XXXX年綜合經(jīng)營計(jì)劃

關(guān)于綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的匯報(bào)

計(jì)劃財(cái)務(wù)部1關(guān)于綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的匯報(bào)一、關(guān)于綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的簡要回顧二、2005年綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的幾個(gè)主要問題三、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系四、落實(shí)綜合經(jīng)營計(jì)劃的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)（結(jié)語）2一、關(guān)于綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的簡要回顧（一）現(xiàn)狀與沿革（二）2005年的新背景、新要求3一、關(guān)于綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的簡要回顧（一）現(xiàn)狀與沿革1.年度經(jīng)營的全面規(guī)劃文件2.兩個(gè)核心機(jī)制的載體3.年度考核的重要依據(jù)45（一）現(xiàn)狀與沿革1.年度經(jīng)營的全面規(guī)劃文件1998年以前，業(yè)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算分離1999年，試編包含業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的綜合經(jīng)營計(jì)劃2000年，開始試編部門預(yù)算2001年，總行各業(yè)務(wù)部門開始參與財(cái)務(wù)資源配置目前，是包含業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)計(jì)劃，涵蓋分行、部門和產(chǎn)品的全面年度規(guī)劃文件6（一）現(xiàn)狀與沿革2．兩個(gè)核心機(jī)制的載體（1）以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績效評價(jià)和激勵(lì)約束機(jī)制（2）以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制7（1）以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績效評價(jià)和激勵(lì)約束機(jī)制2001年，開始嘗試經(jīng)濟(jì)增加值計(jì)量2002年，與經(jīng)濟(jì)增加值掛鉤分配人力費(fèi)用2003年，配合人事與激勵(lì)約束機(jī)制改革，改進(jìn)績效考核和掛鉤，并實(shí)行獎(jiǎng)金池制度2004年，取消基期考核，實(shí)行經(jīng)濟(jì)增加值總量掛鉤，目前，經(jīng)濟(jì)增加值是分行年度績效考核和等級行評定的核心指標(biāo)，是績效人力費(fèi)用分配的唯一依據(jù)8（2）以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制自2001年開始經(jīng)濟(jì)增加值考核時(shí)，即引入經(jīng)濟(jì)資本概念，并開始經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量2004年，推出經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理，按區(qū)域和產(chǎn)品配置經(jīng)濟(jì)資本，并統(tǒng)一各分行的經(jīng)濟(jì)資本基礎(chǔ)期望回報(bào)率目前，經(jīng)濟(jì)資本管理成為平衡風(fēng)險(xiǎn)和效益的核心機(jī)制，是綜合經(jīng)營計(jì)劃管理的重要組成部分9（一）現(xiàn)狀與沿革3．年度考核的重要依據(jù)綜合經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)，始終是分行年度業(yè)績考核和財(cái)務(wù)授權(quán)的主要參考依據(jù)2003年起，分行指令性計(jì)劃指標(biāo)完成情況，成為分行行級領(lǐng)導(dǎo)年度考核的重要組成部分

10（一一））現(xiàn)現(xiàn)狀狀與與沿沿革革小結(jié)結(jié)業(yè)務(wù)務(wù)與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)越越來來越越密密不不可可分分價(jià)值值最最大大化化導(dǎo)導(dǎo)向向越越來來越越堅(jiān)堅(jiān)定定計(jì)劃劃約約束束力力越越來來越越強(qiáng)強(qiáng)11（二二））2005年年的的新新背背景景、、新新要要求求1．．股股份份制制改改造造，，要要求求首首要要確確保保股股東東回回報(bào)報(bào)股份份公公司司成成立立后后，，我我行行以以新新的的公公司司治治理理結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)和和經(jīng)經(jīng)營營管管理理體體制制為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)開開展展各各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)經(jīng)營營管管理理活活動(dòng)動(dòng)；；確保保實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)股股東東大大會(huì)會(huì)和和董董事事會(huì)會(huì)確確定定的的年年度度經(jīng)經(jīng)營營目目標(biāo)標(biāo)是是全全行行的的中中心心工工作作，，實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)年年度度經(jīng)經(jīng)營營目目標(biāo)標(biāo)的的剛剛性性較較以以往往明明顯顯增增強(qiáng)強(qiáng)；；只有有順順利利實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)既既定定年年度度經(jīng)經(jīng)營營目目標(biāo)標(biāo)，，才才能能滿滿足足股股東東回回報(bào)報(bào)要要求求和和銀銀行行監(jiān)監(jiān)管管部部門門的的經(jīng)經(jīng)營營監(jiān)監(jiān)管管要要求求。。12（二）2005年的新背背景、新要求求2．新的發(fā)展展戰(zhàn)略，要求求著眼長期價(jià)價(jià)值創(chuàng)造增加反映全行行戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)務(wù)或要素的計(jì)計(jì)劃指標(biāo)財(cái)務(wù)資源配置置向提升長遠(yuǎn)遠(yuǎn)競爭能力的的戰(zhàn)略性重點(diǎn)點(diǎn)傾斜加大對中心城城市行的資源源投入和政策策支持力度13（二）2005年的新背背景、新要求求3．建設(shè)現(xiàn)代代商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營管理機(jī)制制，要求堅(jiān)持持和完善兩個(gè)個(gè)核心機(jī)制堅(jiān)持兩個(gè)核心心機(jī)制的地位位毫不動(dòng)搖改進(jìn)兩個(gè)機(jī)制制，更好地兼兼顧先進(jìn)性和和可操作性14二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（一）計(jì)劃框框架（二）核心模模型（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理（四）人力費(fèi)費(fèi)用配置（五）非人力力費(fèi)用配置（六）資本性性支出配置（七）系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部收支調(diào)整整（八）內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價(jià)格15二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（一）計(jì)劃框框架總體框架：以分行、部門門、產(chǎn)品為三三大主線的總總體框架目前分行計(jì)劃劃是綜合經(jīng)營營計(jì)劃的主體體部門計(jì)劃仍是是指導(dǎo)性計(jì)劃劃產(chǎn)品計(jì)劃是參參考性計(jì)劃增加編制計(jì)劃劃單列中心城城市行計(jì)劃16增加編制計(jì)劃劃單列中心城城市行計(jì)劃8家中心城市市行試點(diǎn)更高的回報(bào)要要求和業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展要求更直接的資源源傾斜合理考慮中心心城市行與一一級分行間的的資源平衡17二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（一）計(jì)劃框框架基本內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算算業(yè)務(wù)計(jì)劃（本本外幣的存款款、貸款、中中間業(yè)務(wù)、資資產(chǎn)質(zhì)量、資資金、信用卡卡、電子銀行行、客戶結(jié)構(gòu)構(gòu)、資產(chǎn)保全全、表外業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃；外幣幣業(yè)務(wù)計(jì)劃））財(cái)務(wù)計(jì)劃（經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)報(bào)率、經(jīng)濟(jì)增增加值、利潤潤、費(fèi)用、成成本收入比、、資本性支出出、利息收支支、資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備、其他他財(cái)務(wù)收支））其他計(jì)劃（人人員、機(jī)構(gòu)））18二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（二）核心模模型經(jīng)濟(jì)增加值＝＝凈利潤－資資本成本這是整個(gè)計(jì)劃劃體系的核心心公式，是聯(lián)聯(lián)系業(yè)務(wù)與財(cái)財(cái)務(wù)、收入與與成本、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與回報(bào)的基基礎(chǔ)模型19二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（二）核心模模型凈利潤可簡單單分解為：凈利潤＝凈利利差收入＋凈凈非利差收入入－費(fèi)用成本本－營業(yè)稅成成本－風(fēng)險(xiǎn)成成本（資產(chǎn)減減值損失）－－所得稅成本本20資產(chǎn)減值損失失根據(jù)《金融企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度》，資產(chǎn)減減值損失根據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)預(yù)期損失的變變化情況在稅稅前計(jì)提，作作為風(fēng)險(xiǎn)成本本在稅前利潤潤中扣減，今今后對分行考考核不再有消消化歷史包袱袱概念計(jì)提范圍：貸貸款損失準(zhǔn)備備、壞賬準(zhǔn)備備、短期投資資跌價(jià)準(zhǔn)備、、長期投資減減值準(zhǔn)備、固固定資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備、在建建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備、無形資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備及抵債資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備等等貸款損失準(zhǔn)備備計(jì)提計(jì)劃：：根據(jù)全行貸貸款損失準(zhǔn)備備預(yù)計(jì)計(jì)提總總量和分行貸貸款質(zhì)量狀況況綜合確定其他資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備計(jì)提計(jì)計(jì)劃：根據(jù)分分行上報(bào)的減減值準(zhǔn)備計(jì)劃劃以及各行相相應(yīng)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備的保有有狀況測算確確定21二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（二）核心模模型資本成本＝經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本×資資本基礎(chǔ)期望望回報(bào)率根據(jù)股改后銀銀監(jiān)會(huì)關(guān)于我我行股本凈回回報(bào)率的經(jīng)營營監(jiān)管要求，，以及從實(shí)現(xiàn)現(xiàn)與外部資本本市場可比的的資本回報(bào)目目標(biāo)出發(fā)，全全行2005年平均資本本期望回報(bào)率率為15%，，資本基礎(chǔ)期期望回報(bào)率設(shè)設(shè)定為11%總行根據(jù)上年年分行實(shí)際經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)報(bào)率及區(qū)域金金融業(yè)生產(chǎn)率率情況，提出出因行而異的的目標(biāo)資本回回報(bào)率要求，，計(jì)劃單列中中心城市行的的經(jīng)濟(jì)資本回回報(bào)率原則上上應(yīng)當(dāng)超過18％22二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理2004年全全行推行經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本預(yù)算管管理，全行以以經(jīng)濟(jì)資本為為核心的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和效益約束束機(jī)制初步建建立總行研究分析析經(jīng)濟(jì)資本預(yù)預(yù)算管理執(zhí)行行情況，并充充分吸收分行行和部門關(guān)于于經(jīng)濟(jì)資本預(yù)預(yù)算管理意見見和建議的基基礎(chǔ)上，對經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本管理理政策作出了了調(diào)整和完善善23二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理2005年的的改進(jìn)：方法法更科學(xué)，操操作更穩(wěn)妥關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本分配系數(shù)的的運(yùn)用領(lǐng)域關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本預(yù)算管理24二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法：1.調(diào)整計(jì)量量基數(shù)口徑去年，各項(xiàng)資資產(chǎn)的計(jì)量基基數(shù)均采用第第四季度日均均余額今年，經(jīng)濟(jì)資資本計(jì)量分為為兩類計(jì)量口口徑：—經(jīng)濟(jì)增加加值考核中的的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)計(jì)量，資產(chǎn)基基數(shù)采用全年年平均余額—預(yù)算管理中中的經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量，資產(chǎn)產(chǎn)基數(shù)采用年年末時(shí)點(diǎn)余額額25二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法：2.細(xì)化計(jì)量量對象信托收據(jù)貸款款出口議付信用證項(xiàng)下匯匯票貼現(xiàn)信用證項(xiàng)下匯匯票貼現(xiàn)產(chǎn)品分類細(xì)化化信用證項(xiàng)下應(yīng)應(yīng)收款買入福費(fèi)廷一、二類外國國政府轉(zhuǎn)貸款款個(gè)人汽車消費(fèi)費(fèi)貸款26二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法：2.細(xì)化計(jì)量量對象對資本性占用用也按生產(chǎn)性性設(shè)備、營業(yè)業(yè)用房和營業(yè)用用房裝修、固固定資產(chǎn)清理理、無形資產(chǎn)產(chǎn)和長期待攤攤費(fèi)用、非生生產(chǎn)性設(shè)備、、車輛和其他他固定資產(chǎn)、、除營業(yè)用房房外的其他房房屋建筑物及及其裝修、土土地和在建工工程等分別計(jì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本本27二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法：3.調(diào)整經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本分配系系數(shù)8％基準(zhǔn)分配配系數(shù)（1）信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本分配配系數(shù)與資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況配配比考慮總行的有有關(guān)經(jīng)營政策策導(dǎo)向（2）操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)前前三年度主主營業(yè)務(wù)收入入平均值的20％（3）市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)VAR值的的500％28二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法：3.調(diào)整經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本分配系系數(shù)生產(chǎn)性設(shè)備5%營業(yè)用房和營營業(yè)用房裝修修、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理、無形形資產(chǎn)和長期待攤費(fèi)費(fèi)用8%（4）資本性性占用非生產(chǎn)性設(shè)備備、車輛和其其他固定資產(chǎn)產(chǎn)13%除營業(yè)用房外外的其他房屋屋建筑物及其其裝修、土地地和在建工程15%29二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本計(jì)量方法：4.設(shè)置經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本分配區(qū)區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)數(shù)根據(jù)總行關(guān)于于2004年年區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)評評級結(jié)果，設(shè)設(shè)定三類調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)－A類和B類類區(qū)域的經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本分配調(diào)調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定定為0.9－C類區(qū)域經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本分配配調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)設(shè)定為0.95－D類和E類類區(qū)域經(jīng)濟(jì)資資本分配調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)設(shè)定為為130二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)二——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本分配系數(shù)的的運(yùn)用領(lǐng)域：總行制定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本分配配系數(shù)是經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本宏觀管管理參數(shù)，是是大類產(chǎn)品平平均經(jīng)濟(jì)資本本分配系數(shù)，，適用于宏觀觀層面的預(yù)算算管理和績效效考核在產(chǎn)品定價(jià)和和客戶盈利性性分析中運(yùn)用用的經(jīng)濟(jì)資本本分配系數(shù)屬屬于經(jīng)濟(jì)資本本微觀管理參參數(shù)，應(yīng)綜合合分析、具體體確定31二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)三——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本預(yù)算管理：明確不同層級級機(jī)構(gòu)在傳導(dǎo)導(dǎo)和執(zhí)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本管理政政策中的職責(zé)責(zé)和方法—經(jīng)濟(jì)資本的的預(yù)算安排職職能主要集中中在總行和一一級分行—二級分行及及其下轄機(jī)構(gòu)構(gòu)主要承擔(dān)預(yù)預(yù)算執(zhí)行職能能32二、2005年綜合經(jīng)營營計(jì)劃管理的的幾個(gè)主要問問題（三）經(jīng)濟(jì)資資本管理改進(jìn)三——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本本預(yù)算管理：增量量信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本的的安安排排：：經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本回回報(bào)報(bào)率率，，60％％初次次分分配配時(shí)時(shí)信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本增增長長率率資產(chǎn)產(chǎn)平平均均損損失失率率，，40％％以所所屬屬省省分分行行經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本增增長長率率為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)中心心城城市市行行經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本增增長長率率經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本回回報(bào)報(bào)率率及及不不良良資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)系系數(shù)數(shù)33二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃管管理理的的幾幾個(gè)個(gè)主主要要問問題題（三三））經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資資本本管管理理小結(jié)結(jié)：1.國國際際經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)：：有有勝勝于于無無，，完完善善是是一一個(gè)個(gè)過過程程2.我我行行做做法法：：理理念念先先行行，，技技術(shù)術(shù)跟跟進(jìn)進(jìn)3.未未來來趨趨勢勢：：新新BASEL協(xié)協(xié)議議，，大大勢勢所所趨趨34二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃管管理理的的幾幾個(gè)個(gè)主主要要問問題題（四四））人人力力費(fèi)費(fèi)用用配配置置堅(jiān)持持以以經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)增增加加值值為為核核心心的的分分配配原原則則；；取消消過過渡渡掛掛鉤鉤的的分分配配辦辦法法；；堅(jiān)持持激激勵(lì)勵(lì)價(jià)價(jià)值值總總量量創(chuàng)創(chuàng)造造的的激激勵(lì)勵(lì)目目標(biāo)標(biāo)；；對于于三三項(xiàng)項(xiàng)保保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)用用總總行行足足額額安安排排專專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用用，，年年終終據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)清清算算。。35二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃管管理理的的幾幾個(gè)個(gè)主主要要問問題題（四四））人人力力費(fèi)費(fèi)用用配配置置人力費(fèi)用基本工資性費(fèi)用績效工資性費(fèi)用三項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)36二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃管管理理的的幾幾個(gè)個(gè)主主要要問問題題（四四））人人力力費(fèi)費(fèi)用用配配置置1.基基本本工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用基本本工工資資：：《《中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行工工資資總總額額管管理理暫暫行行辦辦法法》》基本本工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用基本本工工資資對對應(yīng)應(yīng)的的福福利利費(fèi)費(fèi)用用：基本本工工資資××2004年年福福利利費(fèi)費(fèi)用用計(jì)計(jì)提比比例例（（不不含含三三項(xiàng)項(xiàng)保保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)用用））37二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃管管理理的的幾幾個(gè)個(gè)主主要要問問題題（四四））人人力力費(fèi)費(fèi)用用配配置置2.績績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用績效效工工資資績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用績效效工工資資對對應(yīng)應(yīng)的的福福利利費(fèi)費(fèi)用用：比例例原原則則上上不不得得低低于于基基本本工工資資性費(fèi)費(fèi)用用中中的的福福利利費(fèi)費(fèi)與與基基本本工工資資的的比比例例38二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃管管理理的的幾幾個(gè)個(gè)主主要要問問題題（四四））人人力力費(fèi)費(fèi)用用配配置置2.績績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用統(tǒng)一一績績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用掛掛鉤鉤公公式式：：績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用=分分配配績績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用前前的的經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)增增加加值值××績績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用掛掛鉤鉤比比例例××掛掛鉤鉤比比例例調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)系系數(shù)數(shù)取消消績績效效工工資資性性費(fèi)費(fèi)用用掛掛鉤鉤的的過過渡渡辦辦法法39二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（四）人人力費(fèi)用用配置2.績績效工資資性費(fèi)用用相關(guān)參數(shù)數(shù)：績效工資資性費(fèi)用用掛鉤比比例為0.50，超過過總行年年初下達(dá)達(dá)經(jīng)濟(jì)增增加值計(jì)計(jì)劃部分分的掛鉤鉤比例為為0.5220％（（一級分分行中的的中心城城市行/計(jì)劃單單列二級級中心城城市轉(zhuǎn)獎(jiǎng)金池池比例行行））18％（（一級分分行中的的省分行行）掛鉤比例例調(diào)節(jié)系系數(shù)作適適當(dāng)微調(diào)調(diào)計(jì)劃單列列中心城城市行的的績效工工資性費(fèi)費(fèi)用采用用總行統(tǒng)統(tǒng)一掛鉤鉤政策40二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（四）人人力費(fèi)用用配置2.績績效工資資性費(fèi)用用獎(jiǎng)金池制制度———一般獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池：：一般獎(jiǎng)金金池貸方方余額的的使用：：（1）首首先用于于歸還特特別獎(jiǎng)金金池借方方余額，，還完為為止（2）在在滿足（（1）的的條件下下，對于于超額完完成年初初利潤計(jì)計(jì)劃的分分行，可可將本年年度以前前節(jié)余的的獎(jiǎng)金池池貸方余余額的30％部部分轉(zhuǎn)出出用于增增加非人人力費(fèi)用用或資本本性支出出額度，，并按轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出數(shù)相相應(yīng)調(diào)減減獎(jiǎng)金池池貸方余余額（3）總總行批準(zhǔn)準(zhǔn)的其他他用途41二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（四）人人力費(fèi)用用配置2.績績效工資資性費(fèi)用用獎(jiǎng)金池制制度———特別獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池：：（1）股股份公司司成立后后，新增增風(fēng)險(xiǎn)損損失已在在考核期期計(jì)入當(dāng)當(dāng)年的經(jīng)經(jīng)營績效效，除與與一般獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池發(fā)發(fā)生往來來外，特特別獎(jiǎng)金金池余額額一般不不再變化化（2）特特別獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池有有借方余余額的，，當(dāng)年初初分行一一般獎(jiǎng)金金池余額額為貸方方時(shí)，一一般獎(jiǎng)金金池貸方方余額先先歸還特特別獎(jiǎng)金金池借方方余額，，直至還還完（3）特特別獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池的的貸方余余額，3年后可可轉(zhuǎn)入一一般獎(jiǎng)金金池，并并按轉(zhuǎn)出出數(shù)調(diào)減減結(jié)余42二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（四）人人力費(fèi)用用配置3.三三項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用三項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用是是根據(jù)政政府有關(guān)關(guān)社會(huì)保保障制度度規(guī)定的的基數(shù)和和比例，，由企事事業(yè)單位位計(jì)提、、繳納到到社會(huì)保保障部門門的費(fèi)用用股改后全全行從樹樹立誠信信合規(guī)社社會(huì)形象象，滿足足外部審審計(jì)和信信息披露露要求出出發(fā)，必必須嚴(yán)格格按照當(dāng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)會(huì)保障政政策制度度，足額額計(jì)提三三項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用總行年初初對分行行三項(xiàng)保保險(xiǎn)費(fèi)用用預(yù)算進(jìn)進(jìn)行專項(xiàng)項(xiàng)安排，，年終據(jù)據(jù)實(shí)清算算43二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（四）人人力費(fèi)用用配置3.三三項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用三項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用的的計(jì)算：：三項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用＝＝社保制制度規(guī)定定的計(jì)提提基數(shù)××社保制制度規(guī)定定的計(jì)提提比例44二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（五）非非人力費(fèi)費(fèi)用配置置包括基數(shù)數(shù)非人力力費(fèi)用和和非基數(shù)數(shù)非人力力費(fèi)用1.基基數(shù)非人人力費(fèi)用用以2004年綜綜合經(jīng)營營計(jì)劃確確定的分分行基數(shù)數(shù)非人力力費(fèi)用為為基礎(chǔ)，，考慮以以下因素素進(jìn)行調(diào)調(diào)整后確確定：對上年用用于激勵(lì)勵(lì)分行業(yè)業(yè)務(wù)拓展展的部門門發(fā)展?fàn)I營銷費(fèi)用用、戰(zhàn)略略性費(fèi)用用和計(jì)劃劃調(diào)整時(shí)時(shí)按主營營業(yè)務(wù)收收入增量量效益掛掛鉤分配配的增量量費(fèi)用按按照30％的比比例計(jì)入入轉(zhuǎn)入基基數(shù)非人人力費(fèi)用用；對建設(shè)銀銀行股份份公司設(shè)設(shè)立過程程中，考考慮審計(jì)計(jì)、評估估及分立立后關(guān)聯(lián)聯(lián)交易增增加的租租賃費(fèi)等等因素對對非人力力費(fèi)用的的基數(shù)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。45二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（五）非非人力費(fèi)費(fèi)用配置置2.非非基數(shù)非非人力費(fèi)費(fèi)用支持年度度重點(diǎn)工工作目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)和和戰(zhàn)略性性業(yè)務(wù)拓拓展業(yè)務(wù)拓展展費(fèi)用專項(xiàng)激勵(lì)勵(lì)費(fèi)用中心城市市行獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)費(fèi)用總行統(tǒng)一一規(guī)劃信信息項(xiàng)目目費(fèi)用46二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃管理的的幾個(gè)主主要問題題（五）非非人力費(fèi)費(fèi)用配置置2.非非基數(shù)非非人力費(fèi)費(fèi)用（1）業(yè)業(yè)務(wù)拓展展費(fèi)用總行統(tǒng)一一安排到到分行的的業(yè)務(wù)拓拓展費(fèi)用用部門安排排到分行行的業(yè)務(wù)務(wù)拓展費(fèi)費(fèi)用47總行統(tǒng)一一安排到到分行的的業(yè)務(wù)拓拓展費(fèi)用用：分行主要要業(yè)務(wù)的的增量業(yè)業(yè)務(wù)效益益為配置置基礎(chǔ)對公司、、個(gè)人、、中間業(yè)業(yè)務(wù)不同同類別業(yè)業(yè)務(wù)的增增量業(yè)務(wù)務(wù)效益確確定不同同的掛鉤鉤比例。成本收入入比進(jìn)行行調(diào)節(jié)區(qū)域調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)進(jìn)進(jìn)行調(diào)節(jié)節(jié)48總行統(tǒng)一一安排到到分行的的業(yè)務(wù)拓拓展費(fèi)用用：計(jì)算公式式：總行統(tǒng)一一安排的的業(yè)務(wù)拓拓展費(fèi)用用＝（公公司類增增量存貸貸業(yè)務(wù)效效益*掛掛鉤比例例1＋個(gè)個(gè)人類增增量存貸貸業(yè)務(wù)效效益*掛掛鉤比例例2＋中中間業(yè)務(wù)務(wù)收入增增量*掛掛鉤比例例3）*分行成成本收入入比調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)*區(qū)域調(diào)調(diào)節(jié)系數(shù)數(shù)公司類增增量存貸貸業(yè)務(wù)效效益＝公公司類增增量存款款效益＋＋公司類類增量貸貸款效益益?zhèn)€人類增增量存貸貸業(yè)務(wù)效效益＝個(gè)個(gè)人類增增量存款款效益＋＋個(gè)人類類增量貸貸款效益益49部門安排排到分行行的業(yè)務(wù)務(wù)拓展費(fèi)費(fèi)用：遵循效益益性、戰(zhàn)戰(zhàn)略性原原則制定定具體配配置方案案分配到到分行用于激勵(lì)勵(lì)經(jīng)營部部門的年年度業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和營銷重重點(diǎn)工作作費(fèi)用分配配方案由由總行公公司委、、個(gè)人委委牽頭組組織相關(guān)關(guān)部門制制定50二、2005年年綜合合經(jīng)營營計(jì)劃劃管理理的幾幾個(gè)主主要問問題（五））非人人力費(fèi)費(fèi)用配配置2.非非基基數(shù)非非人力力費(fèi)用用（2））專項(xiàng)項(xiàng)激勵(lì)勵(lì)費(fèi)用用資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控控制戰(zhàn)略性性業(yè)務(wù)務(wù)客戶結(jié)結(jié)構(gòu)優(yōu)優(yōu)化精簡機(jī)機(jī)構(gòu)51資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控控制業(yè)業(yè)務(wù)專專項(xiàng)激激勵(lì)費(fèi)費(fèi)用：：與不良良貸款款損失失額下下降掛掛鉤的的費(fèi)用用＝3500萬萬×（（該行行貸款款損失失下降降額＋＋該行行消化化新暴暴露不不良貸貸款損損失額額）/（全全行貸貸款損損失下下降額額＋全全行消消化新新暴露露不良良貸款款損失失額））與超不不良資資產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金回回收計(jì)計(jì)劃掛掛鉤的的費(fèi)用用＝（（∑各各類資資產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金回回收額額－∑∑總行行下達(dá)達(dá)各類類資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)金金回收收計(jì)劃劃）××1％與超額額回收收現(xiàn)金金額掛掛鉤的的費(fèi)用用掛鉤鉤基數(shù)數(shù)=[處置置某項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)回收收現(xiàn)金金額-該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)年初初余額額×（（1-年初初預(yù)期期損失失率））]××5%52戰(zhàn)略性性業(yè)務(wù)務(wù)專項(xiàng)項(xiàng)激勵(lì)勵(lì)費(fèi)用用：與外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)掛鉤鉤的費(fèi)費(fèi)用與信用用卡業(yè)業(yè)務(wù)掛掛鉤的的費(fèi)用用與電子銀行行業(yè)務(wù)掛鉤鉤的費(fèi)用與資金業(yè)務(wù)務(wù)掛鉤的費(fèi)費(fèi)用53客戶結(jié)構(gòu)優(yōu)優(yōu)化專項(xiàng)激激勵(lì)費(fèi)用：：與公司客戶戶掛鉤的費(fèi)費(fèi)用與個(gè)人客戶戶掛鉤的費(fèi)費(fèi)用精簡機(jī)構(gòu)專專項(xiàng)激勵(lì)費(fèi)費(fèi)用按每凈減少少一個(gè)機(jī)構(gòu)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)8萬萬元的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，對分行行按效益原原則精簡機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)54二、2005年綜合合經(jīng)營計(jì)劃劃管理的幾幾個(gè)主要問問題（五）非人人力費(fèi)用配配置2.非基基數(shù)非人力力費(fèi)用（3）中心心城市行獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用對2004年經(jīng)營業(yè)業(yè)績考核排排名靠前的的中心城市市行予以適適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，，獎(jiǎng)勵(lì)總量量提高到1.5億元元。55二、2005年綜合合經(jīng)營計(jì)劃劃管理的幾幾個(gè)主要問問題（五）非人人力費(fèi)用配配置2.非基基數(shù)非人力力費(fèi)用（4）總行行統(tǒng)一規(guī)劃劃信息項(xiàng)目目費(fèi)用對2005年DCC上線、而而在2004年總行行尚未安排排專項(xiàng)補(bǔ)助助費(fèi)用的分分行，按照照每行500萬元的的標(biāo)準(zhǔn)予以以補(bǔ)助。56二、2005年綜合合經(jīng)營計(jì)劃劃管理的幾幾個(gè)主要問問題（六）資本本性支出配配置為進(jìn)一步提提高全行市市場競爭力力和持久盈盈利能力，，資本性支支出在繼續(xù)續(xù)控制辦公公用房資本本性投入的的基礎(chǔ)上，，貫徹結(jié)構(gòu)構(gòu)和區(qū)域的的調(diào)整原則則：結(jié)構(gòu)投向重重點(diǎn)保障支支撐長期價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的的網(wǎng)點(diǎn)購置置和裝修投投入、ATM、自助助銀行設(shè)備備等計(jì)算機(jī)機(jī)設(shè)備投入入、總行統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃的的戰(zhàn)略性科科技信息項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)投投入；區(qū)域安排上上，總行對對計(jì)劃單列列中心城市市行單獨(dú)下下達(dá)資本性性支出計(jì)劃劃，對其余余非計(jì)劃單單列中心城城市行資本本性支出指指標(biāo)在年初初綜合經(jīng)營營計(jì)劃中專專項(xiàng)下達(dá)，，確定各中中心城市行行的資本性性支出投入入下限，分分行在年度度中不得擅擅自挪用。。57二、2005年綜合合經(jīng)營計(jì)劃劃管理的幾幾個(gè)主要問問題（六）資本本性支出配配置網(wǎng)點(diǎn)購置和和裝修投入入安排20億ATM、自自助銀行設(shè)設(shè)備等計(jì)算算機(jī)設(shè)備投投入安排20億元購建支出總總量80億億元總總行統(tǒng)一安安排的信息息項(xiàng)目安排排20億元元全行日常經(jīng)經(jīng)營、辦公公等維護(hù)性性支出安排排12億元元分行處置資資產(chǎn)返還購購建指標(biāo)安安排5億元元總行本級和和上海開發(fā)發(fā)中心項(xiàng)目目等專項(xiàng)3億元58二、2005年綜合合經(jīng)營計(jì)劃劃管理的幾幾個(gè)主要問問題（七）系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)部收支支調(diào)整即為以下四四部分資金金的模擬收收入1999年年部分分行行超計(jì)劃剝剝離給信達(dá)達(dá)資產(chǎn)管理理公司的不不良貸款對對應(yīng)的資金金；2003年年底總行統(tǒng)統(tǒng)一安排核核銷其他損損失類貸款款專項(xiàng)上存存資金；2004年年可疑類貸貸款剝離專專項(xiàng)上存資資金；2004年年建帳專項(xiàng)項(xiàng)上存資金金凈額。各項(xiàng)資金均均按2.25%的收收益率計(jì)算算資金收益益，作為分分行利潤的的專項(xiàng)調(diào)整整。59二、2005年綜合合經(jīng)營計(jì)劃劃管理的幾幾個(gè)主要問問題（八）內(nèi)部部轉(zhuǎn)移價(jià)格格根據(jù)全行內(nèi)內(nèi)部資金價(jià)價(jià)格體系改改革方向和和國際先進(jìn)進(jìn)商業(yè)銀行行內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價(jià)格運(yùn)用用通行方法法，對原內(nèi)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價(jià)格體體系進(jìn)行完完善：內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)格根據(jù)不不同產(chǎn)品的的重定價(jià)期期限結(jié)構(gòu)和和現(xiàn)金流特特征，區(qū)別別資金來源源成本和資資金運(yùn)用收收益制定各各種產(chǎn)品適適用的雙重重內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價(jià)格體系系，真實(shí)地地反映我行行資金機(jī)會(huì)會(huì)成本和機(jī)機(jī)會(huì)收益；；結(jié)合全行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略需要，，對部分特特殊產(chǎn)品轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價(jià)格進(jìn)進(jìn)行政策性性調(diào)整，適適度體現(xiàn)優(yōu)優(yōu)化資源配配置的政策策導(dǎo)向；內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)格