世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案五

２１世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案

北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院唐肖魯財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場市場銷售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置資金管理

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的血液管理會(huì)計(jì)按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營管理所需的各類財(cái)務(wù)管理信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的核算——調(diào)節(jié)多方利益、為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié)１、集團(tuán)化企業(yè)統(tǒng)一指導(dǎo)——企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度集中監(jiān)督——事后的審計(jì)及調(diào)整核算控制——核算體系、方法集中控制——資金調(diào)度與運(yùn)用

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式２、單一企業(yè)簡單核算反映、事后監(jiān)督資金控制——結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困難１、效率２、信息的獲取困難３、信息不完整４、信息不對稱

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能

信息的集中管理信息的實(shí)時(shí)采集信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘用友NC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)總賬應(yīng)收報(bào)賬中心應(yīng)付存貨固定資產(chǎn)薪資福利員工自助資金管理全面計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目成本成本管理責(zé)任中心銷售管理采購管理生產(chǎn)制造用友NC財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)管管理在在企業(yè)業(yè)管理理中的的位置置企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管管理創(chuàng)創(chuàng)新模模式企業(yè)級級財(cái)務(wù)務(wù)管理理解決決方案案集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管管理解解決方方案主要內(nèi)內(nèi)容對企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)管理理的分分析開源節(jié)節(jié)流增加企企業(yè)收收入，，降低低企業(yè)業(yè)成本本加強(qiáng)資資金運(yùn)運(yùn)做，，有效效控制制成本本主要職職責(zé)計(jì)劃預(yù)預(yù)算會(huì)計(jì)決決策評價(jià)考考核監(jiān)督控制業(yè)務(wù)反映全面計(jì)劃預(yù)預(yù)算完整資金管管理全成本核算算企業(yè)級財(cái)務(wù)務(wù)解決方案案為企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營者、投投資者和股股東描述企企業(yè)未來經(jīng)經(jīng)營發(fā)展藍(lán)藍(lán)圖協(xié)調(diào)企業(yè)各各部門的工工作控制的依據(jù)據(jù)計(jì)劃預(yù)算的的目標(biāo)考核的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)測規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析控制多層次計(jì)劃劃預(yù)算對業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)進(jìn)行預(yù)算算控制全面計(jì)劃預(yù)預(yù)算體系企業(yè)全面的的計(jì)劃預(yù)算算的總體功功能分析預(yù)算和和執(zhí)行企業(yè)的短期期計(jì)劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)執(zhí)行多層次計(jì)劃劃預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略略計(jì)劃3-5年長長期計(jì)劃預(yù)算企業(yè)的年度度計(jì)劃可以按年、、季、月編編制考核控制的的依據(jù)預(yù)測全面的計(jì)劃劃預(yù)算體系系業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算銷售計(jì)劃庫庫存計(jì)劃生生產(chǎn)計(jì)劃采采購計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)計(jì)劃設(shè)設(shè)備維維修計(jì)劃專專項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)計(jì)劃成本計(jì)劃費(fèi)費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算資資產(chǎn)負(fù)債預(yù)預(yù)算損損益預(yù)預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算算之間存在在者因果關(guān)關(guān)系和聯(lián)動(dòng)動(dòng)關(guān)系，完完整的模擬擬和反映出出企業(yè)未來來一段時(shí)期期內(nèi)的經(jīng)營營狀況。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容對業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)進(jìn)行預(yù)算算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運(yùn)營與投資預(yù)算執(zhí)行和和分析單一期間的的預(yù)算查詢詢分析多期間預(yù)算算查詢分析析彈性預(yù)算比比較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分分析預(yù)算差異分分析時(shí)間對象元素主要業(yè)務(wù)流流程預(yù)算執(zhí)行與與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與與樣表管理理預(yù)算分析預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素銷售庫存生產(chǎn)采購人力資源費(fèi)用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負(fù)債損益其他預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算算類型可以以有不同的的預(yù)算對象象部門職員銷售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。。。預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算算類型可以以有不同的的預(yù)算元素素可以是數(shù)量量，單價(jià)，，也可以是是金額可以是本位位幣金額，，也可以是是各種外幣幣金額預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素年季月周日不同的預(yù)算算類型可以以有不同的的預(yù)算周期期預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算算類型可以以有不同的的影響因素素單價(jià)BOM收款政策參考成本提前期。。。。。。編制方法零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)數(shù)預(yù)算編制方法由上至下分分解由下而上匯匯總部門預(yù)算部門預(yù)算費(fèi)用預(yù)算銷售計(jì)劃產(chǎn)品銷售計(jì)計(jì)劃地區(qū)銷售計(jì)計(jì)劃匯總、修改改分解系數(shù)分解系數(shù)預(yù)算調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體體現(xiàn)的是活活管理新版預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型選擇不同版版本的預(yù)算算數(shù)，就可可形成預(yù)算算控制數(shù)對財(cái)務(wù)與業(yè)業(yè)務(wù)的執(zhí)行行情況實(shí)現(xiàn)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制制控制關(guān)系的的定義可以以靈活地使使預(yù)算控制制以多種方方式予以實(shí)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格、提示示、特批剛性預(yù)算和和柔性預(yù)算算與ERP系系統(tǒng)的融合合預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警重大事件、、例外事件件vs與任何電子子郵件系統(tǒng)統(tǒng)相連自動(dòng)提示信信息預(yù)算查詢預(yù)算分析將實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)與預(yù)算數(shù)數(shù)進(jìn)行分析析將預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)分析析預(yù)算考核預(yù)算分析PROD預(yù)算元素對象時(shí)間多維銷售起點(diǎn)型型目標(biāo)利潤銷售計(jì)劃庫存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)起點(diǎn)型型生產(chǎn)計(jì)劃庫存計(jì)劃銷售計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃專項(xiàng)起點(diǎn)型型庫存計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃項(xiàng)目總計(jì)劃劃子項(xiàng)目進(jìn)度度計(jì)劃全面計(jì)劃預(yù)預(yù)算完整資金管管理全成本核算算企業(yè)級財(cái)務(wù)務(wù)解決方案案加速資金的的回籠嚴(yán)格按預(yù)算算進(jìn)行資金金支付加速資金周周轉(zhuǎn)，提高高資金使用用效果及時(shí)發(fā)現(xiàn)資資金缺口，，靈活籌集集調(diào)配資金金，降低資資金成本資金管理的的目標(biāo)籌資投資活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營應(yīng)收管理應(yīng)付管理報(bào)賬中心資金管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量長期計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流出資金流出投資計(jì)劃短期預(yù)測資金流入銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理的的整體方案案債權(quán)管理--應(yīng)收管管理債權(quán)的確認(rèn)認(rèn)收款的處理理及時(shí)的催款款對賬處理理精確的賬齡齡分析銷售管理應(yīng)收單收款單總賬催款付款債務(wù)管理--應(yīng)付管管理債務(wù)的確認(rèn)認(rèn)付款的處理理資金支出控控制采購管理應(yīng)付單付款單總賬付款請款的處理理資金平臺--報(bào)賬中中心員工費(fèi)用報(bào)報(bào)銷、借款款管理資金和費(fèi)用用的預(yù)算控控制資金流入流流出平臺報(bào)賬中心應(yīng)收應(yīng)付資金現(xiàn)金流量分分析籌投資管理理--資金金管理籌資合同、、投資合同同資金占用成成本計(jì)算資金預(yù)測應(yīng)付系統(tǒng)資金管理應(yīng)收系統(tǒng)資金預(yù)測銷售系統(tǒng)采購系統(tǒng)現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時(shí)間軸上展開10月1日10月2日10月3日，，，，經(jīng)營類流入

，，，，，

，，，，，

經(jīng)營類流出

，，，，

，，，

小計(jì)

投資類流入

，，，

，，，

投次類流出

小計(jì)

，，，，，

資金預(yù)測全面計(jì)劃預(yù)預(yù)算完整資金管管理全成本核算算企業(yè)級財(cái)務(wù)務(wù)解決方案案全面成本概概念研發(fā)設(shè)計(jì)生產(chǎn)營銷配送價(jià)值鏈服務(wù)現(xiàn)代企業(yè)管管理會(huì)計(jì)策略與管理理制造業(yè)成本本服務(wù)業(yè)成本本價(jià)值鏈成本本實(shí)際成本核核算成本核算成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管管理責(zé)任成本考考核制造業(yè)成本本--成本本管理標(biāo)準(zhǔn)成本A產(chǎn)品工藝路線物料清單操作10操作20操作30物料項(xiàng)20物料項(xiàng)10物料項(xiàng)30制造業(yè)成本本--成本本管理責(zé)任成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)制造業(yè)成本本--成本本管理實(shí)際成本成本核算成本管理預(yù)算管理責(zé)任成本服務(wù)業(yè)成本本--項(xiàng)目目成本成本計(jì)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)間接費(fèi)用直接費(fèi)用成本分配產(chǎn)品成本金融產(chǎn)品成本旅游單團(tuán)成本事務(wù)所產(chǎn)品成本。。。服務(wù)業(yè)成本本--項(xiàng)目目成本財(cái)務(wù)管理在在企業(yè)管理理中的位置置企業(yè)財(cái)務(wù)管管理創(chuàng)新模模式企業(yè)級財(cái)務(wù)務(wù)管理解決決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理解決方方案主要內(nèi)容！對子公司司監(jiān)控不力力！不能嚴(yán)格格貫徹統(tǒng)一一會(huì)計(jì)制度度，弄虛作作假，信息息失真！預(yù)算執(zhí)行行不嚴(yán)格，，偏差較大大！管理成本本據(jù)高不下下，但收效效不理想！主業(yè)成成本核算算及過程程控制是是黑洞！集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部信息息傳遞不不及時(shí)，，途徑不不暢通！資金分分散、無無法控制制集團(tuán)在財(cái)財(cái)務(wù)管理理中遇到到的問題題為什么要要建立集集團(tuán)化的的管理體體系宏觀管理理的迫切切需求適應(yīng)現(xiàn)代代化企業(yè)業(yè)集團(tuán)化化發(fā)展現(xiàn)現(xiàn)實(shí)快速響應(yīng)應(yīng)股東信信息需求求宏觀決策策的有力力支撐企業(yè)管理理信息建建設(shè)的潮潮流信息資源源共享信息流規(guī)規(guī)范化集約化投投資的最最佳方式式國際大集集團(tuán)的共共同方向向集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)管理的的重點(diǎn)內(nèi)內(nèi)容加強(qiáng)資金金的監(jiān)督督和控制制建立全面面預(yù)算管管理制度度確保財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告真真實(shí)完整整建立健全全財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表內(nèi)部部管理制制度完善的成成本核算算與管理理集團(tuán)資金金管理集團(tuán)預(yù)算算管理多組織方方案集團(tuán)級財(cái)財(cái)務(wù)解決決方案依托一套套NC應(yīng)應(yīng)用產(chǎn)品品，塑造造集團(tuán)企企業(yè)多組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)部門核算主體體會(huì)計(jì)賬套套會(huì)計(jì)賬套套合并賬套套核算主體體部門部門部門部門多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案核算主體體核算主體體核算主體體核算主體體部門多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案企業(yè)決策策者企業(yè)智囊囊團(tuán)管理層控制層公司1數(shù)數(shù)據(jù)公司2數(shù)數(shù)據(jù)公司3數(shù)數(shù)據(jù)總帳固定資產(chǎn)產(chǎn)庫存/存存貨購/銷預(yù)算/資資金，，，總帳固定資產(chǎn)產(chǎn)庫存/存存貨購/銷預(yù)算/資資金，，，總帳固定資產(chǎn)產(chǎn)庫存/存存貨購/銷預(yù)算/資資金，，，業(yè)務(wù)層幣種、會(huì)會(huì)計(jì)期間間整個(gè)賬賬套一致致Company110006200201009806100MTDYTD賬套3賬套2賬套1本位幣會(huì)計(jì)期...各核算單單位的本本位幣允允許不同同支持集團(tuán)團(tuán)建立統(tǒng)統(tǒng)一的科科目體系系，各單單位能夠夠增加下下級科目目；也支支持多行行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度，，建立科科目對照照表。在一個(gè)賬賬套內(nèi)在不同賬賬套內(nèi)根據(jù)多組組織結(jié)構(gòu)構(gòu),設(shè)立立多賬套套，支持持集中式式和分布布式財(cái)務(wù)務(wù)管理需需求。各帳套可可具備不不同核算算本位幣幣,與會(huì)會(huì)計(jì)期，，適應(yīng)跨跨國經(jīng)營營。多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案在一個(gè)賬賬套內(nèi)，，基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)分為為五個(gè)類類型，三三個(gè)層次次整個(gè)賬套套全部統(tǒng)統(tǒng)一，由由集團(tuán)來來制定，，下級單單位只能能查詢。。幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類地區(qū)分類采購組織銷售組織計(jì)量檔案集團(tuán)編制制部分?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)，下下級單位位能否新新增通過過參數(shù)控控制。開戶銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目收發(fā)類別工資項(xiàng)目人員類別。。。檔案分級級管理，，每個(gè)層層次管理理內(nèi)容不不同?？蜕虣n案存貨檔案項(xiàng)目檔案完全由單單位設(shè)置置，無須須集團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一。到庫存組組織。部門職員倉庫。。。BOM工廠日歷。。。多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案存貨基本本檔案存貨結(jié)構(gòu)構(gòu)存貨管理理檔案存貨管理理檔案存貨制造造檔案存貨制造造檔案賬套公司庫存組織織多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案參數(shù)可以以選擇在在任一級級進(jìn)行控控制，上上級單位位控制下下級單位位的參數(shù)數(shù)集團(tuán)公司司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司財(cái)務(wù)核算算政策、、資產(chǎn)折舊舊政策銷售政策策工資政策策多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案多單位的的協(xié)同處處理銷售定單單采購定單單發(fā)貨單到貨單銷售發(fā)票票采購發(fā)票票收款單付款單多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案多單位的的查詢分分析查詢統(tǒng)計(jì)計(jì)基本都都提供了了多單位位選擇。。通過嚴(yán)密密的權(quán)限限管理，，控制只只能對授授權(quán)單位位進(jìn)行查查詢。多組織機(jī)機(jī)構(gòu)方案案可以以按按任任意意維維度度進(jìn)進(jìn)行行匯匯總總統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)分分析析。。集團(tuán)團(tuán)資資金金管管理理集團(tuán)團(tuán)預(yù)預(yù)算算管管理理多組組織織方方案案NC集集團(tuán)團(tuán)級級財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)解解決決方方案案目前前集集團(tuán)團(tuán)資資金金管管理理的的主主要要問問題題資金金分分散散，，不不能能充充分分發(fā)發(fā)揮揮集集團(tuán)團(tuán)優(yōu)優(yōu)勢勢對下下級級單單位位的的資資金金支支出出無無法法實(shí)實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)控控各單單位位賬賬外外資資金金循循環(huán)環(huán)資金金集集中中管管理理的的目目的的資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域。控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)資金金管管理理的的組組織織模模式式結(jié)算算中中心心模模式式。。報(bào)賬賬中中心心模模式式。。財(cái)務(wù)務(wù)公公司司模模式式。。結(jié)算算中中心心是是由由企企業(yè)業(yè)集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部設(shè)設(shè)立立的的，，辦辦理理內(nèi)內(nèi)部部各各成成員員或或分分公公司司現(xiàn)現(xiàn)金金收收付付或或者者往往來來結(jié)結(jié)算算的的專專門門機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)。。結(jié)算算中中心心一一般般是是一一個(gè)個(gè)獨(dú)獨(dú)立立的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)核核算算主主體體。。主要要職職能能：：集中中管管理理各各成成員員或或分分公公司司的的現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入。。統(tǒng)一一撥撥付付各各成成員員所所需需的的貨貨幣幣資資金金，，監(jiān)監(jiān)控控貨貨幣幣資資金金的的使使用用。。統(tǒng)一一對對外外籌籌資資，，確確保保整整個(gè)個(gè)集集團(tuán)團(tuán)的的資資金金需需要要。。辦理理各各分分公公司司之之間間的的往往來來結(jié)結(jié)算算。。計(jì)算算各各分分公公司司相相應(yīng)應(yīng)的的資資金金占占用用成成本本或或者者利利息息收收入入。。結(jié)算算中中心心模模式式結(jié)算算中中心心商業(yè)業(yè)銀銀行行分公公司司A分公公司司B分公公司司X分公公司司在在結(jié)算算中中心心開開戶戶結(jié)算算中中心心統(tǒng)統(tǒng)一一在銀銀行行開開戶戶結(jié)算算中中心心模模式式商業(yè)業(yè)銀銀行行報(bào)賬賬中中心心是是進(jìn)進(jìn)行行資資金金集集中中管管理理、、進(jìn)進(jìn)行行資資金金預(yù)預(yù)算算控控制制的的職職能能部部門門。。報(bào)賬賬中中心心一一般般沒沒有有獨(dú)獨(dú)立立的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)核核算算，，作作為為費(fèi)費(fèi)用用中中心心其其費(fèi)費(fèi)用用歸歸入入集集團(tuán)團(tuán)總總部部。。主要要職職責(zé)責(zé)：：集中中管管理理各各單單位位的的資資金金流流入入流流出出。。進(jìn)行行資資金金流流出出的的預(yù)預(yù)算算控控制制。。報(bào)賬賬中中心心模模式式報(bào)賬賬中中心心商業(yè)業(yè)銀銀行行分公公司司A分公公司司B分公公司司X各公公司司直直接接在銀銀行行開開戶戶有幾幾種種開開戶戶模模式式：：1、、集集團(tuán)團(tuán)只只有有一一個(gè)個(gè)銀銀行行賬賬號號，，各各分分公公司司在在此此賬賬號號下下設(shè)設(shè)置置子子賬賬戶戶。。2、、各各分分公公司司各各自自獨(dú)獨(dú)立立在在銀銀行行開開設(shè)設(shè)賬賬戶戶，，但但總總公公司司為為集集中中管管理理，，可可以以要要求求在在統(tǒng)統(tǒng)一一的的合合作作銀行行開開戶戶，，便便于于集集團(tuán)團(tuán)資資金金的的快快速速調(diào)調(diào)撥撥。。3、、為為控控制制支支出出，，可可以以要要求求分分公公司司開開設(shè)設(shè)收收入入賬賬戶戶和和支支出出賬賬戶戶。。報(bào)賬賬中中心心模模式式資金金管管理理的的具具體體辦辦法法統(tǒng)收收統(tǒng)統(tǒng)支支所有有現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入全全部部上上繳繳，，所所有有現(xiàn)現(xiàn)金金支支出出要要經(jīng)經(jīng)過過上級級審審批批，，統(tǒng)統(tǒng)一一支支付付。。

怎樣確保下級單位及時(shí)全部資金上繳？嚴(yán)格格開開戶戶銀銀行行制制度度??！實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)督督控控制制！！減少少現(xiàn)現(xiàn)金金交交易易！！統(tǒng)收收分分支支所有有現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入全全部部上上繳繳，，通通過過定定期期資資金金調(diào)調(diào)度度會(huì)會(huì)方式式將將資資金金撥撥入入各各單單位位支支出出賬賬號號。怎樣確保下級單位的資金支出是按照預(yù)算？實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)督督控控制制??！集中中管管理理的的優(yōu)優(yōu)勢勢！！資金金管管理理的的具具體體辦辦法法撥付付備備用用金金撥付付一一定定限限