān)。

二、城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀的一般性分析

1.城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

隨著分業(yè)經(jīng)營的原那么逐步貫徹，我國城市商業(yè)銀行利息收入占比仍是最重。但我國也借鑒國外銀行多元化經(jīng)營的先進理念，推出了日漸豐盛的金融產(chǎn)品和效勞，隨之非利息收入占比逐步提高。從總體上看，我國城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)具有下列特點：

2.我國城市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)特點

〔1〕收入結(jié)構(gòu)較為單一，主要為利息收入

我國城市商業(yè)銀行利息收入占比處于85%-90%的區(qū)間段，從生息資產(chǎn)角度察看，城市商業(yè)銀行利息收入內(nèi)部構(gòu)成中，發(fā)放貸款和墊款比重極大，從側(cè)面反映出信貸規(guī)模的龐大。其次是債券投資，而且從近年來城市商業(yè)銀行投資的渠道看來，它們更趨向于把資金投向于債券市場，以期獲得穩(wěn)定的收益。如果具體從企業(yè)和個人兩部門分析，銀行發(fā)放貸款及墊款主要由企業(yè)貸款、個人貸款、票據(jù)貼現(xiàn)三大板塊組成。

〔2〕非利息收入比重逐步提高，但總體仍偏低

我國城市商業(yè)銀行的非利息收入占比是穩(wěn)步提升的，特別是2022年次貸危機暴發(fā)后，我國城市商業(yè)銀行慢慢意識到到非利息收獨有的優(yōu)勢，其占用資金少、受經(jīng)濟周期波動不大，便于增大銀行的利潤。

〔3〕各城市商業(yè)銀行橫向間開展不平衡

城市商業(yè)銀行非利息收入多少與行的規(guī)模息息相關(guān)，大型城市商業(yè)銀行進入市場時間早，資金量大。而且其遍布全國的營業(yè)網(wǎng)點，使其奠定了良好的客戶根底，從而在發(fā)展非利息業(yè)務(wù)方面具有得天獨厚的優(yōu)勢。中小型城市商業(yè)銀行規(guī)模與其相比相差甚遠，無法在規(guī)模上和資金上與其相比。所以各城市商業(yè)銀行橫向間也存在開展不平衡的特點。

〔4〕一味開展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，無視了創(chuàng)新業(yè)務(wù)

從業(yè)務(wù)構(gòu)成來看，我國城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)涵蓋手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)，包含銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算類業(yè)務(wù)、代理類業(yè)務(wù)。這三類業(yè)務(wù)的比重仍處于較高水平，占到了50%以上。而新型業(yè)務(wù)那么波及到財務(wù)參謀和咨詢業(yè)務(wù)，比重僅為25%。從這個比重來看，我國城市商業(yè)銀行試圖在創(chuàng)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域深耕細作，但是創(chuàng)新的力度有待進一步提高。

三、基于面板數(shù)據(jù)的特殊性分析

隨著我國經(jīng)濟《《長的軟著陸，我國城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)的也面臨著轉(zhuǎn)型，各大城市商業(yè)銀行也開始實行精細化管理。本文選取我國城市商業(yè)銀行的面板數(shù)據(jù)，對收入結(jié)構(gòu)與盈利能力進行特殊性分析。

1.變量的選取

本文選擇的被解釋變量是總資產(chǎn)收益率〔ROA〕，解釋變量是利息凈收入占比〔LX〕，手續(xù)費及傭金凈收入占比〔SXF〕，投資收益占比〔TZ〕。本文還將控制變量引入解釋變量體系中，選取本錢費用占比、總資產(chǎn)規(guī)模及GDP《《長指標。

2.樣本的選擇：本文選取了我國現(xiàn)有的10家城市商業(yè)銀行：北京銀行，上海銀行，江蘇銀行，南京銀行，寧波銀行，盛京銀行，徽商銀行，天津銀行，杭州銀行，廈門國際銀行。

3.回歸結(jié)果

回歸結(jié)果顯示，3個控制變量對我國現(xiàn)有的10家城市商業(yè)銀行的影響均不顯著，GDP對城市商業(yè)銀行的盈利水平也不顯著。營業(yè)費用率城市商業(yè)銀行盈利能力均呈現(xiàn)出負面的影響。城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模越大，反而其盈利能力會越弱。

四、結(jié)論及倡議

1.研究結(jié)論

〔1〕我國城市商業(yè)銀行的利息凈收入占比、手續(xù)費及傭金凈收入占比和ROA是正相關(guān)的關(guān)系，則我國城市商業(yè)銀行為了提高盈利能力，就必須加大創(chuàng)新力度，發(fā)展非利息業(yè)務(wù)，加大對非利息收入的注重。

〔2〕投資收益占比和城市商業(yè)銀盈利水平是正相關(guān)的關(guān)系，而且投資收益占比每提高1個百分點，城市商業(yè)銀盈利水平相應(yīng)回升0.005個百分點。為此，從風(fēng)險控制的角度來看，我國城市商業(yè)銀行應(yīng)注重對風(fēng)險的把控，將風(fēng)險遏制。

〔3〕我國城市商業(yè)銀行營業(yè)費用率與ROA呈負相關(guān)，說明營業(yè)費用率〔COST〕的回升，反而會降低城市商業(yè)銀行的盈利能力。因此我國城市商業(yè)銀行應(yīng)加大對經(jīng)營本錢的關(guān)注，以此獲得較高盈利。

〔4〕我國城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模與ROA是正相關(guān)的關(guān)系，我國城市商業(yè)銀行資產(chǎn)對ROA的影響表現(xiàn)為負數(shù)，由于其并非進入規(guī)模經(jīng)濟生產(chǎn)，增大資產(chǎn)規(guī)模的投入反而會降低銀行的盈利能力。

2.政策倡議

〔1〕標準城市商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)，從客戶利益出發(fā)。城市商業(yè)銀行的非利息收入我們可以看到來源于客戶繳納的各類效勞費用，和開展的各類代理業(yè)務(wù)收取傭金

〔2〕創(chuàng)新開展中間業(yè)務(wù)，開拓收入來源。在我國商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)中，典型的傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)比重偏高，而創(chuàng)新性類的業(yè)務(wù)那么棄之如敝履，業(yè)務(wù)開展較少