費用報銷制度及實施細則

公 司 文 件財務(wù)費用報銷制度及實施細則為標(biāo)準(zhǔn)公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)治理，掌握本錢，切實保障公第一局部：關(guān)于報銷的審批流程及原則(一) 報銷流程1、一般的報銷流程〔預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用〕經(jīng)辦人——本部門經(jīng)理〔或上級主管〕——部門總監(jiān)——財務(wù)專人審核——財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)--總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批——出納支付2、特別的報銷流程〔預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用〕并按以下流程報批；經(jīng)辦人補申請報告---本部門經(jīng)理〔或上級主管〕核實---系統(tǒng)分管副總經(jīng)理簽署意見--總經(jīng)納支付3、主要部門的報銷流程〔一般報銷流程〕經(jīng)辦人——主要部門審核——財務(wù)經(jīng)理審批——出納支付(二) 費用審批原則費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自主批準(zhǔn)自己的報銷費用。核直接提交公司總經(jīng)理審批。出納必需憑總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦覺察違規(guī)操作，對出的處理，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。〔異地店鋪本月報銷上月的單據(jù)除外〕，業(yè)務(wù)人員及各店鋪員工每月應(yīng)把報銷憑證準(zhǔn)時傳遞給公司財務(wù)中心報銷。(三) 報銷經(jīng)辦人、審核人及審批人的職責(zé)任準(zhǔn)時向財務(wù)人員供給其審核所需相應(yīng)文件或資料。核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任幫助財務(wù)人員的審核工作。的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不標(biāo)準(zhǔn)的行為提出相應(yīng)的處理意見。治理的各部門的費用報銷角度，核準(zhǔn)全部費用單據(jù)及資金付款的合法、合規(guī)性、合理性?！惨幌到y(tǒng)副總經(jīng)理〕辦理審批報銷、支付業(yè)務(wù)，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批的權(quán)力。其次局部：報銷總體原則預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。行為。嚴禁報銷虛假費用的行為無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須財務(wù)經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可列支。單據(jù)分不清的，財務(wù)中心不予受理。。事后應(yīng)準(zhǔn)時補充申請表，作為報銷的依據(jù)?！踩缤獾爻霾顣r間較長〕，需提出書面報告，主要部門領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷銷上年度費用。10000銷時必需具體說明緣由，經(jīng)財務(wù)部審核；如無正值理由，一律退回。人應(yīng)當(dāng)出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)經(jīng)理不定期抽查款項是否照實發(fā)放。第三局部：原始憑證粘貼要求和報銷單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)寫不齊全和涂改的，一律不予受理。始單據(jù)一律不予報銷?！矄挝徊挥枋芾?。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必需經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。XXXX元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。財務(wù)中心簽署意見前方可報銷?！舶ㄌ顖蠼痤~、審核金額、抵借款狀況、實報金額、匯款日期等項〕并將用或電子郵件知會各外地店長及長期外地出差人員。具體粘貼標(biāo)準(zhǔn)如下：〔如：高速大路過橋費、公交車票等〕粘貼首先把疊加的涂上膠水，靠齊《報銷單據(jù)粘貼單》裝訂線左側(cè)粘貼。長條形出租車票同樣靠左粘貼，且以不超過《報銷單據(jù)粘貼單》整個寬度為限?！怖纾骸吨Ц蹲C明單》、《現(xiàn)金支出證明單》、《差旅費報銷單》、《費用報銷單》，都屬一級報銷單據(jù)〕。()要分開填列單據(jù)(含支付證明單,費用報銷單).〔財會聯(lián)〕、〔財會聯(lián)〕，通過費用報銷審批流程后，才能報銷。生產(chǎn)零星購物未取得發(fā)票但取得白條、收據(jù)或送貨單的狀況，同上?！舶ǎ杭t包、現(xiàn)金贊助、贈送現(xiàn)金等〕，另單獨填《現(xiàn)金支出證明單》，并在“備注欄”注明事由，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能報銷；臨時工勞務(wù)費由部門總監(jiān)審核后，財務(wù)經(jīng)理審批，才能報銷。單據(jù)都必需在其右上角用〔分子N/分母M〕標(biāo)上，N表示本張單據(jù)號，M表示總共張數(shù)。廣州市內(nèi)店鋪，如購置總額不超過元以下的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，憑申請打算購置，不留庫存，以便盡量壓縮、削減庫存資金；對 元以上的辦公辦公用具及低值易耗品需要辦公室辦理出入庫手續(xù)憑入庫單及發(fā)票才能報銷。進展大修理，完工后憑相關(guān)發(fā)票、清單辦理報銷手續(xù)?？偙O(jiān)批準(zhǔn)前方可借支,憑發(fā)票單據(jù)報銷。5日以前要辦理報銷〔異地店鋪本月報銷上月的單據(jù)除外〕。持“誰承辦誰報銷、使用部門確認，入其費用”原則?！苍瓌t上三個月內(nèi)〕可以退回款項的原始單據(jù)之外，〕5日前交回公司財務(wù)部?？瞻讏箐N及付款單據(jù)樣版如下：第四局部：主要費用治理規(guī)定中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進展核查，并準(zhǔn)時對一些費用進展歸集匯總，供給準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。(一) 公關(guān)、招待費用：〔包括餐費及贈送禮品費用必需事前提出專項申請，依據(jù)《資金審批一覽表》的規(guī)定由相關(guān)人員審批?！苍詢?nèi)除外報部門負責(zé)人備案即可，財務(wù)人員核對報銷內(nèi)容是否與《申請報告》內(nèi)容全都，假設(shè)是贈送禮品，需要供給《禮品清單》。招待地點。招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。公司全部公關(guān)、招待費用掌握在年度累計銷售額的2.5%之內(nèi)；各大區(qū)域、各辦事處的公關(guān)費用都屬“招待費用”范疇，遵循以下規(guī)定。1.0之內(nèi)，超支局部12月前統(tǒng)計各大區(qū)域本月止年度累計招待費用掌握在本區(qū)域上月止“年度累計銷售業(yè)績”的千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報銷。2.5之內(nèi)；超12月前統(tǒng)計各辦事處本月止年度累計招待費用掌握在本1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報銷。A.招待標(biāo)準(zhǔn)公司人員及以下級別公司人員

宴請客人餐飲標(biāo)準(zhǔn)公司區(qū)域總監(jiān)、總監(jiān)

副總、總經(jīng)理/總裁助理 總經(jīng)理/客人級別一級城市二級城市三級城市一級城市二級城市三級城市一級城市二級城市三級城市總裁8070601009080180170160實報銷說明：以上金額以人次計算，報銷應(yīng)注明客戶人數(shù)與我司人數(shù)?；I辦、安排宴請的人員或部門，應(yīng)事先了解清楚客人級別，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。主管簽名批準(zhǔn)的書面申請為準(zhǔn)。否則不予報銷。事先未經(jīng)申請批準(zhǔn)，不按程序先斬后奏的超額局部不予報銷。業(yè)務(wù)招待費：實行事先分層級申請，按打算、限額、據(jù)實報銷，應(yīng)列明招待客戶的時間、地點、事由，且每次不超過上面相應(yīng)層級檔次規(guī)定限額〔總經(jīng)理級人員除外〕；如屬在外出差宴請關(guān)系單位人員，則當(dāng)餐次不可報銷出差伙食補助。(二) 對外合作經(jīng)費報銷：對外合作經(jīng)費指基于公司業(yè)務(wù)或市場開拓需要產(chǎn)生的對外合作費用?！泊祟A(yù)算往往包含在正式的對外合作工程報告書內(nèi)〕經(jīng)審批同意后，方可予以報銷。未經(jīng)預(yù)先申請的經(jīng)費，視為個人費用，公司一概不報銷實際報銷時，在審批同意范圍內(nèi)予以實報實銷，超出范圍的費用公司不擔(dān)當(dāng)報銷責(zé)任：報銷流程為：本人申請經(jīng)費——總裁審批——本人填單——財務(wù)審核——財務(wù)副總裁依據(jù)申請及單據(jù)核準(zhǔn)——出納報銷(三) 工程研發(fā)及開拓費用報銷：與公司戰(zhàn)略全都。工程研發(fā)及開拓需預(yù)先設(shè)定研發(fā)預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行；批，否則公司不擔(dān)當(dāng)報銷責(zé)任：審核——總裁審批——財務(wù)副總裁核準(zhǔn)——出納報銷(四) 會議費部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。經(jīng)辦人在報銷會議費用大的時必需遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用，交通費，住宿等分類匯總，直接寫會議費用XX元的不予報銷。用規(guī)定報銷。超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。會議完畢后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。(五) 活動費用理審批后才能實施。經(jīng)辦人報銷活動經(jīng)費時應(yīng)遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動〔附參與條件〕，活動日期，活動地點，活動費用應(yīng)按場租、餐費物品XX元的不予報銷。活動費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。(六) 嘉獎費用審批后才能發(fā)放。經(jīng)辦人在報銷嘉獎費用時應(yīng)注明以下信息：嘉獎條件，嘉獎內(nèi)容，嘉獎人員，并附《嘉獎簽收清單》，供給不完整的一律不予受理。各辦事處本月嘉獎費用合計數(shù)統(tǒng)一掌握在上月業(yè)績千分之2.5之內(nèi)；超支不予審批。(七) 差旅費報銷規(guī)定：一、 差旅費報銷具體原則：為了提高出差人員辦事效率，節(jié)約時間和節(jié)約開支，公司員工出差，在選擇乘標(biāo)準(zhǔn)按以下制度實行。差旅費指相關(guān)人員因公出差，如：參與總部組織或培訓(xùn)等活動、總部相關(guān)人員〔副總經(jīng)理、總監(jiān)〕另行有出差活動需事先報總經(jīng)理審批，其他人員另行有出差活動由分管總監(jiān)或分管副總經(jīng)理審批，否則費用自理。員工因公出差宴請關(guān)系單位人員，則當(dāng)餐次不行報銷出差伙食補助。二、差旅費報銷規(guī)定：出差費用的報銷、凡屬公司職能部門的報銷應(yīng)于返回公司7簽名報銷；屬店鋪費用按相應(yīng)審批程序報銷。差旅費報銷應(yīng)按時間發(fā)生的挨次、地點、路徑填寫，車費、補貼要分開填列，并要有部門總監(jiān)的審批意見?！矘I(yè)務(wù)招待費、房租費、廣告、宣傳費、辦公費、水電費、信息費等〕，另單獨用《費用報銷單》分開填報。假設(shè)一筆業(yè)務(wù)，要貼多張差旅費報銷單，經(jīng)辦人應(yīng)在每張報銷單大寫金額的左邊注務(wù)人員審核時，應(yīng)在第一張單右下邊空處用鋼筆注明共多少張，“合計金額”多少。每一張差旅費報銷單都要有經(jīng)辦人、部門總監(jiān)、費用會計簽名，財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理只在第一張差旅費報銷單〔含：合計匯總實報總金額、總張數(shù)〕上簽批。報實銷處理；如開會、考察不按排食、宿或是其他公務(wù)，則按“就高不就低”的報銷標(biāo)準(zhǔn)處理。的住宿費。出差地辦事處或店鋪能安排住宿者，出差人員不得報銷住宿費用。當(dāng)日12：0012：00天的出差伙食補助。在市區(qū)內(nèi)上班的員工，享受的中餐補助〔外地出差除外〕按人事部規(guī)定執(zhí)行。員工出差期間的住宿費本著“依據(jù)發(fā)票限額據(jù)實報銷”的原則。動身地或目的地到機場的交通費實報實銷?！矊俨盥觅M范圍〕一律由當(dāng)事人在單位報到后，據(jù)實報銷。派駐外地長期工作人員(如：辦事處人員、店長、區(qū)域經(jīng)理等職員)在任命之日1010三、辦理出差申請、借支及報銷手續(xù)：〔需注明出差人數(shù)〕并經(jīng)部門總監(jiān)或分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。差借支單》，按《資金審批流程、權(quán)限一覽表》報批。據(jù)給相關(guān)會計審核，會計審核后呈交財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，會計錄制記帳憑證核銷。附：出差申請表填寫部門填寫部門申請人目的地出差時間起至止需乘坐的交通工具出差目的□飛機□火車□汽車□其他部門總監(jiān)審批總經(jīng)理用出差特批總經(jīng)理總經(jīng)理總監(jiān)出差審批四、市內(nèi)交通費工如有特別狀況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得系統(tǒng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。發(fā)生費用后，應(yīng)馬上填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報賬一次。對于出租車票，必需取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的反面寫上起止地點并簽名。連號的公交車、地鐵或出租車票，不管何種緣由都不得報銷?！踩缈绯鞘小车某鲎廛嚻?，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。如：時間、事由、來回地點、金額，“備注欄”注明同行人或攜帶物品數(shù)量，以出租車費用統(tǒng)一申報，經(jīng)駐外主任、分管總監(jiān)或副總經(jīng)理審核后，方可申請報附表：市內(nèi)交通費匯總表時間時間事由來回地點金額備注：合計：五、差旅費中交通費的報銷標(biāo)準(zhǔn)〔未含市內(nèi)交通費：享受交通工具標(biāo)準(zhǔn)行政級別總經(jīng)理級貴賓倉空調(diào)軟臥頭等倉豪華大巴副總經(jīng)理級一般倉空調(diào)軟臥二等倉豪華大巴總監(jiān)級特批除外空調(diào)硬臥三等倉豪華大巴經(jīng)理級空調(diào)硬臥四等倉豪華大巴交通工具種類等級交通工具種類等級飛機火車輪船長途汽車主管、業(yè)務(wù)人員、司機等空調(diào)硬臥四等倉豪華大巴級選擇所乘交通工具。因工作需要選擇使用非本級別的交通工具者，須報總經(jīng)理特批。由員工個人負擔(dān)。六、差旅費中住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：包括：住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)；依據(jù)劃分區(qū)域不同，具體分省內(nèi)市外〔50公里外〕、廣東省外三個區(qū)域來確定不同的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：廣東省內(nèi)廣州市外差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)廣東省內(nèi)廣州市外地區(qū)差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)交通工具種類交通工具種類住宿費市內(nèi)交行政級別〔廣州伙食補貼通車輛雜費、過橋費、停車費區(qū)外〕費總經(jīng)理按實報銷副總經(jīng)理30030據(jù)實報銷總監(jiān)20025據(jù)實報銷據(jù)實報銷經(jīng)理18020據(jù)實報銷主管、業(yè)務(wù)人員、司機等16015據(jù)實報銷備注：1意后，可享受省內(nèi)出差報銷標(biāo)準(zhǔn)。2、分省內(nèi)市外〔或以公司為中心超50公里外。省外差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)省外差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)城市劃分〔單位：元／天／人〕城市劃分〔單位：元／天／人〕職位一級城市二、三級城市出差補助手機補貼本市業(yè)務(wù)交通總經(jīng)理按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷副總經(jīng)理3503007615按實報銷總監(jiān)、部門經(jīng)理2502005015按實報銷辦事處主任、品2001804015按實報銷牌經(jīng)理一般職員、業(yè)務(wù)1801603015按實報銷員說明：1、一級城市：北京、上海、天津、廣州、深圳、青島、大連、杭州、廈門；二級城市：各省會城市〔不含已列入第一類城市〕；三級城市：除一級、二級以外的其他城市。2、假設(shè)出差時由接待方供給食宿，公司不再報銷住宿費用。3、出差長途交通：總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機、其他員工假設(shè)乘坐飛機必需經(jīng)總裁批準(zhǔn)，方可報銷。4、出差住宿：在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑票報銷，超出局部自付。5、出差補助：按標(biāo)準(zhǔn)和實際出差天數(shù)計算補助，憑票報銷，包含出差市內(nèi)交通費和餐費，超出局部自付。6、市內(nèi)交通費：因公發(fā)生的交通費〔公交車、中巴車等〕憑票報銷；如因特別狀況〔重大事件及突發(fā)大事〕乘坐出租，需附《市內(nèi)交通費匯總表》報主管審核，注明時間、事由、起始地點、金額，并在票據(jù)上注明，報財務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，方可按實報銷。7100元/50元/月。8、司機因公自駕車省外出差發(fā)生的雜費、過橋費、停車費據(jù)實報銷。享受住宿費標(biāo)準(zhǔn)的地區(qū)分類表享受住宿費標(biāo)準(zhǔn)的地區(qū)分類表地區(qū)地區(qū)分類第一類主要為特區(qū)城市、直轄市及主要旅游城市。北京、上海、深圳、廈門、大連、青島、杭州其次類省會城市〔不含已列入第一類城市〕第三類除一級、二級以外的其他城市。(八) 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費行政部門統(tǒng)一選購，其它員工不得私自選購。報銷時應(yīng)填寫完整的選購清單、小票、供給商送貨單，〔具體列明所購商品明細〕，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。并做好各部門的領(lǐng)、用、存登記；如不能按規(guī)定供給附件一律不予報銷。(九) 汽車費用主要部門自有車輛的費用實行限額報銷政策，每月固定車輛使用費在額度內(nèi)實報實銷：A〔一級城市〕：元：B〔二級城市〕：C〔其它區(qū)域〕：元。超出此額度的相關(guān)費用〔包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交