第三講 國際結(jié)算中的票據(jù)

第三章

國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)

票據(jù)概述第二節(jié)

票據(jù)法第三節(jié)

匯票第四節(jié)

本票第五節(jié)

支票KeyWords第三章

國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)

票據(jù)概述第一節(jié)

票據(jù)概述

票據(jù)的基本概念：

所謂票據(jù)(instrument），是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。

票據(jù)是國際結(jié)算中用以抵消國際間債權(quán)債務(wù)的，具有流通及支付手段的信用工具，它的產(chǎn)生和普及開啟了非現(xiàn)金結(jié)算的歷史?，F(xiàn)代國際結(jié)算的基本方法是非現(xiàn)金結(jié)算，票據(jù)在非現(xiàn)金結(jié)算中擔(dān)任著支付工具和信用工具角色。

在商務(wù)實踐中，它又被賦予了可流通轉(zhuǎn)讓的功能和反映當(dāng)事人債權(quán)債務(wù)關(guān)系的功能。它被譽為“有價證券之父”，在它之后，又衍生出一系列代表商業(yè)上的各種權(quán)利的憑證，如商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)、股息憑證等被稱為是廣義的票據(jù)。我們在本章中要講述的票據(jù)則是狹義的票據(jù)。票據(jù)流通的形式1(一)過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓：

采用這種轉(zhuǎn)讓方式的證券不是完全可流通的證券。采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有股票、人壽保險單、債券等。

(二)交付轉(zhuǎn)讓：

采用這種方式轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是準流通的券或半流通證券。采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單、倉單、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票等。

(三)流通轉(zhuǎn)讓：

采用這種方式轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是完全可流通的證券。采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、支票、本票、國庫券、大額定期存單等。

不同流通形式下受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利的區(qū)別

(一)在過戶轉(zhuǎn)讓和交付轉(zhuǎn)讓形式下，受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利是繼承轉(zhuǎn)讓人(前手)的權(quán)利，還要受到(前手)轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。例：提單未經(jīng)托運人的授權(quán)而轉(zhuǎn)讓，如果提單被偷，竊賊偽造托運人背書把它賣給善意受讓人，托運人發(fā)現(xiàn)后可通知承運人將提單所代表的貨物恢復(fù)歸于真正所有人(即失主)也就是托運人所有，而善意受讓人由于轉(zhuǎn)讓人(即竊賊)沒有貨物的真正所有權(quán)而不能提貨，也不能用提單向托運人主張貨物所有權(quán)。

受讓人應(yīng)事先查明轉(zhuǎn)讓提單的來源是否正當(dāng)，有無權(quán)利上的爭執(zhí)。

不同流通形式下受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利的區(qū)別2

(二)在流通轉(zhuǎn)讓形式下，受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手的權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。例：甲將成品貨物賒銷給乙同時又向丙購進原料，甲在與乙達成交易時，要求乙將貨款開立一張遠期本票，然后甲又將該本票經(jīng)背書后轉(zhuǎn)讓給丙以抵償原料款。則丙作為票據(jù)權(quán)利的受讓人，可以取得優(yōu)于甲的地位。如果此時發(fā)現(xiàn)甲所交貨物有問題，乙雖有權(quán)向甲抗辨，但須按本票所載明的內(nèi)容如期付款給丙，而不能以向甲的抗辨理由來拒絕向丙付款，因為丙的權(quán)利來自票據(jù)，而不是一般債權(quán)的轉(zhuǎn)讓合同。這是可流通票據(jù)最主要的特性，這種特性使票據(jù)能被受讓人接受，并使票據(jù)得以流通。第一節(jié)

票據(jù)概述票據(jù)的基本特征

(一)設(shè)權(quán)性(righttobepaid)

票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。(二)無因性(non-causativenature)

指票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。(三)要式性(requisiteinform)

所謂要式性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定:票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。第一節(jié)

票據(jù)概述票據(jù)的基本特征(四)可追索性（Recoursement）

票據(jù)的可追索性是指票據(jù)的付款人或承兌人如果合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。(五)流通性（negotiability）

票據(jù)的流通性，是指在法定的合理時限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)背書，交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用何種形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。

第一節(jié)

票據(jù)概述票據(jù)的功能

1、匯兌功能。匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。

2、支付功能。支付功能是票據(jù)的基本功能。

3、信用功能。信用功能是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。4、融資功能第三章

國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié)

票據(jù)法

第二節(jié)

票據(jù)法票據(jù)法的含義

票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。票據(jù)法有廣義和狹義之分。

廣義的票據(jù)法，又稱實質(zhì)意義上的票據(jù)法，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關(guān)于票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票據(jù)法，也包括民法，刑罰，訴訟法和破產(chǎn)法等法規(guī)中有關(guān)票據(jù)的規(guī)定。比如刑法中有關(guān)于偽造有價證券的規(guī)定；民法中有關(guān)于民事代理，票據(jù)資金，票據(jù)原因等規(guī)定；破產(chǎn)法中涉及票據(jù)出票人，背書人受破產(chǎn)宣告的規(guī)定等等。

我們常講的票據(jù)法，是狹義的票據(jù)法，指的是關(guān)于票據(jù)的專門立法，是形式意義上的票據(jù)法。第二節(jié)

票據(jù)法票據(jù)法調(diào)整的對象

票據(jù)法調(diào)整的對象是票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人。票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)在開立，交付流通直至最后票據(jù)款項得以給付，完成其債權(quán)債務(wù)清償?shù)恼麄€過程中，各自承擔(dān)票據(jù)責(zé)任或取得票據(jù)權(quán)利的各種關(guān)系人。票據(jù)的基本當(dāng)事人（immediateparties）由三個：出票人，付款人和收款人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中又會引出一系列附屬當(dāng)事人(remoteparties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當(dāng)事人身份。第二節(jié)

票據(jù)法西方國家的票據(jù)法體系(一)法國票據(jù)法體系(1673年)(二)德國票據(jù)法體系(1871年)(三)英美票據(jù)法體系(1882年)

在以上三大票據(jù)法體系中，法國票據(jù)法后來經(jīng)過修改轉(zhuǎn)向了德國票據(jù)法體系，不再作為獨立的票據(jù)法系存在。一般認為，目前國際上尚存的票據(jù)法體系只有兩個，即歐洲大陸票據(jù)法體系和英美票據(jù)法體系，這兩大票據(jù)法體系在實質(zhì)上并無大的不同。

第二節(jié)

票據(jù)法國際票據(jù)法

進入20世紀后，票據(jù)法的國際統(tǒng)一問題被正式提上日程。票據(jù)法的國際統(tǒng)一經(jīng)過了三個階段，并產(chǎn)生了三個國際票據(jù)法(草案)。1、海牙統(tǒng)一票據(jù)法（1910年）2、日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（1931年）3、聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法（1988年）第二節(jié)

票據(jù)法中國票據(jù)法1988年12月19日經(jīng)國務(wù)院同意，中國人民銀行制定了《銀行結(jié)算辦法》，規(guī)定了銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款等六種信用支付工具和結(jié)算方式，并對票據(jù)的簽發(fā)和使用做了具體的規(guī)定。1995年5月10日頒布了《中華人民共和國票據(jù)法》。這是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。至此，我國的票據(jù)法體系終于形成。2004年8月28日，經(jīng)全國人民代表大會常務(wù)委員會通過，對《中華人民共和國票據(jù)法》進行了修正，使其更適應(yīng)新形勢下經(jīng)濟生活的需要。第三章

國際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié)

匯票第三節(jié)

匯票匯票的含義

按照《中華人民共和國票據(jù)法》(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！薄队睋?jù)法》對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。”

第三節(jié)

匯票

1、匯票是出票人的書面命令

匯票的基本關(guān)系人有三個，即出票人，付款人和收款人。匯票就是出票人簽發(fā)的，命令付款人向收款人付款的書面指示。匯票必須是書面的，而不是口頭的，否則就無法簽字；匯票是一種命令，而不是請求，商量，或者征求意見等。2、匯票的付款命令是無條件的

無條件意味著付款不能有限制或者附帶條件，即不能有先決條件。如果付款命令附加了先決條件，則這張匯票就是無效匯票，不具備法律效力。3、匯票的三個當(dāng)事人的關(guān)系

首先，是出票人，一般說即是出口方，因為出口方在輸出商品或勞務(wù)的同時或稍后，向進口

商發(fā)出此付款命令責(zé)令后者付款。其次，是受票人，通常是進口方(或進口方的往來銀行)，他是在取得進口商品和勞務(wù)的同時或稍后接受此項付款命令的人。再次，是收款人，收款

人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的開戶往來銀行。

第三節(jié)

匯票匯票的內(nèi)容

指匯票上記載的項目。按照其性質(zhì)和重要性不同，可以分為三類。絕對必要記載項目相對必要記載項目匯票的任意記載項目第三節(jié)

匯票絕對必要記載項目1、“匯票”字樣2、無條件支付命令3、確定的金額4、付款人名稱5、收款人名稱6、出票日期（Dateofissue）7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)第三節(jié)

匯票相對必要記載項目1.出票地點(PlaceofIssue)2.付款地點(PlaceofPayment)3.付款日期第三節(jié)

匯票匯票的任意記載項目1、出票條款2、“付一不付二”條款3、擔(dān)當(dāng)付款人（Persondesignatedaspayer）和預(yù)備付款人（Refereeincaseofneed）4、必須提示承兌（Presentmentforacceptancerequired）和不得提示承兌（Acceptanceprohibited）5、“免作拒絕證書”，“免作拒付通知”和“免于追索”等

第三節(jié)

匯票對匯票持票人的分析

按如何取得匯票和以何種身份持有匯票的情況，持票人可分為以下三種。

（一）普通持票人

所謂普通持票人，指只要持有而不問來路。

（二）付對價持票人（holderforvalue）

表明匯票并非白來的，是付出了對價而持有的。

（三）正當(dāng)(善意)持票人（holderinduecourse/bonafideholder）第三節(jié)

匯票匯票的種類(一)根據(jù)出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票。(二)根據(jù)承兌人不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

(三)按付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票。

(四)按有無附屬單據(jù)，分為光票和跟單匯票。(五)根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，分為一般匯票和變式匯票。(六)按其他標準分類1、根據(jù)貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票。2、根據(jù)出票地和付款地，可分為國內(nèi)匯票和國外匯票。第三節(jié)

匯票匯票的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。一張遠期匯票經(jīng)受票人(即付款人)承兌后通常要返回給持票人，持票人等到匯票付款到期日向承兌人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到這筆款項，可以持票到貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)。銀行或貼現(xiàn)公司作為融資機構(gòu)，從匯票票面金額中扣去按當(dāng)時的貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期計算的貼現(xiàn)息后，把余額悉數(shù)付給持票人。

遠期匯票的貼現(xiàn)實際上是票據(jù)的買賣，是持票人為了提前兌現(xiàn)把遠期匯票打折扣后賣給銀行，由貼現(xiàn)銀行打折扣買入。

第三章

國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié)

本票第四節(jié)

本票本票的定義《英國票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾.

我國《票據(jù)法》認為：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)”。另外，“本法所稱本票，是指銀行本票。”因此，我國的票據(jù)法中實際只規(guī)定了即期銀行本票。

第四節(jié)

本票本票的特點：

與匯票相比，本票具有以下特點：

（一）本票是無條件的支付承諾。

（二）在名稱和性質(zhì)上不同。

為強調(diào)本票是出票人或付款人的付款承諾這一特性，在英文名稱上，本票稱為Note(付款承諾)，而不是Bill(債權(quán)憑證)，后者是票據(jù)的統(tǒng)稱。

（三）本票不必辦理承兌。

（四）本票只有一張。本票與匯票的相同點1．本票的收款人與匯票的收款人相同。2．本票的制票人相似于匯票的承兌人。3．本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人本票與匯票的不同點11.基本當(dāng)事人不同。本票有兩個基本當(dāng)事人，即制票人和收款人；匯票有三個基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人。2.付款方式不同。本票的制票人自己出票自己付款，所以制票人向收款人承諾自己付款，它是承諾式的票據(jù)。

匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務(wù)必須支付票款；除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。本票與匯票的不同點23．名稱的含義不同。本票（PromissoryNote)英文直譯為“承諾券”，它包含著一筆交易的結(jié)算。匯票（BillofExchange）英文直譯為“匯兌票”，它包含著兩筆交易的結(jié)算。4．承兌等項不同。本票不需：（1）提示要求承兌；（2）承兌；（3）參加承兌；（4）發(fā)出一套。而匯票必須要有（1）至（4）項。

因為本票沒有承兌，所以《英國票據(jù)法》主張遠期本票只有afterdate，沒有aftersight。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》認為可有aftersight本票，須持票人向制票人提示請他“簽見”（visa），從簽見日期起算，確定到期日。如制票人拒絕簽見，從提示日起算。

本票與匯票的不同點35．國際本票遭到退票，不需作成拒絕證書。國際匯票遭到退票，必需作成拒絕證書。6．主債務(wù)人。本票的主債務(wù)人是制票人，匯票的主債務(wù)人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。

7．本票不允許制票人與收款人作成相同的一個當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個當(dāng)事人。第四節(jié)

本票本票的內(nèi)容

根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定，本票的絕對必要記載內(nèi)容有六個方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款，缺一不可。本票比匯票少了一個必要項目——付款人。

相對應(yīng)記載事項包括付款地和出票地。關(guān)于付款地、出票地等事項的記載也應(yīng)清楚明確，不過沒有記載也不影響本票的效力?！镀睋?jù)法》規(guī)定，本票上未記載付款地的，出票人營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，本票應(yīng)包括：“本票”字樣；無條件支付一定金額的承諾；付款期限；付款地點；收款人；出票地點與日期；出票人簽字。第四節(jié)

本票本票的種類和用途

本票通?？梢栽谝韵陆灰缀徒?jīng)濟活動中使用：遠期付款的商品貿(mào)易，或是結(jié)合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務(wù)，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。

對本票而言，有如下幾個分類，其中最常用也最重要的是商業(yè)本票和銀行本票。1、商業(yè)本票（PromissoryNote）。有即期和遠期之分。2、銀行本票（Cashier’sOrder/Check）。銀行多簽發(fā)即期本票。3、國際匯票（OverseasMoneyOrder）4、旅行支票（Traveller’sCheck）第三章

國際結(jié)算中的票據(jù)第五節(jié)

支票第五節(jié)

支票支票的含義

支票(ChequeorCheck)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令?！队睋?jù)法》給支票下的定義是，支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個定義簡單、明確。

我國《票據(jù)法》的定義是：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)。

第五節(jié)

支票支票的特點

支票是一種特殊的匯票，因此，它在許多方面都同匯票類似。如都是無條件的付款命令，都有三個基本關(guān)系人，主要條款的規(guī)定也較類似。但與匯票比，其特點是：1、支票的出票人必須具備一定條件。2、支票為見票即付。3、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。4、通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。

第五節(jié)

支票支票的特點

5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關(guān)于利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付。6、對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對出票人造成損失。7、支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。第五節(jié)

支票支票的內(nèi)容

我國《票據(jù)法》規(guī)定，支票必須記載以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內(nèi)容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補記（支票可以是空白抬頭）。

除必要項目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內(nèi)容。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補記；未記載付款地，付款人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

第五節(jié)

支票支票的內(nèi)容

《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，支票應(yīng)包括的條有：“支票”字樣；無條件支付一定金額的命令；付款人；付款地；出票日期與地點；出票人簽名。第五節(jié)

支票從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì)

支票與商業(yè)匯票相同點是，一張支票上的當(dāng)事人也是三個，即出票人(Drawer)、受票人(Drawee,又稱付款人)和收款人(Payee)。

第五節(jié)

支票從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì)

支票上的行文要比匯票上的行文簡單?；谥弊陨淼奶攸c，支票上不會出現(xiàn)匯票上常見的一些條款。例如，由于支票都是即期的，所以不會出現(xiàn)“出票日后××天”或“見票后××天付款”的字樣；由于支票只出一張，所以也不會有“付一不付二”或“付二不付一”的字樣；另外，匯票上還可能更出現(xiàn)出票條款(Drawnclause)，表明開立此匯票的起源交易，或根據(jù)某項合同，或根據(jù)某一銀行開出的信用證才開出這張匯票的，而支票上則是沒有出票條款的。

從二者的異同比較中，我們可以再次證明支票的性質(zhì)：“支票是以銀行為付款人的即期匯票?！钡谖骞?jié)

支票支票的種類（一）記名支票與不記名支票（二）劃線支票與不劃線支票（三）保付支票(CertifiedCheck)（四）銀行支票(Banker'sCheck)第五節(jié)

支票三種金融票據(jù)的區(qū)別（一）票據(jù)性質(zhì)和內(nèi)容的區(qū)別1、性質(zhì)不同2、當(dāng)事人及相互關(guān)系不同3、主債務(wù)人不同4、出票人的責(zé)任不同5、期限不同6、出票份數(shù)不同7、付款人的性質(zhì)不同8、