操作風險管理與信貸業(yè)務領域案件防控

操作風險管理與信貸業(yè)務領域

案件防控——從操作風險管理談信貸業(yè)務領域案件防控0

引言高管人員業(yè)務層面聯系實際案件防控宏觀微觀相結合；前瞻與實際相聯系1主要內容一、關于操作風險管理二、案件形勢和重點三、一般貸款業(yè)務為例四、防控根本：完善機制2一、關于操作風險管理（一）《中國銀監(jiān)會關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)【2011】44號），確立了我國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的政策框架。根據巴塞爾委員會發(fā)布的第三版巴塞爾協議，在充分借鑒國際經驗，緊密結合國內銀行業(yè)經營和監(jiān)管實際的基礎上，按照宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機結合、監(jiān)管標準統一性和分類指導統籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備監(jiān)管標準，并根據不同機構情況設置差異化的過渡期安排。3一、關于操作風險管理（二）操作風險1、定義：□巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義：是由于不完善或有問題的內部程序、員工以及系統及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險很聲譽風險。包括下列事件帶來的損失：內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全性風險，客戶、產品和業(yè)務操作風險，實體資產的損失，業(yè)務中斷和系統失敗，執(zhí)行、交割和流程管理風險等。□在我國銀行管理實踐中，大體可以歸納為人員、流程、信息系統及技術、外部事件四類風險。

4一、關于操作風險管理2、主要特征操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，存在于銀行業(yè)務和管理的各個方面（多樣性、分散性），且不能給銀行帶來利潤（不對稱性），是純粹的風險。但具有內生性為主的特征，因而絕大多數是可控的。5一、關于操作風險管理3、操作風險的影響直接損失：“破財”——財物損失；“受罰”——監(jiān)管/內部處罰間接損失：“分心”——整改成本；“毀譽”——聲譽損失冰山原理：間接損失是直接損失的6至53倍。按照巴塞爾委員會的估計，在銀行業(yè)所有風險中，因操作風險所造成的損失僅次于信用風險。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風險和市場風險能轉化為損失的幾乎都與操作風險有關。6一、關于操作風險管理4、操作風險的管理十項原則1）營造適宜的管理環(huán)境□強調董事會必須了解主要操作風險，核準并審核操作風險管理系統□強調內審部門全面、有效、獨立的監(jiān)督□強調高級管理層的職責7一、關于操作風險管理4、操作風險的管理十項原則2）風險管理：識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋強調銀行要識別和評估所有重要產品、活動、程序和系統中的固有操作風險強調銀行應制定一套預警程序定期監(jiān)測操作風險強調應制定控制/緩釋重大操作風險的政策、程序和步驟強調應制定應急和連續(xù)的營業(yè)方案8一、關于操作風險管理4、操作風險的管理十項原則3）監(jiān)管者的作用□強調監(jiān)管者對銀行的制度要求，并作為全面風險管理的組成部分□強調監(jiān)管者的定期獨立評估4）強調足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風險管理方法。9一、關關于操操作風風險管管理5、操操作風風險的的管理理方法法□在建建立清清晰完完善的的組織織架構構基礎礎上，，銀行行要合合理運運用量量化工工具，，識別別和評評估所所有產產品、、活動動、流流程和和系統統中的的操作作風險險，計計算應應對這這些操操作風風險所所需提提取的的資本本準備備，在在風險險事件件發(fā)生生前進進行充充分識識別、、計量量、監(jiān)監(jiān)測、、預警警，事事件發(fā)發(fā)生后后以準準備準準備結結合各各種手手段及及時控控制、、處理理風險險，避避免更更大損損失。?！躏L險險計量量提供供了三三種可可供選選擇的的風險險經濟濟資本本計量量方法法，即即基本本指標標法、、標準準法和和高級級計量量法。。10一、關關于操操作風風險管管理（三））銀行行案件件與操操作風風險銀行案案件風風險本本質上上是操操作風風險。。操作性性風險險是產產生案案件的的主要要根源源，案案件是是操作作風險險的重重要表表現形形式。。從風險險角度度看，，案件件風險險屬于于操作作風險險的范范疇。。11二、案件形形勢和和重點點（一））案件件形勢勢判斷斷1、““嚴峻峻”：：案件數數量、、金額額居高高難下下；時有反反彈，，時有有大案案；防控基基礎依依然薄薄弱；；隱患嚴嚴重；；內外部部形勢勢復雜雜，整整體防防控情情況并并不樂樂觀。。2、““困惑惑”：：治理艱艱難，，防不不勝防防；如履薄薄冰，，如臨臨深淵淵何時是是盡頭頭？12二、案件形形勢和和重點點（2））案件件重點點業(yè)務領領域為為主。。存款業(yè)業(yè)務：：挪用用、侵侵占客客戶存存款，，空存存盜支支銀行行資金金，吸吸儲不不入賬賬等。。貸款業(yè)業(yè)務：：虛假假授信信、冒冒名貸貸款、、貸款款詐騙騙、違違法發(fā)發(fā)放貸貸款、、收貸貸不入入賬、、賬外外經營營是貸貸款業(yè)業(yè)務領領域的的主要要案件件風險險等。。“三名名貸款款”問問題突突出。。票據業(yè)業(yè)務：：虛存存保證證金或或以貸貸款作作保證證金、、簽發(fā)發(fā)無真真實貿貿易背背景的的承兌兌匯票票、滾滾動連連續(xù)簽簽發(fā)銀銀行承承兌匯匯票、、克隆隆或假假票詐詐騙等等。13三、一一般貸貸款業(yè)業(yè)務為為例一般貸貸款流流程圖圖14三、一一般貸貸款業(yè)業(yè)務為為例（一））信用用等級級評定定、統統一授授信1.主主要風風險點點2.風風險表表現（1））客戶戶提供供虛假假評級級資料料、財財務報報表，，騙取授授信。（2））銀行行（信信用社社）工工作人人員和和外部部人員員串通通，人為調調整評級結結果。。（3））授信信工作作人員員未按按有關關規(guī)定定實行行關系人人回避避，影響響評級級的真真實性性。（4））未按按規(guī)定定對關關聯企企業(yè)、、集團團客戶戶實施施統一一授信信，導導致借借款人人提供供多頭頭開戶戶、多多頭貸貸款、、相互互擔保保，造造成對對關聯聯企業(yè)業(yè)、集集團客客戶授信失失控，套取取銀行行（信信用社社）信信貸資資金。。15三、一一般貸貸款業(yè)業(yè)務為為例（一））信用用等級級評定定、統統一授授信3.防防控措措施（1））嚴格審審核企業(yè)財財務報報表，，加強強與財財政、、稅務務及工工商部部門的的聯系系，定定期將將客戶戶提供供的財財務報報表與與有關關部門門進行行核對對，確確定其其合法法性、、完整整性和和真實實性。。（2））嚴格格按照照有關關規(guī)定定實行行關系系人回避制制度，相關關人員員不得得參與與對關關系人人的評評級、、授信信。（3））對單單一客客戶提提供的的貸款款、承承兌、、貼現現、信信用證證等表表內外外業(yè)務務要全全部納納入授授信范范圍，，實行行綜合授授信管管理。（4））中小小金融融機構構對轄轄內同同一法法人客客戶的的授信信，由由法人人客戶戶所在在地分分支機機構一一家辦辦理，，避免多頭頭授信。（5）對對關聯企企業(yè)、集集團客戶戶加強統一授信信管理。16三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（二）貸貸款申請請與受理理1.主要要風險點點2.風險表現現（1）不不具備借借款主體體資格的的法人類類客戶與與銀行（（信用社社）工作作人員相相互勾結結，偽造造資料，，受理借借款用途途不合規(guī)規(guī)、借款款人生產產經營活活動不合合法、借借款人沒沒有合法法的還款款來源、、借款人人有重大大不良行行為記錄錄等不符符合貸款款條件借借款人的的貸款申申請。（2）銀銀行（信信用社））經辦人人員按照照機構負負責人授授意，受受理不具具備借款款主體資資格的法法人類客客戶貸款款申請。。（3）受受理不具具有完全全民事行行為能力力、貸款款用途不不明確不不合法、、借款人人不具備備還款意意愿和還還款能力力、貸款款申請的的數額和和期限不不合理、、借款人人信用狀狀況差、、有重大大不良信信用記錄錄的個人人貸款申申請。（4）銀銀行（信信用社））工作人人員本人人或與他他人勾結結，偽造造資料，，或假冒冒他人名名義辦理理貸款申申請。17三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（二）貸貸款申請請與受理理3.防控控措施（1）嚴嚴格按照照規(guī)定對對申請貸貸款的條件進行行審核，對不具具備貸款款主體資資格、提提供虛假假資料、、生產經經營和貸貸款用途途不合法法、還款款來源不不足或不不具備還還款能力力、具有有不良信信用記錄錄等不符符合貸款款條件的的，不得得受理。。（2）對對內部人人員介紹紹特別是是領導介介紹（授授意）受受理的貸貸款應登記留存存記錄。對對明顯違違規(guī)，抵制無效的，，銀行（（信用社社）經辦辦人員要要向上級級機構或或監(jiān)管部部門報告。18三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（三）貸貸前調查查1.主要要風險點點（1）借借款人及及擔保人人的主體體資格。。（2）法法定代表表人和經經營管理理團隊的的資信情情況。（3）貸貸款的真真實用途途。（4）借借款人還還款來源源及還款款能力。。（5）擔擔保人的的擔保能能力。（6）借借款人和和擔保人人的還款款與擔保保意愿。。（7）中中介機構構等出具具的相關關文件資資料。19三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（三）貸貸前調查查2.風險表表現（1）借借款人和和擔保人人不具備備民事行行為能力力，經營營范圍超超過法定定注冊登登記的范范圍，經經營期限限超過工工商管理理部門登登記期限限，未進進行年檢檢登記，，導致民民事行為為無效或或可撤銷銷。（2）借借款人從從事特許許經營行行業(yè)，但但未取得得特許經經營行業(yè)業(yè)許可或或偽造特特許經營營許可證證，導致致借款人人不具備備貸款條條件獲取取信貸資資金。（3）調調查人員員與借款款人內外外勾結，，編造虛虛假信貸貸資料或或對發(fā)現現的重大大問題故故意隱瞞瞞不報，，導致借借款人非非法獲取取信貸資資金。（4）借借款人虛虛構貸款款用途騙騙取信貸貸資金。。（5）擔擔保人無無代償能能力或代代償意愿愿。（6）評評估機構構出具虛虛假評估估報告。。（7）借借款人不不良信用用記錄未未被揭示示。（8）具具有關聯聯關系的的集團客客戶在多多家金融融機構多多頭取得得貸款，，以及相相互提供供保證擔擔保，導導致貸款款擔保虛虛化。20三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（三）貸貸前調查查3.防控控措施（1）貸貸前調查查應配備備專職調查查人員，堅堅持雙人人實地調調查，屬屬關系人人的應予予以回避避。（2）信信貸調查查人員應應準確了了解借款款人信息息，真實實反映借借款人真真實情況況，調查查人員要要對貸前前調查的的真實性負負責。（3）通通過人民民銀行征征信系統統或其他他渠道查詢借款人、、擔保人人、共同同還款責責任人（（配偶））以及關關聯企業(yè)業(yè)的信用記錄錄。全面了了解借款款人、擔擔保人目目前的負負債和對對外擔保保情況，，掌握借借款人、、擔保人人授信履履約能力力和現狀狀，了解解掌握集集團客戶戶在多家家金融機機構多頭頭融資和和交叉擔擔保的情情況。（4）通通過查閱閱借款人和和擔保人人的資產負負債表、、損益表表、現金金流量表表等，對對客戶的的資產、、負債、、所有者者權益、、收入、、成本、、利潤等等情況進進行分析析，對賬賬賬、賬賬表、賬賬實進行行核對，，調查其其生產經經營的合合法性、、收入來來源的穩(wěn)穩(wěn)定性，，了解借借款人第第一還款款來源是是否充足足，核實實擔保人人的擔保保能力。。（5）將將企業(yè)是是否涉入入兼并（（被兼并并）、盒盒子、分分立、重重大訴訟訟、破產產等事項項，列入入調查內內容。（6）對對內部人人員介紹紹特別是是領導授授意受理理的貸款款應嚴格調查查程序。特別關關注貸款款企業(yè)法法人及股股東、高高管人員員的社會會關系和和資信狀狀況，防防止違規(guī)規(guī)向關系系人發(fā)放放貸款或或發(fā)放借借、冒名名貸款。。21三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（四）貸貸款審查查1.主要要風險點點2.風險表現現（1）調調查和審審查工作作為同一一人員完完成。（2）審審查人員員按照他他人授意意進行審審查或隱隱瞞審查查中發(fā)現現的重大大問題。。（3）與與客戶串串通，向向有關審審批人提提供虛假假審查報報告。（4）風風險評估估沒有真真實反映映貸款風風險。（5）審審查通過過不具有有主體資資格、基基本要素素不全、、不符合合信貸政政策以及及信貸風風險突出出的貸款款業(yè)務。。22三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（四）貸貸款審查查3.防控控措施（1）落落實審貸分離離，單獨設設立貸款款審查崗崗，形成成有效崗崗位制約約。（2）信信貸審查查人員必必須嚴格格按照規(guī)規(guī)定的審審查內容容和不同同信貸業(yè)業(yè)務審查查的具體體要求對對相關資資料進行行審查，，明確提提出審查查意見和和防范風風險及控控制措施施，對審審查內容容真實性、、合法合合規(guī)性負負責。（3）對對審查中中發(fā)現的的重大問題題或疑點點，必須進進行換人人核實調查查，予以確確認并作作出詳細細說明。。23三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（五）貸貸款審批批1.主要要風險點點2.風險表現現（1）貸貸款審查查（管理理）委員員會（以以下簡稱稱貸審會會）構成成不符合合制度規(guī)規(guī)定。（2）未未經貸審審會審議議直接審審批貸款款，或逆逆程序審審批貸款款。（3）參參加貸款款審批會會議人員員未達到到規(guī)定人人數審批批通過貸貸款。（4）越越權或變變相超越越權限審審批貸款款。（5）貸貸審會審審議通過過不符合合貸款條條件、信信貸政策策或明顯顯化整為為零的貸貸款。（6）審審批人擅擅自審批批發(fā)放須須經貸審審會審議議而未審審議的貸貸款。（7）審審批人強強行審批批發(fā)放貸貸審會未未通過的的貸款。。（8）貸貸審會成成員審議議意見不不明確，，審議記記錄不留留存，致致使責任任不清。。（9）指指使、暗暗示貸審審會成員員審批通通過不符符合貸款款條件的的貸款。。24三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（五）貸貸款審批批3.防控控措施（1）嚴嚴格授權管理理制度，必須在在授權范范圍內依依法開展展業(yè)務，，嚴禁越越權或變變相越權權審批貸貸款業(yè)務務。（2）貸貸審會要要按照規(guī)定程序序審批貸款款，嚴禁禁逆程序序、缺程程序或簡簡化程序序審批貸貸款。堅堅持集體審批批原則，參參會的貸貸審會成成員必須須簽署明明確的意意見及理理由。（3）審審貸會人人員結構構、數量量應符合合有關規(guī)規(guī)定，審審批人員員應認真真履行職職責，堅堅持原則則，秉公公辦事。。嚴禁接接受他人人暗示或或授意、、暗示他他人支持持不符合合條件的的貸款審審批。（4）嚴嚴禁審批批違反國國家宏觀觀經濟政策或明令限限控行業(yè)業(yè)企業(yè)的的貸款，，嚴禁辦辦理貸審審會沒有有審議通通過或未未經審議議的信貸貸業(yè)務。。（5）上上級信貸貸管理部部門和稽稽核監(jiān)督督檢查部部門要定定期不定定期地對對貸審會會會議記記錄進行行查閱，，對貸款款審議不不盡職，，違規(guī)審審批貸款款的行為為，要嚴嚴肅追究有關關人員責責任。25三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（六）簽簽訂貸款款合同1.主要要風險點點2.風險表現現（1）不不執(zhí)行、、未落實實審批意意見，或或擅自變變更審批批條件發(fā)發(fā)放貸款款。（2）合合同主體體不真實實，合同同簽訂的的當事人人非實際際借款人人和擔保保人。（3）各各類申請請書、合合同、通通知書、、清單、、協議等等使用不不規(guī)范，，或內容容填寫不不齊全、、不準確確或簽字字不真實實。（4）合合同文本本使用錯錯誤。（5）非非格式化化文本未未經法律律部門審審查，存存在歧義義和瑕疵疵。（6）合合同文本本簽字、、簽章不不合法。。（7）主主從合同同之間無無法律關關系。（8）合合同當事事人未在在規(guī)定的的銀行(信用社社)營業(yè)業(yè)場所當當面簽署署。。26三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（六）簽簽訂貸款款合同3.防控控措施（1）審審批通過過的貸款款，承貸貸單位要要認真執(zhí)行審批批意見，落實各各項提款款條件和和風險控控制措施施后方可可簽署合合同。（2）在在制定合合同文本本時，要要充分考考慮其風風險控制制，嚴格格按照合合法合規(guī)規(guī)、公平平公正，，要素齊齊全、權權責明確確，通俗俗易懂、、確保安安全，方方便適用用、符合合實際的的原則，，在律師師或其他他法律專專業(yè)人員員的協助助下擬定定、修改改和完善善。（3）要要根據具具體信貸貸業(yè)務的的特點選擇合同同文本。借款人人為自然然人的，，適用自自然人客客戶類合合同文本本，借款款人為法法人或其其他組織織的，適適用法人人客戶類類合同文文本。合合同文本本的填寫寫應當符符合以下下要求：：①統一設設計編號號規(guī)則，，避免編編號重復復或混亂亂，確保保借款合合同和擔擔保憑證證、展期期協議和和借款合合同之間間的對應應。②合同各各方當事事人必須須使用法法定稱謂謂，不得得使用簡簡稱、綽綽號和化化名等。。③合同內內容填寫寫必須嚴嚴謹、周周密，當當事人協協商后作作出選擇擇和填充充，凡是是未選擇擇和填充充的空白白欄都應應以斜線線劃去，，不得留留有空白白，避免免產生歧歧義。④合同內內容應當當使用鋼鋼筆、簽簽字筆填填寫或使使用打印印機打印印，不得得使用鉛鉛筆填寫寫。（4）合合同簽訂訂需要補充條款款的，應當當嚴格按按規(guī)定程程序和要要求辦理理。（5）合同簽訂訂必須在在規(guī)定的的銀行(信用社社)營業(yè)業(yè)場所，由銀行行(信用用社)工工作人員員和借款款人、保保證人、、抵押人人、共有有人、質質押人的的法定代代表人或或授權委委托人在在合同上上簽字、、蓋章，，核對預預留印鑒鑒，確保保簽訂的的合同真真實、有有效27三、一般般貸款業(yè)業(yè)務為例例（七）貸貸款發(fā)放放1.主要要風險點點2.風險表表現（1）不不按規(guī)定定審核辦辦理貸款款發(fā)放手手續(xù)，直直接發(fā)放放貸款。。（2）貸貸款審批批意見未未落實，，發(fā)放貸貸款。（3）借借款憑證證非借款款人本人人簽字，，形成借借、冒名名貸款。。3.防控控措施（1）應應設立獨立放款款管理部部門或崗崗位，對提交交的提款款申請要要認真進進行審核核，逐項項審查提提款條件件的落實實情況，，主要包包括擔保保權利、、貸款合合同、貸貸款額度度、貸款款期限、、貸款用用途、資資信狀況況、支付付方式、、貸后管管理等。。（2）要要認真執(zhí)行審批批意見，落實各各項提款款條件和和風險控控制措施施后方可可發(fā)放貸貸款。（3）借款憑憑證必須由借借款人本人到到營業(yè)場所面簽。銀行(信用用社)經辦人人員須認真核核對借款人身身份及身份證證件。28三、一般貸款款業(yè)務為例（八）貸款支支付1.主要風險險點2.風險表現（1）借款人人與信貸資金金的實際使用用人不一致，形成借、冒冒名貸款。（2）借款人人未按規(guī)定開開立結算賬戶戶，直接將貸貸款資金以現現金方式提出出，或轉入其其他賬戶。（3）未按規(guī)規(guī)定采用委托托支付，或自自主支付方式式未對借款人人的資金使用用進行監(jiān)控，，未要求借款款人提供相關關商務合同及及交易對手證證明材料。29三、一般貸款款業(yè)務為例（八）貸款支支付3.防控措施1.根據信貸貸合同的生效效時間，嚴格格按照規(guī)定程程序和要求辦辦理支付手續(xù)續(xù)。分批支付付的，必須由由借款人本人人依據合同約約定的用款計計劃到貸款機機構辦理手續(xù)續(xù)，屬委托人人辦理的必須須核實其委托托有效身份。。（2）貸款資資金必須轉入入借款人賬戶戶，采用承貸貸機構受托支支付的，貸款款資金通過借借款人賬戶支支付給借款人人交易對手。。借款人自主主支付的，貸貸款資金轉入入借款人在承承貸機構開立立的結算賬戶戶。（3）承貸機機構應依據借借款合同約定定，對信貸資金的的支付進行管管理與控制。采用貸款人人受托支付的的，貸款人應應在貸款資金金發(fā)放前，審審核借款人相相關交易資料料和憑證是否否符合合同約約定條件，將將貸款資金按按約定支付給給借款人交易易對手。采用用借款人自主主支付的，貸貸款人應要求求借款人定期期報告或告知知貸款資金支支付情況，并并通過賬戶分分析、憑證查查驗、現場調調查等方式核核查貸款支付付是否符合約約定用途，并并應做好有關關細節(jié)的認定定記錄。30三、一般貸款款業(yè)務為例（九）貸后管管理1.主要風險險點2.風險表現（1）信貸資資金未按合同同約定用途使使用，挪作他用。（2）對借款款人、擔保人人財務狀況、、資信狀況和和經營狀況的的惡化早期預警信號沒有進行行有效識別及及報告，對發(fā)發(fā)現的風險預預警信號未及及時提出風險險化解方案。（3）信貸人人員不盡職盡責，對貸款未進進行認真貸后后檢查，對借借款人惡意騙騙貸，套取銀銀行資金行為為沒有及時發(fā)發(fā)現。（4）信貸人人員與借款人人員相互串通，由借款人提提前在貸后檢檢查表簽章，，偽造貸后檢檢查記錄，造造成信貸資金失控控。（5）信貸檔檔案沒有集中中管理或管理理不規(guī)范，導導致信貸檔案案缺失、毀損損或失竊。31三、一般貸款款業(yè)務為例（九）貸后管管理3.防控措施（1）做好貸貸后的跟蹤檢檢查、定期檢檢查和特別檢檢查，及時掌掌握借款人(擔保人)的的生產經營狀狀況、財務狀狀況，確保貸貸款按合同約約定使用。發(fā)發(fā)現重大問題題，及時報告告預警。（2）對大額額貸款和出現現風險苗頭的的貸款，應雙雙人或換人進進行貸后檢查查，確保問題題及早發(fā)現，，及早處置。。（3）要重點點監(jiān)控借款人人的主營業(yè)務務收入是否進進入承貸行結結算賬戶，對對借款人現金金流異常的要要采取措施。。（4）要建立立專門的信貸貸檔案庫，并并安排專人管管理，妥善保保管各類信貸貸檔案資料，，嚴防缺失、、毀損。要嚴嚴格實行檔案案資料查閱登登記制度，檔檔案管理人員員工作變動應應辦理檔案資資料的交接手手續(xù)。監(jiān)督檢檢查部門要加加強對信貸檔檔案管理情況況的監(jiān)督檢查查。32三、一般貸款款業(yè)務為例（十）貸款收收回1.主要風險險點2.風險表現（1）收貸收收息不入賬，，截留挪用信信貸資金。（2）擅自減減免貸款利息息。（3）違規(guī)辦辦理借款展期期或借新還舊舊，以貸收息息，導致信貸貸風險后移。。33三、一般貸款款業(yè)務為例（十）貸款收收回3.防控措施施（1）現金還還貸時堅持柜面繳款；轉賬或匯款款還貸時，堅堅持款項轉入入借款人賬戶戶后進行扣款款。對銀行(信用社)經經辦人員不正正常辦理還款款手續(xù)，違規(guī)規(guī)采用內部憑憑證直接從借借款人賬戶劃劃扣貸款本息息的行為要嚴嚴肅查處。（2）加強對重要空白憑憑證的管理，信貸人員不不得領取收回回貸款本息憑憑證，嚴禁在在柜面以外辦辦理貸款收回回業(yè)務。（3）加強對對貸款本息回回收情況的檢查，防止擅自停停息(減息、、緩息)和豁豁免本息的行行為。（4）嚴禁銀銀行(信用社社)人員私自建立“資資金池”方式，或通過過地下錢莊控控制管轄客戶戶的貸款。要要重點關注有有異常行為的的銀行(信用用社)信貸人人員，定期對對其管轄的客客戶進行調查查回訪，發(fā)現現問題妥善處處理。（5）上級主主管部門和稽稽核監(jiān)督檢查查部門，定期期從轄屬內選選取分支機構構或信貸人員員，對其管轄轄的所有貸款款進行內查外外核，逐筆核核對貸款的合合規(guī)性、真實實性。34四、防控根本本：完善機制制案件原因的一一般剖析思想認識不充充分，對案犯犯重視不夠公司治理不完完善，監(jiān)督約約束缺失制度流程不健健全，執(zhí)行力力不足監(jiān)督檢查不深深入，不能有有效揭示風險險責任追究不到到位，懲戒警警示作用不足足教育培訓不重重視，員工行行為失范經營思想不端端正，弱化了了內部管理選人機制不科科學，重要崗崗位用人失察察35四、防控根本本：完善機制制案件特點□作案手段簡簡單，技術性性小，并不高高明□內部人或內內外勾結作案案居多□作案時間一一般較長□多環(huán)節(jié)審查查把關不到位位，相關責任任人多□案件多發(fā)生生在基層、關關鍵崗位36四、防控根本本：完善機制制表象：屢查屢屢犯，屢禁不不止，案件頻頻發(fā)實質：體制機機制問題農村合作金融融機構案件風風險存在具體體原因和問題題很多，其實實歸結起來，，無非體制、、機制、制度度這三樣東西西?！叭啤薄辈皇侨齻€層層次，是三個個維度，三位位一體。體制以產權為為主題，以治治理結構為主主要內容，解解決的是企業(yè)業(yè)的利益格局局問題。機制制以經營為主主題，以激勵勵(約束)機機制為主要內內容，解決的的是企業(yè)的動動力和活力問問題。制度以以管理為主題題，以人力資資源管理為主主要內容，解解決的是企業(yè)業(yè)的能力和效效力問題。37四、