公司財(cái)務(wù)借款管理制度

公司財(cái)務(wù)借款管理制度.個(gè)人借款范圍管理費(fèi)用及銷售日常費(fèi)用借款（不含薪酬及社險(xiǎn)）主要指納入費(fèi)用預(yù)算的公司日常性費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)咨詢費(fèi)、辦公場(chǎng)所費(fèi)用、辦公用品采購(gòu)、機(jī)動(dòng)車使用費(fèi)、食堂費(fèi)用等。對(duì)于除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)以外的個(gè)人日常報(bào)銷費(fèi)用，不得辦理任何形式的借款。銷售類推廣費(fèi)用借款可辦理借款的銷售推廣費(fèi)僅限于，銷售籌劃活動(dòng)的零星采買、樣板間的配飾采購(gòu)、臨時(shí)賣場(chǎng)的押金類支出。融資類費(fèi)用借款是指綜合行政管理部因辦理貸款，而需交納的評(píng)估費(fèi)、抵押登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、信托手續(xù)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)等借款。客戶的代收代付性借款是指銷售部門代客戶辦理的契稅、維修基金、印花稅等代收性費(fèi)用的借款。預(yù)交土地增值稅及交易手續(xù)費(fèi)的借款是指銷售部門繳納的由房管局代收代繳的土地增值稅，以及房管局收取的交易手續(xù)費(fèi)等。賠付類借款是指由于合同違約導(dǎo)致的賠付借款，如延期賠付、質(zhì)量賠付。政府性收費(fèi)的臨時(shí)性借款、本錢類借款是指政府收取的，在交款后才能取得發(fā)票的開(kāi)發(fā)前期類的本錢支出，以及其他本錢類借款。其他臨時(shí)性借款如勞務(wù)費(fèi)借款、銀行保證金借款、施工現(xiàn)場(chǎng)墊付水電費(fèi)、還貸或利息劃款的借款、施工現(xiàn)場(chǎng)緊急零星購(gòu)買等。.借款的簽批權(quán)限部門經(jīng)理及以下級(jí)員工：經(jīng)辦人一一部門經(jīng)理一一主管副總一一公司總經(jīng)理主管副總代辦人一一部門經(jīng)理一一主管副總一一公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理：代辦人一一公司總經(jīng)理一一董事長(zhǎng)（如需要）.借款要求管理費(fèi)用及銷售日常費(fèi)用借款《借款單》上應(yīng)由費(fèi)用預(yù)算審核人員簽字確認(rèn)后，方可辦理借款，超出預(yù)算的借款，應(yīng)事先履行超預(yù)算或預(yù)算外費(fèi)用的審批程序。1.2差旅費(fèi)借款，應(yīng)按照公司規(guī)定填寫《出差申請(qǐng)審批表》，注明出差目的地、日程、事由、人數(shù)和按規(guī)定預(yù)計(jì)的費(fèi)用金額，并在該限額內(nèi)辦理借款，如為集團(tuán)通知開(kāi)會(huì)，需附集團(tuán)會(huì)議通知。出差中預(yù)計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不屬于差旅費(fèi)范疇。3業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款，應(yīng)在借款單上注明招待事由及人數(shù)。銷售類推廣費(fèi)用借款、賠付類借款、政府臨時(shí)性收費(fèi)借款、本錢類借款。3.2.1辦理借款前，應(yīng)向綜合行政管理部提供合同及審批單。假設(shè)無(wú)合同，需提供借款情況說(shuō)明書原件并留于綜合行政管理部。3.2.2《內(nèi)部借款單》上應(yīng)明確合同編號(hào)。3.2.3《內(nèi)部借款單》上應(yīng)由綜合行政管理部的會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。銷售推廣費(fèi)用借款假設(shè)無(wú)合同，需費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算審核人員簽字確認(rèn)后，方可辦理借款。融資性費(fèi)用的借款3.3.1《內(nèi)部借款單》上應(yīng)標(biāo)明該筆費(fèi)用所歸屬的貸款及相應(yīng)的編號(hào)。3.3.2如屬于評(píng)估費(fèi)、咨詢顧問(wèn)費(fèi)等，應(yīng)提供相應(yīng)的合同及審批單。3.3.3《內(nèi)部借款單》上應(yīng)由綜合行政管理部的本錢會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)?？蛻舻拇沾缎越杩?.4.1銷售部門提供相應(yīng)的借款明細(xì)清單，列明房號(hào)、姓名、款項(xiàng)內(nèi)容、金額。3.4.2代收代付性質(zhì)的借款，《內(nèi)部借款單》上應(yīng)由綜合行政管理部負(fù)責(zé)銷售現(xiàn)場(chǎng)的人員簽字確認(rèn)款項(xiàng)已收到，不得為客戶辦理該類款項(xiàng)的墊付。綜合行政管理部與銷售部，應(yīng)同時(shí)建立臺(tái)帳，登記對(duì)客戶代收代付的情況、代還按揭情況，比便備查和對(duì)賬之用。預(yù)交土地增值稅及交易手續(xù)費(fèi)的借款，銷售部門應(yīng)提供相應(yīng)的借款明細(xì)清單、房管局繳款書，方可辦理借款。社險(xiǎn)及公積金借款，辦理借款時(shí)，人力部門必須向綜合行政管理部提交相應(yīng)金額的明細(xì)，列明姓名、款項(xiàng)內(nèi)容和金額。其他臨時(shí)性借款屬于為施工現(xiàn)場(chǎng)墊付的水電費(fèi)，應(yīng)由工程部、開(kāi)發(fā)部與施工單位結(jié)算確認(rèn)，按合同付款的流程簽批后，及時(shí)轉(zhuǎn)入工程的開(kāi)發(fā)本錢沖銷借款。其他要求3.8.1《內(nèi)部借款單》上必須明確借款的類別、原因，不得用含糊字眼描述。所有借款必須填寫《內(nèi)部借款單》，涉及相關(guān)內(nèi)容的借款同時(shí)需報(bào)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》、《出差申請(qǐng)審批單》、《勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》等。.監(jiān)督和處分借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，否那么，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。借款嚴(yán)禁領(lǐng)用空白支票，借款人應(yīng)妥善保管借出的支票，如有丟失，一切損失由經(jīng)辦人承當(dāng)。各項(xiàng)借款，一般自費(fèi)用發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)歸還，借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新借款。綜合行政管理部對(duì)各類借款，必須即日入帳。綜合行政管理部應(yīng)建立個(gè)人借款臺(tái)帳，每月底應(yīng)將臺(tái)帳余額與帳套中的“其他應(yīng)收款-個(gè)人借款”余額核對(duì)一致。進(jìn)行日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須先沖減相對(duì)應(yīng)的借款。綜合行政管理部門定期、不定期清理各項(xiàng)借款。對(duì)逾期未還，通知當(dāng)事人，仍未改進(jìn)者