全面風(fēng)險管理培訓(xùn)教材課件

第一部分

全面風(fēng)險管理第一部分

全面風(fēng)險管理1全面風(fēng)險管理的目錄1.風(fēng)險管理的概念2.風(fēng)險管理的特點3.風(fēng)險管理的要素4.風(fēng)險管理的主要階段5.風(fēng)險管理的五大類別

全面風(fēng)險管理的目錄1.風(fēng)險管理的概念2一、風(fēng)險管理的相關(guān)概念：風(fēng)險:

風(fēng)險是指對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險管理:是一個企業(yè)對風(fēng)險持續(xù)控制并改善的過程，通常應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定及各個方面，目的是通過針對影響企業(yè)的潛在重大事件的控制，將企業(yè)的風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi)，從而為實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供保證。一、風(fēng)險管理的相關(guān)概念：風(fēng)險:3二、風(fēng)險管理的特點：1．風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日常的經(jīng)營活動息息相關(guān)。2．受各個層級員工的影響。它是由董事會、管理層建立并執(zhí)行的。同時也對公司員工的行為產(chǎn)生相應(yīng)的影響。3．涉及到企業(yè)的方方面面。應(yīng)用于企的各個層面,包括戰(zhàn)略計劃、資源配置；經(jīng)營活動與人力資源管理等。4．對目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。設(shè)計與運行良好的企業(yè)風(fēng)險管理體系可以給管理層和董事會在企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)方面提供一個合理的保證。二、風(fēng)險管理的特點：1．風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日4三、風(fēng)險管理的要素：1.事件確認(rèn):對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛在事件，必須得以確認(rèn)。事件確認(rèn)涉及確認(rèn)影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的外部或內(nèi)部事件。2.風(fēng)險評估:對已確認(rèn)的風(fēng)險需要加以分析，為如何管理這些風(fēng)險提供基礎(chǔ)。3.風(fēng)險反應(yīng):人們收集到的風(fēng)險的反應(yīng)，包括風(fēng)險回避、接受、減少和分散風(fēng)險。三、風(fēng)險管理的要素：1.事件確認(rèn):對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛5三、風(fēng)險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認(rèn)獲取相關(guān)的信息，積極相互溝通，使員工能夠履行自身的職責(zé)。公司各階層都對要相關(guān)的信息風(fēng)險,并做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險反應(yīng)。5.運行監(jiān)督:企業(yè)風(fēng)險管理體系的整體運行需要監(jiān)控，必要時需要進(jìn)行修正?？傊?，企業(yè)風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程,并不是一個嚴(yán)格的順序性流程。它是一個多方向的、互動的流程,任何一個要素都可能夠并會對其他要素產(chǎn)生影響。

三、風(fēng)險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認(rèn)獲取相關(guān)的信6四、全面風(fēng)險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查四、全面風(fēng)險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查7企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險的方法，來確定風(fēng)險的類別。企業(yè)把風(fēng)險一般可以分為五種：─戰(zhàn)略風(fēng)險─財務(wù)風(fēng)險─市場風(fēng)險─

運營風(fēng)險─法律風(fēng)險五、風(fēng)險類別:其他風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)險影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)運營風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險的方法，來確定風(fēng)險的類別。五8風(fēng)險分類樹風(fēng)險一級分類戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險運營風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)險風(fēng)險二級分類政治風(fēng)險政策法規(guī)風(fēng)險宏觀經(jīng)濟風(fēng)險行業(yè)前景風(fēng)險競爭對手風(fēng)險

…計劃預(yù)算風(fēng)險財務(wù)核算風(fēng)險資金管理風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險應(yīng)收帳款風(fēng)險

…研發(fā)管理風(fēng)險技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險人力資源風(fēng)險…利率風(fēng)險匯率風(fēng)險證券市場風(fēng)險產(chǎn)品價格風(fēng)險…法律糾紛風(fēng)險法律合規(guī)風(fēng)險報告合規(guī)風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險環(huán)境保護風(fēng)險…具體的風(fēng)險點風(fēng)險1風(fēng)險2風(fēng)險3風(fēng)險4風(fēng)險5風(fēng)險6風(fēng)險7風(fēng)險8風(fēng)險9風(fēng)險10風(fēng)險11風(fēng)險12風(fēng)險13風(fēng)險14風(fēng)險15風(fēng)險分類有5大類一級風(fēng)險，60大類二級風(fēng)險。風(fēng)險分類樹風(fēng)險一級分類戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險運營風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)91、戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠道戰(zhàn)略風(fēng)險:是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實施上出現(xiàn)錯誤或疏忽,或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟上的損失。戰(zhàn)略風(fēng)險包括：─宏觀政策法規(guī)風(fēng)險─戰(zhàn)略管理風(fēng)險─投資兼并購風(fēng)險─技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險等1、戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠道戰(zhàn)10戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠道國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。外部渠道國家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺和網(wǎng)絡(luò)；新聞、媒體報道幾及專業(yè)機構(gòu)的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應(yīng)商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會網(wǎng)絡(luò)等。內(nèi)部渠道內(nèi)部會議紀(jì)要及戰(zhàn)略分析報告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內(nèi)部控制機制。戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠11財務(wù)風(fēng)險:

是指企業(yè)融資、會計核算以及會計或財務(wù)報告失誤而對企業(yè)造成的損失。財務(wù)風(fēng)險包括：─資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險─會計核算與流程的風(fēng)險─會計及財務(wù)報告風(fēng)險等2、財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險:2、財務(wù)風(fēng)險12財務(wù)風(fēng)險信息收集財務(wù)風(fēng)險需收集的初始信息財務(wù)風(fēng)險信息的收集渠道歷史沿革（成立時間、背景、法人、現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)能力以及企業(yè)發(fā)展歷程等）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)（企業(yè)所有者及其持股比例和金額）組織結(jié)構(gòu)（企業(yè)管理層及各職能部門）所屬公司（直接管理或擁有的下屬公司）主要產(chǎn)品和工藝流程（產(chǎn)品類別和用途，以及生產(chǎn)加工該主要產(chǎn)品的工藝流程）銷售情況（銷售策略、渠道、產(chǎn)品銷售區(qū)域）采購情況（原材料采購狀況和主要供應(yīng)商）內(nèi)部控制情況（是否已經(jīng)有內(nèi)部制度和是否有健全的內(nèi)部流程手冊）財務(wù)狀況和經(jīng)營成果（資產(chǎn)負(fù)債狀況和損益情況）經(jīng)營活動中重大投資融資事項與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策企業(yè)償債能力、盈利能力、成本費用情況等匯總分析表財務(wù)風(fēng)險管理損失事件案例外部平臺1.湯姆森路透集團

全球最大的財經(jīng)新聞和數(shù)據(jù)公司，提供公司公告、研究報告、財務(wù)統(tǒng)計、市場預(yù)計、盈利預(yù)測的平臺。其覆蓋面高達(dá)全球三萬家公司。2.彭博新聞社

一個提供即時財經(jīng)信息的平臺專業(yè)機構(gòu)出

版報告－定期出版關(guān)于財務(wù)會計的報告內(nèi)部渠道企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控體系內(nèi)部監(jiān)查和審計結(jié)果外部檢查和審計結(jié)果

財務(wù)風(fēng)險信息收集財務(wù)風(fēng)險需收集的初始信息財務(wù)風(fēng)險信息的收集渠13財務(wù)風(fēng)險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；由于在對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額，2002年前后，在無法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險；四川長虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國向海外代理商提起訴訟，開始了長達(dá)一年半的跨國訴訟；2006年4月四川長虹為盡早結(jié)束無休止的跨國訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。財務(wù)風(fēng)險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；14原因影響資金管理風(fēng)險原因影響應(yīng)收賬款風(fēng)險2002年已經(jīng)無法正常收到回款，卻仍然將貨品源源不斷地運送到美國，導(dǎo)致窟窿越來越大，難以彌補；對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額；海外拓展銷售額進(jìn)行低價銷售；海外銷售的付款結(jié)賬采用賒賬的方式。海外代理商長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂；2.企業(yè)貸款無法償還；3.不同業(yè)務(wù)板塊間的資金出現(xiàn)挪用；海外應(yīng)收賬款無法收回，造成巨大的經(jīng)濟損失；利潤減少，現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展；影響公司聲譽，造成股票價格下跌，影響股民投資信心。貸款無法償還；3.財務(wù)風(fēng)險案例案例分析：原因影響資金管理風(fēng)險原因影響應(yīng)收賬款風(fēng)險2002年已經(jīng)無法15市場風(fēng)險:是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括：─產(chǎn)品價格風(fēng)險─燃料、能源風(fēng)險─股票指數(shù)風(fēng)險─

利率、匯率風(fēng)險─競爭風(fēng)險3、市場風(fēng)險市場風(fēng)險:3、市場風(fēng)險16市場風(fēng)險需收集的初始信息市場風(fēng)險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。外部平臺信用評級機構(gòu)報告：大公、鄧白氏－獲取任一企業(yè)的資信報告政府行業(yè)信息：信息產(chǎn)業(yè)部定期發(fā)放有關(guān)通信行業(yè)業(yè)務(wù)總量和業(yè)務(wù)收入,用戶發(fā)展,電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成專業(yè)機構(gòu)的市場調(diào)研報告與競爭對手分析報告內(nèi)部平臺企業(yè)內(nèi)部的市場信息與情報收集機制客戶關(guān)系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析市場風(fēng)險信息收集市場風(fēng)險需收集的初始信息市場風(fēng)險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價17運營風(fēng)險:

是指企業(yè)因為內(nèi)部流程、系統(tǒng)、人為或外部等方面的因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。運營風(fēng)險包括： ─企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量與營銷風(fēng)險 ─內(nèi)部管理失效風(fēng)險 ─業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風(fēng)險 ─外部事件風(fēng)險（火災(zāi)、自然災(zāi)害等）4、運營風(fēng)險運營風(fēng)險:4、運營風(fēng)險18運營風(fēng)險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導(dǎo)致的舞弊行為，或缺乏知識而導(dǎo)致的錯誤和重大損失。流程風(fēng)險：是指交易流程中出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，例如：在銷售流程中（包括定價、記錄、確認(rèn)、出貨等環(huán)節(jié)）出錯而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。信息系統(tǒng)風(fēng)險：是指因信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。外部事件風(fēng)險：是指火災(zāi)、天然災(zāi)害、市場扭曲等事件。運營風(fēng)險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導(dǎo)19運營風(fēng)險信息收集運營風(fēng)險需收集的初始信息運營風(fēng)險信息的收集渠道產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險；外部平臺行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)與平臺：如中國汽車工業(yè)協(xié)會，中國汽車網(wǎng)中國汽車動態(tài)網(wǎng)；行業(yè)與專業(yè)機構(gòu)的報告與調(diào)研或其他溝通平臺（如年會）；內(nèi)部平臺企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程，如產(chǎn)品開發(fā)、市場策略制定、銷售、采購、售后服務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)等；企業(yè)重大安全環(huán)保事件案例；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等運營風(fēng)險信息收集運營風(fēng)險需收集的初始信息運營風(fēng)險信息的收集渠20背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于2008年9月12日全面停產(chǎn)，并最終破產(chǎn)被收購。反思三鹿毒奶粉事件，我們不難發(fā)現(xiàn)，造成三鹿悲劇的，三聚氰胺只是個導(dǎo)火索，而事件背后的運營風(fēng)險管理失控才是真正的罪魁禍?zhǔn)?。運營風(fēng)險案例人為因素背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于21原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險盲目進(jìn)行規(guī)模擴張，高層管理人員風(fēng)險意識淡??；三鹿集團需求擴大而產(chǎn)能跟不上的情況下，高層管理人員未能把好奶源質(zhì)量關(guān)，接受了低質(zhì)量原奶，必然存在了質(zhì)量風(fēng)險；危機處理不當(dāng)導(dǎo)致風(fēng)險失控。三鹿集團在監(jiān)管過程中只將精力集中在原奶數(shù)量的保證上而忽略而奶源建設(shè)，貼牌生產(chǎn)從而使不合格的奶制品流向市場成為可能；企業(yè)在一定時期內(nèi)，其產(chǎn)品由于內(nèi)部生產(chǎn)運營水平一定或外部信息有限，無法按照預(yù)期要求滿足客戶的可能性。利潤下降，出現(xiàn)資金流動性問題；資產(chǎn)負(fù)載率上升、達(dá)到資不抵債的程度；品牌、知識產(chǎn)權(quán)、品牌等無形資產(chǎn)遭受重大損失。運營風(fēng)險案例案例分析：原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險盲目進(jìn)行規(guī)模擴張，高22法律風(fēng)險：

是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟或聲譽損失的風(fēng)險。法律風(fēng)險包括： ─法律糾紛風(fēng)險 ─員工道德操守 ─重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─法律糾紛 ─知識產(chǎn)權(quán)5、法律風(fēng)險法律風(fēng)險：5、法律風(fēng)險23法律風(fēng)險信息收集法律風(fēng)險需收集的初始信息法律風(fēng)險信息的收集渠道國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；員工道德操守的遵從性；本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況外部平臺政府、專業(yè)與行業(yè)網(wǎng)站與溝通平臺；專業(yè)機構(gòu)的調(diào)研與分析報告；法律糾紛事件案例；內(nèi)部平臺企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護與管理流程；員工道德行為準(zhǔn)則的制度、發(fā)布、培訓(xùn)及監(jiān)督機制法律風(fēng)險信息收集法律風(fēng)險需收集的初始信息法律風(fēng)險信息的收集渠24第二部分

項目風(fēng)險管理第二部分

項目風(fēng)險管理25全面風(fēng)險管理的目錄：1.項目風(fēng)險管理的概念2.項目風(fēng)險管理的特點3.項目風(fēng)險管理的分類4.風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險管理的目錄：1.項目風(fēng)險管理的概念26一、項目風(fēng)險管理的概念:1.工程項目風(fēng)險:工程項目的立項、分析、研究、設(shè)計都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織之上的。當(dāng)這些因素產(chǎn)生變化時，會使得原定的計劃方案受到影響，這些干擾的因素稱之為工程項目風(fēng)險。2.項目風(fēng)險管理:

是人們對潛在的意外損失進(jìn)行識別、評估，并根據(jù)具體情況，采取相應(yīng)的措施的管理工作。目的是盡可能做到有備無患或在無法避免時，也能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失。一、項目風(fēng)險管理的概念:1.工程項目風(fēng)險:27二、工程項目風(fēng)險的特點：1.風(fēng)險的多樣性：在一個項目中有許多種類的風(fēng)險，如政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險、合同風(fēng)險、合作者風(fēng)險等。2.風(fēng)險的隱蔽性：不僅存在于實施階段，而且隱藏在決策、設(shè)計、及所有相關(guān)階段的工作中。如目標(biāo)設(shè)計中可能存在的構(gòu)思錯誤、重要邊界條件的疏忽；可行性研究報告中可能有方案的失誤，高層分析錯誤；技術(shù)設(shè)計中存在的圖紙和規(guī)范錯誤；施工中物價上漲，氣候條件變化；運行中市場變化，產(chǎn)品不受歡迎，達(dá)不到設(shè)計能力，操作失誤等。3.風(fēng)險的相關(guān)性：風(fēng)險的影響往往不是局部的，在某一段時間風(fēng)險也會隨著項目的發(fā)展，其影響會逐漸擴大。二、工程項目風(fēng)險的特點：1.風(fēng)險的多樣性：在一個項目中有許多28三、工程項目風(fēng)險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風(fēng)險和人為風(fēng)險人為風(fēng)險包括:1.行為風(fēng)險：個人或組織的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當(dāng)行為造成的財產(chǎn)損失，人員傷亡等風(fēng)險。2.經(jīng)營風(fēng)險：是人們在經(jīng)濟活動中，由于經(jīng)營管理不善于、市場預(yù)測失誤、價格波動、供求關(guān)系發(fā)生變化、通貨膨脹、匯率變動等導(dǎo)致經(jīng)濟損失的風(fēng)險。3.技術(shù)風(fēng)險：是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展而來的風(fēng)險。4.政治風(fēng)險：是由于政局變化、政權(quán)更迭、罷工、戰(zhàn)爭等引起社會動蕩而形成的損失。5.政策風(fēng)險:是由于國家或政府的宏觀政策發(fā)生變化對項目造成的風(fēng)險。6.組織風(fēng)險:是由于項目有關(guān)的各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風(fēng)險。三、工程項目風(fēng)險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風(fēng)險和人為29四、項目風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括：1.風(fēng)險收集與識別2.風(fēng)險信息的分析3.制訂風(fēng)險應(yīng)對措施4.建立風(fēng)險控制及跟蹤體系四、項目風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括：1.風(fēng)險收集與識別30具體包括：風(fēng)險信息的收集與識別風(fēng)險的分析與級別劃分制訂風(fēng)險對策修訂完善內(nèi)控制度流程項目風(fēng)險管理的過程：風(fēng)險收集與識別風(fēng)險級別的分析制定風(fēng)險措施修訂內(nèi)控制度實現(xiàn)風(fēng)險控制31具體包括：項目風(fēng)險管理的過程：風(fēng)險收集風(fēng)險級別制定風(fēng)險修訂內(nèi)（一）風(fēng)險識別:1.概念:是在風(fēng)險事故發(fā)生前,運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險，以及分析風(fēng)險發(fā)生的潛在原因。2.意義:只有對所有可能損失的風(fēng)險作出正確的識別，才不會失去對風(fēng)險控制的機會。3.手段:可依靠觀察、經(jīng)驗、掌握有關(guān)知識、調(diào)查研究、實地踏查，采訪或參考有關(guān)資料、聽取專家意見、咨詢有關(guān)法規(guī)等手段。（一）風(fēng)險識別:1.概念:是在風(fēng)險事故發(fā)生前,運用各種方法系32（一）風(fēng)險識別:4.風(fēng)險識別的操作要點：1）必須要各種方法相結(jié)合，相互補充。2）應(yīng)盡量向風(fēng)險管理部門以外的人，征求意見，以求得對項目的全面了解。3）要講究經(jīng)濟上的合理性。4）必須負(fù)責(zé)準(zhǔn)確記錄風(fēng)險識別的結(jié)果，并整理保存。風(fēng)險有可能造成損失的金額控制風(fēng)險所將要付出的成本（一）風(fēng)險識別:4.風(fēng)險識別的操作要點：風(fēng)險有可能造成損失的33（二）風(fēng)險分析:1.概念:是指在風(fēng)險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損失可能性、損失程度以及其他因素綜合權(quán)衡,分析風(fēng)險可能對項目造成影響,尋求控制風(fēng)險的對策。2.目的:規(guī)范項目風(fēng)險評價,降低項目運作成本。3.項目評價分析的原則：1）風(fēng)險回避原則,是最基本的評價原則2）風(fēng)險權(quán)衡原則,確定可接受風(fēng)險的限度。3）風(fēng)險處理成本最小原則。4）風(fēng)險成本/效益對比原則。5）社會費用最小原則。（二）風(fēng)險分析:1.概念:是指在風(fēng)險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損34

4.項目評價分析的工具----(1)腦圖腦圖示例：軟件費用的組成基本特征1、放射性結(jié)構(gòu)2、一個中心–注意的焦點3、分層次-主干-分支-分支4、眾多的表現(xiàn)工具-顏色（二）風(fēng)險分析:4.項目評價分析的工具----(1)腦圖腦圖示例：軟件費35重大風(fēng)險原因三原因3.1原因3.2原因3.3原因3.4原因四原因4.1原因4.2原因4.3原因4.4原因一原因1.1原因1.3原因1.4原因1.2原因二原因2.1原因2.3原因2.4原因2.2（二）風(fēng)險分析:4.項目評價分析的工具----(2)魚骨圖重大風(fēng)險原因三原因3.1原因3.2原因3.3原因3.4原因四36（三）風(fēng)險控制:1.概念:是指在風(fēng)險事件發(fā)生時，實施風(fēng)險管理計劃中規(guī)定的控制措施。2.項目風(fēng)險控制的依據(jù):1）風(fēng)險管理計劃列示的風(fēng)險2）實際已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件3）控制隨時可能發(fā)生的風(fēng)險（三）風(fēng)險控制:1.概念:是指在風(fēng)險事件發(fā)生時，實施風(fēng)險管理37（三）風(fēng)險控制:3.項目風(fēng)險控制的步驟:1）建立項目風(fēng)險控制體系（項目風(fēng)險責(zé)任制度，信息報告制度，決策制度，溝通程序等）2）確定要控制的具體風(fēng)險項目。應(yīng)按照風(fēng)險后果嚴(yán)重性的大小，風(fēng)險的發(fā)生可能性，以及項目組織的風(fēng)險控制資源情況，去確定要進(jìn)行控制的風(fēng)險項目。3）確定項目風(fēng)險的控制責(zé)任必須要落實到具體人員，同時要規(guī)定每個人員的具體責(zé)任一個項目風(fēng)險的控制工作必須由專人負(fù)責(zé)，不能分擔(dān)。（三）風(fēng)險控制:3.項目風(fēng)險控制的步驟:38（三）風(fēng)險控制:4）確定項目風(fēng)險控制的行動時間。5）制定具體的項目控制方案：由具體負(fù)責(zé)項目風(fēng)險控制的人員,制定具體的控制方案找出能夠控制項目風(fēng)險的各種備選方案,最終選定要最優(yōu)方案6）實施具體項目風(fēng)險控制方案根據(jù)具體的控制方案,開展項目風(fēng)險控制活動根據(jù)項目風(fēng)險的發(fā)展變化,不斷地修訂項目風(fēng)險控制方案（三）風(fēng)險控制:4）確定項目風(fēng)險控制的行動時間。39（四）風(fēng)險處理:1風(fēng)險控制的五種方法:1)風(fēng)險回避:主要是中斷風(fēng)險源,使其不發(fā)生或遏制其發(fā)展。2)風(fēng)險預(yù)防:是減少風(fēng)險發(fā)生的機會或降低其嚴(yán)重性。3)風(fēng)險分離:將各單位分離間隔,以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。4)風(fēng)險分散:通過增加風(fēng)險單位以減輕總體風(fēng)險的壓力,達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險的目的。5)風(fēng)險轉(zhuǎn)移:采取轉(zhuǎn)移手段以保護自己.(常用的手段有:工程保險、分包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財產(chǎn)出租。

（四）風(fēng)險處理:1風(fēng)險控制的五種方法:40（五）建立完善風(fēng)險控制及跟蹤制度1.通過對本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險信息收集,舉一反三,查找類似問題的風(fēng)險點,補充完善相關(guān)的內(nèi)控流程。2.各個組在風(fēng)險管理中發(fā)現(xiàn)的問題,以及制訂的解決方案,隨時補充和完善規(guī)章制度,以杜絕重復(fù)事件的發(fā)生。3.對重大項目要實行定期檢查跟蹤制度,并做好檢查記錄,定期通報檢查結(jié)果。4.對于重大風(fēng)險項目,要按照重大事項報告制度,同時要盡快制訂出有效措施,避免風(fēng)險的發(fā)生。5.風(fēng)險管理是一個持續(xù)改進(jìn)的過程,要整個項目的生命周期內(nèi)不斷地修正,完善。（五）建立完善風(fēng)險控制及跟蹤制度1.通過對本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險信41第三部分

項目風(fēng)險管理適用表格第三部分

項目風(fēng)險管理適用表格421.項目工程風(fēng)險收集表單1.項目工程風(fēng)險收集表單432.項目工程風(fēng)險因素收集分類表2.項目工程風(fēng)險因素收集分類表443.項目工程風(fēng)險分級表3.項目工程風(fēng)險分級表45稅收政策地震政府優(yōu)惠政策洪水臺風(fēng)爆雪發(fā)生的概率重要性投資方態(tài)度項目評價分析的工具----坐標(biāo)圖供水供電46稅收政策地震政府優(yōu)惠政策洪水臺風(fēng)爆雪發(fā)生的概率重要性投資方態(tài)4.重大項目分析表單模板重大風(fēng)險深度分析表單模版xx重大風(fēng)險分析

風(fēng)險描述：

發(fā)生原因(可附魚骨圖）：

管理現(xiàn)狀：

4.重大項目分析表單模板重大風(fēng)險深度分析表單模版xx重大風(fēng)險475.重大項目解決方案跟蹤表重大風(fēng)險項目解決方案跟蹤表項目名稱：

實施目標(biāo)：

措施步驟：計劃完成日期完成標(biāo)志責(zé)任人：1、1、

2、2、

3、3、

5.重大項目解決方案跟蹤表重大風(fēng)險項目解決方案跟蹤表項目名稱486.風(fēng)險管理體系工作計劃6.風(fēng)險管理體系工作計劃49謝謝大家！謝謝大家！50演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！51第一部分

全面風(fēng)險管理第一部分

全面風(fēng)險管理52全面風(fēng)險管理的目錄1.風(fēng)險管理的概念2.風(fēng)險管理的特點3.風(fēng)險管理的要素4.風(fēng)險管理的主要階段5.風(fēng)險管理的五大類別

全面風(fēng)險管理的目錄1.風(fēng)險管理的概念53一、風(fēng)險管理的相關(guān)概念：風(fēng)險:

風(fēng)險是指對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險管理:是一個企業(yè)對風(fēng)險持續(xù)控制并改善的過程，通常應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定及各個方面，目的是通過針對影響企業(yè)的潛在重大事件的控制，將企業(yè)的風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi)，從而為實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供保證。一、風(fēng)險管理的相關(guān)概念：風(fēng)險:54二、風(fēng)險管理的特點：1．風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日常的經(jīng)營活動息息相關(guān)。2．受各個層級員工的影響。它是由董事會、管理層建立并執(zhí)行的。同時也對公司員工的行為產(chǎn)生相應(yīng)的影響。3．涉及到企業(yè)的方方面面。應(yīng)用于企的各個層面,包括戰(zhàn)略計劃、資源配置；經(jīng)營活動與人力資源管理等。4．對目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。設(shè)計與運行良好的企業(yè)風(fēng)險管理體系可以給管理層和董事會在企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)方面提供一個合理的保證。二、風(fēng)險管理的特點：1．風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日55三、風(fēng)險管理的要素：1.事件確認(rèn):對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛在事件，必須得以確認(rèn)。事件確認(rèn)涉及確認(rèn)影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的外部或內(nèi)部事件。2.風(fēng)險評估:對已確認(rèn)的風(fēng)險需要加以分析，為如何管理這些風(fēng)險提供基礎(chǔ)。3.風(fēng)險反應(yīng):人們收集到的風(fēng)險的反應(yīng)，包括風(fēng)險回避、接受、減少和分散風(fēng)險。三、風(fēng)險管理的要素：1.事件確認(rèn):對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛56三、風(fēng)險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認(rèn)獲取相關(guān)的信息，積極相互溝通，使員工能夠履行自身的職責(zé)。公司各階層都對要相關(guān)的信息風(fēng)險,并做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險反應(yīng)。5.運行監(jiān)督:企業(yè)風(fēng)險管理體系的整體運行需要監(jiān)控，必要時需要進(jìn)行修正?？傊髽I(yè)風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程,并不是一個嚴(yán)格的順序性流程。它是一個多方向的、互動的流程,任何一個要素都可能夠并會對其他要素產(chǎn)生影響。

三、風(fēng)險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認(rèn)獲取相關(guān)的信57四、全面風(fēng)險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查四、全面風(fēng)險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查58企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險的方法，來確定風(fēng)險的類別。企業(yè)把風(fēng)險一般可以分為五種：─戰(zhàn)略風(fēng)險─財務(wù)風(fēng)險─市場風(fēng)險─

運營風(fēng)險─法律風(fēng)險五、風(fēng)險類別:其他風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)險影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)運營風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險的方法，來確定風(fēng)險的類別。五59風(fēng)險分類樹風(fēng)險一級分類戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險運營風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)險風(fēng)險二級分類政治風(fēng)險政策法規(guī)風(fēng)險宏觀經(jīng)濟風(fēng)險行業(yè)前景風(fēng)險競爭對手風(fēng)險

…計劃預(yù)算風(fēng)險財務(wù)核算風(fēng)險資金管理風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險應(yīng)收帳款風(fēng)險

…研發(fā)管理風(fēng)險技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險人力資源風(fēng)險…利率風(fēng)險匯率風(fēng)險證券市場風(fēng)險產(chǎn)品價格風(fēng)險…法律糾紛風(fēng)險法律合規(guī)風(fēng)險報告合規(guī)風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險環(huán)境保護風(fēng)險…具體的風(fēng)險點風(fēng)險1風(fēng)險2風(fēng)險3風(fēng)險4風(fēng)險5風(fēng)險6風(fēng)險7風(fēng)險8風(fēng)險9風(fēng)險10風(fēng)險11風(fēng)險12風(fēng)險13風(fēng)險14風(fēng)險15風(fēng)險分類有5大類一級風(fēng)險，60大類二級風(fēng)險。風(fēng)險分類樹風(fēng)險一級分類戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險運營風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)601、戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠道戰(zhàn)略風(fēng)險:是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實施上出現(xiàn)錯誤或疏忽,或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟上的損失。戰(zhàn)略風(fēng)險包括：─宏觀政策法規(guī)風(fēng)險─戰(zhàn)略管理風(fēng)險─投資兼并購風(fēng)險─技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險等1、戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠道戰(zhàn)61戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠道國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。外部渠道國家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺和網(wǎng)絡(luò)；新聞、媒體報道幾及專業(yè)機構(gòu)的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應(yīng)商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會網(wǎng)絡(luò)等。內(nèi)部渠道內(nèi)部會議紀(jì)要及戰(zhàn)略分析報告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內(nèi)部控制機制。戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集戰(zhàn)略風(fēng)險需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險信息的收集渠62財務(wù)風(fēng)險:

是指企業(yè)融資、會計核算以及會計或財務(wù)報告失誤而對企業(yè)造成的損失。財務(wù)風(fēng)險包括：─資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險─會計核算與流程的風(fēng)險─會計及財務(wù)報告風(fēng)險等2、財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險:2、財務(wù)風(fēng)險63財務(wù)風(fēng)險信息收集財務(wù)風(fēng)險需收集的初始信息財務(wù)風(fēng)險信息的收集渠道歷史沿革（成立時間、背景、法人、現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)能力以及企業(yè)發(fā)展歷程等）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)（企業(yè)所有者及其持股比例和金額）組織結(jié)構(gòu)（企業(yè)管理層及各職能部門）所屬公司（直接管理或擁有的下屬公司）主要產(chǎn)品和工藝流程（產(chǎn)品類別和用途，以及生產(chǎn)加工該主要產(chǎn)品的工藝流程）銷售情況（銷售策略、渠道、產(chǎn)品銷售區(qū)域）采購情況（原材料采購狀況和主要供應(yīng)商）內(nèi)部控制情況（是否已經(jīng)有內(nèi)部制度和是否有健全的內(nèi)部流程手冊）財務(wù)狀況和經(jīng)營成果（資產(chǎn)負(fù)債狀況和損益情況）經(jīng)營活動中重大投資融資事項與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策企業(yè)償債能力、盈利能力、成本費用情況等匯總分析表財務(wù)風(fēng)險管理損失事件案例外部平臺1.湯姆森路透集團

全球最大的財經(jīng)新聞和數(shù)據(jù)公司，提供公司公告、研究報告、財務(wù)統(tǒng)計、市場預(yù)計、盈利預(yù)測的平臺。其覆蓋面高達(dá)全球三萬家公司。2.彭博新聞社

一個提供即時財經(jīng)信息的平臺專業(yè)機構(gòu)出

版報告－定期出版關(guān)于財務(wù)會計的報告內(nèi)部渠道企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控體系內(nèi)部監(jiān)查和審計結(jié)果外部檢查和審計結(jié)果

財務(wù)風(fēng)險信息收集財務(wù)風(fēng)險需收集的初始信息財務(wù)風(fēng)險信息的收集渠64財務(wù)風(fēng)險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；由于在對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額，2002年前后，在無法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險；四川長虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國向海外代理商提起訴訟，開始了長達(dá)一年半的跨國訴訟；2006年4月四川長虹為盡早結(jié)束無休止的跨國訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。財務(wù)風(fēng)險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；65原因影響資金管理風(fēng)險原因影響應(yīng)收賬款風(fēng)險2002年已經(jīng)無法正常收到回款，卻仍然將貨品源源不斷地運送到美國，導(dǎo)致窟窿越來越大，難以彌補；對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額；海外拓展銷售額進(jìn)行低價銷售；海外銷售的付款結(jié)賬采用賒賬的方式。海外代理商長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂；2.企業(yè)貸款無法償還；3.不同業(yè)務(wù)板塊間的資金出現(xiàn)挪用；海外應(yīng)收賬款無法收回，造成巨大的經(jīng)濟損失；利潤減少，現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展；影響公司聲譽，造成股票價格下跌，影響股民投資信心。貸款無法償還；3.財務(wù)風(fēng)險案例案例分析：原因影響資金管理風(fēng)險原因影響應(yīng)收賬款風(fēng)險2002年已經(jīng)無法66市場風(fēng)險:是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括：─產(chǎn)品價格風(fēng)險─燃料、能源風(fēng)險─股票指數(shù)風(fēng)險─

利率、匯率風(fēng)險─競爭風(fēng)險3、市場風(fēng)險市場風(fēng)險:3、市場風(fēng)險67市場風(fēng)險需收集的初始信息市場風(fēng)險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。外部平臺信用評級機構(gòu)報告：大公、鄧白氏－獲取任一企業(yè)的資信報告政府行業(yè)信息：信息產(chǎn)業(yè)部定期發(fā)放有關(guān)通信行業(yè)業(yè)務(wù)總量和業(yè)務(wù)收入,用戶發(fā)展,電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成專業(yè)機構(gòu)的市場調(diào)研報告與競爭對手分析報告內(nèi)部平臺企業(yè)內(nèi)部的市場信息與情報收集機制客戶關(guān)系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析市場風(fēng)險信息收集市場風(fēng)險需收集的初始信息市場風(fēng)險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價68運營風(fēng)險:

是指企業(yè)因為內(nèi)部流程、系統(tǒng)、人為或外部等方面的因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。運營風(fēng)險包括： ─企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量與營銷風(fēng)險 ─內(nèi)部管理失效風(fēng)險 ─業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風(fēng)險 ─外部事件風(fēng)險（火災(zāi)、自然災(zāi)害等）4、運營風(fēng)險運營風(fēng)險:4、運營風(fēng)險69運營風(fēng)險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導(dǎo)致的舞弊行為，或缺乏知識而導(dǎo)致的錯誤和重大損失。流程風(fēng)險：是指交易流程中出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，例如：在銷售流程中（包括定價、記錄、確認(rèn)、出貨等環(huán)節(jié)）出錯而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。信息系統(tǒng)風(fēng)險：是指因信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。外部事件風(fēng)險：是指火災(zāi)、天然災(zāi)害、市場扭曲等事件。運營風(fēng)險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導(dǎo)70運營風(fēng)險信息收集運營風(fēng)險需收集的初始信息運營風(fēng)險信息的收集渠道產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險；外部平臺行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)與平臺：如中國汽車工業(yè)協(xié)會，中國汽車網(wǎng)中國汽車動態(tài)網(wǎng)；行業(yè)與專業(yè)機構(gòu)的報告與調(diào)研或其他溝通平臺（如年會）；內(nèi)部平臺企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程，如產(chǎn)品開發(fā)、市場策略制定、銷售、采購、售后服務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)等；企業(yè)重大安全環(huán)保事件案例；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等運營風(fēng)險信息收集運營風(fēng)險需收集的初始信息運營風(fēng)險信息的收集渠71背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于2008年9月12日全面停產(chǎn)，并最終破產(chǎn)被收購。反思三鹿毒奶粉事件，我們不難發(fā)現(xiàn)，造成三鹿悲劇的，三聚氰胺只是個導(dǎo)火索，而事件背后的運營風(fēng)險管理失控才是真正的罪魁禍?zhǔn)?。運營風(fēng)險案例人為因素背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于72原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險盲目進(jìn)行規(guī)模擴張，高層管理人員風(fēng)險意識淡?。蝗辜瘓F需求擴大而產(chǎn)能跟不上的情況下，高層管理人員未能把好奶源質(zhì)量關(guān)，接受了低質(zhì)量原奶，必然存在了質(zhì)量風(fēng)險；危機處理不當(dāng)導(dǎo)致風(fēng)險失控。三鹿集團在監(jiān)管過程中只將精力集中在原奶數(shù)量的保證上而忽略而奶源建設(shè)，貼牌生產(chǎn)從而使不合格的奶制品流向市場成為可能；企業(yè)在一定時期內(nèi)，其產(chǎn)品由于內(nèi)部生產(chǎn)運營水平一定或外部信息有限，無法按照預(yù)期要求滿足客戶的可能性。利潤下降，出現(xiàn)資金流動性問題；資產(chǎn)負(fù)載率上升、達(dá)到資不抵債的程度；品牌、知識產(chǎn)權(quán)、品牌等無形資產(chǎn)遭受重大損失。運營風(fēng)險案例案例分析：原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險盲目進(jìn)行規(guī)模擴張，高73法律風(fēng)險：

是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟或聲譽損失的風(fēng)險。法律風(fēng)險包括： ─法律糾紛風(fēng)險 ─員工道德操守 ─重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─法律糾紛 ─知識產(chǎn)權(quán)5、法律風(fēng)險法律風(fēng)險：5、法律風(fēng)險74法律風(fēng)險信息收集法律風(fēng)險需收集的初始信息法律風(fēng)險信息的收集渠道國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；員工道德操守的遵從性；本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況外部平臺政府、專業(yè)與行業(yè)網(wǎng)站與溝通平臺；專業(yè)機構(gòu)的調(diào)研與分析報告；法律糾紛事件案例；內(nèi)部平臺企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護與管理流程；員工道德行為準(zhǔn)則的制度、發(fā)布、培訓(xùn)及監(jiān)督機制法律風(fēng)險信息收集法律風(fēng)險需收集的初始信息法律風(fēng)險信息的收集渠75第二部分

項目風(fēng)險管理第二部分

項目風(fēng)險管理76全面風(fēng)險管理的目錄：1.項目風(fēng)險管理的概念2.項目風(fēng)險管理的特點3.項目風(fēng)險管理的分類4.風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險管理的目錄：1.項目風(fēng)險管理的概念77一、項目風(fēng)險管理的概念:1.工程項目風(fēng)險:工程項目的立項、分析、研究、設(shè)計都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織之上的。當(dāng)這些因素產(chǎn)生變化時，會使得原定的計劃方案受到影響，這些干擾的因素稱之為工程項目風(fēng)險。2.項目風(fēng)險管理:

是人們對潛在的意外損失進(jìn)行識別、評估，并根據(jù)具體情況，采取相應(yīng)的措施的管理工作。目的是盡可能做到有備無患或在無法避免時，也能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失。一、項目風(fēng)險管理的概念:1.工程項目風(fēng)險:78二、工程項目風(fēng)險的特點：1.風(fēng)險的多樣性：在一個項目中有許多種類的風(fēng)險，如政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險、合同風(fēng)險、合作者風(fēng)險等。2.風(fēng)險的隱蔽性：不僅存在于實施階段，而且隱藏在決策、設(shè)計、及所有相關(guān)階段的工作中。如目標(biāo)設(shè)計中可能存在的構(gòu)思錯誤、重要邊界條件的疏忽；可行性研究報告中可能有方案的失誤，高層分析錯誤；技術(shù)設(shè)計中存在的圖紙和規(guī)范錯誤；施工中物價上漲，氣候條件變化；運行中市場變化，產(chǎn)品不受歡迎，達(dá)不到設(shè)計能力，操作失誤等。3.風(fēng)險的相關(guān)性：風(fēng)險的影響往往不是局部的，在某一段時間風(fēng)險也會隨著項目的發(fā)展，其影響會逐漸擴大。二、工程項目風(fēng)險的特點：1.風(fēng)險的多樣性：在一個項目中有許多79三、工程項目風(fēng)險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風(fēng)險和人為風(fēng)險人為風(fēng)險包括:1.行為風(fēng)險：個人或組織的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當(dāng)行為造成的財產(chǎn)損失，人員傷亡等風(fēng)險。2.經(jīng)營風(fēng)險：是人們在經(jīng)濟活動中，由于經(jīng)營管理不善于、市場預(yù)測失誤、價格波動、供求關(guān)系發(fā)生變化、通貨膨脹、匯率變動等導(dǎo)致經(jīng)濟損失的風(fēng)險。3.技術(shù)風(fēng)險：是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展而來的風(fēng)險。4.政治風(fēng)險：是由于政局變化、政權(quán)更迭、罷工、戰(zhàn)爭等引起社會動蕩而形成的損失。5.政策風(fēng)險:是由于國家或政府的宏觀政策發(fā)生變化對項目造成的風(fēng)險。6.組織風(fēng)險:是由于項目有關(guān)的各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風(fēng)險。三、工程項目風(fēng)險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風(fēng)險和人為80四、項目風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括：1.風(fēng)險收集與識別2.風(fēng)險信息的分析3.制訂風(fēng)險應(yīng)對措施4.建立風(fēng)險控制及跟蹤體系四、項目風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括：1.風(fēng)險收集與識別81具體包括：風(fēng)險信息的收集與識別風(fēng)險的分析與級別劃分制訂風(fēng)險對策修訂完善內(nèi)控制度流程項目風(fēng)險管理的過程：風(fēng)險收集與識別風(fēng)險級別的分析制定風(fēng)險措施修訂內(nèi)控制度實現(xiàn)風(fēng)險控制82具體包括：項目風(fēng)險管理的過程：風(fēng)險收集風(fēng)險級別制定風(fēng)險修訂內(nèi)（一）風(fēng)險識別:1.概念:是在風(fēng)險事故發(fā)生前,運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險，以及分析風(fēng)險發(fā)生的潛在原因。2.意義:只有對所有可能損失的風(fēng)險作出正確的識別，才不會失去對風(fēng)險控制的機會。3.手段:可依靠觀察、經(jīng)驗、掌握有關(guān)知識、調(diào)查研究、實地踏查，采訪或參考有關(guān)資料、聽取專家意見、咨詢有關(guān)法規(guī)等手段。（一）風(fēng)險識別:1.概念:是在風(fēng)險事故發(fā)生前,運用各種方法系83（一）風(fēng)險識別:4.風(fēng)險識別的操作要點：1）必須要各種方法相結(jié)合，相互補充。2）應(yīng)盡量向風(fēng)險管理部門以外的人，征求意見，以求得對項目的全面了解。3）要講究經(jīng)濟上的合理性。4）必須負(fù)責(zé)準(zhǔn)確記錄風(fēng)險識別的結(jié)果，并整理保存。風(fēng)險有可能造成損失的金額控制風(fēng)險所將要付出的成本（一）風(fēng)險識別:4.風(fēng)險識別的操作要點：風(fēng)險有可能造成損失的84（二）風(fēng)險分析:1.概念:是指在風(fēng)險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損失可能性、損失程度以及其他因素綜合權(quán)衡,分析風(fēng)險可能對項目造成影響,尋求控制風(fēng)險的對策。2.目的:規(guī)范項目風(fēng)險評價,降低項目運作成本。3.項目評價分析的原則：1）風(fēng)險回避原則,是最基本的評價原則2）風(fēng)險權(quán)衡原則,確定可接受風(fēng)險的限度。3）風(fēng)險處理成本最小原則。4）風(fēng)險成本/效益對比原則。5）社會費用最小原則。（二）風(fēng)險分析:1.概念:是指在風(fēng)險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損85

4.項目評價分析的工具----(1)腦圖腦圖示例：軟件費用的組成基本特征1、放射性結(jié)構(gòu)2、一個中心–注意的焦點3、分層次-主干-分支-分支4、眾多的表現(xiàn)工具-顏色（二）風(fēng)險分析: