信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)講義課件

第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2010年4月27日第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2010年4月27日第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理42第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵和方法二、信用評(píng)級(jí)的法規(guī)要求三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)3第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵和方法3第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵與方法1、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵對(duì)客戶償債能力和償債意愿的分析、計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。在客戶準(zhǔn)入、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等方面具有重要作用，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。4第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵與方法4第一節(jié)信用評(píng)級(jí)2、信用評(píng)級(jí)方法的發(fā)展定性→定量→模型（信用計(jì)量）5第一節(jié)信用評(píng)級(jí)2、信用評(píng)級(jí)方法的發(fā)展5第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求（1）發(fā)展過程1988年，巴塞爾資本協(xié)議推出，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定最低資本要求1999年，新資本協(xié)議第一次征求意見稿

第一階段，取消所有貸款都取100％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的做法，根據(jù)借款人外部評(píng)級(jí)的結(jié)果給出風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重第二階段，一些銀行對(duì)貸款采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法，根據(jù)銀行在各級(jí)別上的分布狀況計(jì)算監(jiān)管資本要求

6第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求6第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求

第三階段，在具備相應(yīng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和模型的前提下，允許一些銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)算監(jiān)管資本要求2001年，頒布第二次征求意見稿2003年，頒布第三次征求意見稿2004年6月26日，新資本協(xié)議最終定稿2004年－2005年，準(zhǔn)備階段2006年12月，正式實(shí)施新資本協(xié)議（高級(jí)法可推遲至2007年末）7第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求7第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（2）基本內(nèi)容巴塞爾新資本協(xié)議是歐洲十國(guó)銀行監(jiān)督委員會(huì)為了有效監(jiān)管銀行的經(jīng)營(yíng)，保持銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性和安全性而制定的銀行監(jiān)管準(zhǔn)則。它規(guī)定了以最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束為三大支柱的監(jiān)管框架，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提出了更高的要求。新協(xié)議公布后，許多國(guó)家都做出積極回應(yīng)，并且鼓勵(lì)本國(guó)銀行按照巴塞爾新協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和改造自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。8第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（2）基本內(nèi)容8第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（3）基本條件銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須具備兩個(gè)條件：一是健全、完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系（IRS）;二是監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)檢驗(yàn)和正式批準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，它包括“硬件”和“軟件”兩部分：“硬件”部分是指內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，這是計(jì)量分析的核心工具，由評(píng)級(jí)模型和評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)兩部分構(gòu)成；“軟件”部分是指各種與系統(tǒng)配套的管理制度，如評(píng)級(jí)流程、評(píng)級(jí)推翻程序、評(píng)級(jí)應(yīng)用等制度。9第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（3）基本條件9第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（4）關(guān)鍵指標(biāo)內(nèi)部評(píng)級(jí)的關(guān)鍵指標(biāo)主要有以下幾個(gè)：違約概率（PD）是指未來一段時(shí)間內(nèi)授信對(duì)象發(fā)生違約的可能性。違約概率模型的構(gòu)建和測(cè)算是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的核心，同時(shí)也是許多技術(shù)問題的焦點(diǎn)。違約損失率（LGD）指一旦債務(wù)人違約，預(yù)期違約的損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD），指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)的余額。10第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（4）關(guān)鍵指標(biāo)10第一節(jié)信用評(píng)級(jí)預(yù)期損失（EL），是兩種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失（預(yù)期損失、非預(yù)期損失）之一，它是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是商業(yè)銀行在信貸活動(dòng)中已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。其計(jì)算公式為EL＝PD×LGD×EAD。由于能夠預(yù)計(jì)，銀行可以在事前提取損失準(zhǔn)備金來抵補(bǔ)預(yù)期損失，或在貸款定價(jià)時(shí)就將預(yù)期損失列入成本予以考慮。11第一節(jié)信用評(píng)級(jí)預(yù)期損失（EL），是兩種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失（第一節(jié)信用評(píng)級(jí)二、信用評(píng)級(jí)的法規(guī)要求1、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。2、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評(píng)價(jià)體系。12第一節(jié)信用評(píng)級(jí)二、信用評(píng)級(jí)的法規(guī)要求12第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)1、要針對(duì)不同的客戶類型分類構(gòu)造評(píng)級(jí)模型2、要建立信用風(fēng)險(xiǎn)IT系統(tǒng)3、要持續(xù)優(yōu)化評(píng)級(jí)體系4、要保證信用評(píng)級(jí)工作的獨(dú)立性5、要重視基礎(chǔ)評(píng)級(jí)信息的審核和錄入6、要重視定性評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性13第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)13第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)7、要規(guī)范對(duì)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng)級(jí)8、要不斷提高對(duì)影響評(píng)級(jí)的各種因素的分析能力9、要做好信用等級(jí)重評(píng)工作14第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)14PD模型參考核心財(cái)務(wù)模型非財(cái)務(wù)模型財(cái)務(wù)模型評(píng)級(jí)初步評(píng)級(jí)行業(yè)前景分析核心模型評(píng)級(jí)預(yù)警調(diào)整評(píng)級(jí)外部調(diào)整評(píng)級(jí)最終評(píng)級(jí)關(guān)鍵預(yù)警信號(hào)外部影響評(píng)級(jí)推翻區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)要素15PD模型參考核心財(cái)務(wù)模型非財(cái)務(wù)模型財(cái)務(wù)模型評(píng)級(jí)初步評(píng)級(jí)行業(yè)前LGD分析框架參考基準(zhǔn)回收率抵押品價(jià)值擔(dān)保人實(shí)力LGD評(píng)級(jí)區(qū)域因素LGD=1-回收金額/EAD16LGD分析框架參考基準(zhǔn)回收率抵押品價(jià)值擔(dān)保人實(shí)力LGD評(píng)級(jí)區(qū)第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理417第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義二、統(tǒng)一授信的法規(guī)要求三、統(tǒng)一授信的操作要點(diǎn)18第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義18第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義1、定義統(tǒng)一對(duì)客戶確定最高授信額度，并集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。2、意義有利于提升精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平有利于加強(qiáng)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制

克服多頭、分散、重復(fù)及過度授信有利于積極引導(dǎo)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化資源配置19第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義19第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評(píng)級(jí)與授信的關(guān)系（1）都是對(duì)客戶基本信用情況的判斷（2）兩者的作用和職能不同評(píng)級(jí)是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)情況質(zhì)的判斷，而授信則是在具體風(fēng)險(xiǎn)量上的把握評(píng)級(jí)可為信貸審批、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代（3）兩者可以有機(jī)結(jié)合通過整合兩個(gè)業(yè)務(wù)流程減少業(yè)務(wù)人員的重復(fù)勞動(dòng)

20第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評(píng)級(jí)與授信的關(guān)系20第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對(duì)借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理。2、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理。21第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求21第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點(diǎn)1、單一客戶的統(tǒng)一授信應(yīng)結(jié)合客戶財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，綜合運(yùn)用定性分析和定量測(cè)算的方法，側(cè)重分析客戶的資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平與持續(xù)盈利能力。財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本狀況、流動(dòng)性、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量、成長(zhǎng)性、監(jiān)管指標(biāo)執(zhí)行情況等；非財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)包括產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、股東實(shí)力及支持程度、行業(yè)地位、規(guī)模實(shí)力、管理水平、外部環(huán)境、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等。22第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點(diǎn)22第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（1）集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況授信參與銀行多，多頭授信，過度授信內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難關(guān)聯(lián)擔(dān)?，F(xiàn)象普遍23第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信23第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（2）集團(tuán)客戶授信關(guān)注要點(diǎn)關(guān)注主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力和現(xiàn)金流集團(tuán)客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)種類：一是搞實(shí)業(yè)，搞經(jīng)營(yíng)；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行資本運(yùn)作；三是融資平臺(tái)，是母公司對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度的窗口關(guān)注集團(tuán)成員企業(yè)間的防火墻作用關(guān)注集團(tuán)公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向關(guān)注融資情況融資渠道融資結(jié)構(gòu)融資方案關(guān)注治理結(jié)構(gòu)關(guān)注合并報(bào)表

24第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信24第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（3）集團(tuán)客戶的授信方法參考要明確集團(tuán)客戶的標(biāo)準(zhǔn)和范圍要深入了解客戶信息，摸清集團(tuán)客戶成員間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過IT系統(tǒng)等工具建立關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜并實(shí)施控制通過合并報(bào)表的有效分析，對(duì)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度25第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信25第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（4）集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法確定集團(tuán)總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡(jiǎn)單加總的方法可以將集團(tuán)客戶作為一個(gè)授信整體，在分析集團(tuán)客戶整體實(shí)力、評(píng)判集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，確定集團(tuán)客戶的整體授信額度對(duì)集團(tuán)客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進(jìn)行定性分析和定量測(cè)算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團(tuán)客戶中的相對(duì)地位、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)方占款等情況，按照集團(tuán)客戶整體授信原則確定每一成員企業(yè)授信額度26第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信26第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務(wù)操作流程針對(duì)客戶類型及特點(diǎn)，制定合適的統(tǒng)一授信辦法27第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務(wù)操作流程27第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點(diǎn)評(píng)多頭授信、超額授信等不顧信貸風(fēng)險(xiǎn)、不顧有效信貸需求的盲目沖動(dòng)還依然存在貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實(shí)意義28第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點(diǎn)評(píng)28第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理429第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)二、法規(guī)要求三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)四、相關(guān)貸款用途特點(diǎn)與還款來源30第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)30第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)具體業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，進(jìn)而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系建設(shè)完善途徑建立適應(yīng)本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)文化建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的制度和方法建立獨(dú)立的審貸體系和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員隊(duì)伍31第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)31第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)條文依據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》及《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，……建立……有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。32第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)條文依據(jù)32第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第九條規(guī)定：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；(八）貸款人要求的其他條件。第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。33第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)二、法規(guī)要求33第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》第六條規(guī)定：貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估融資項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。34第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》第六條規(guī)定第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠(chéng)信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。第十九條規(guī)定：貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、違約率明顯上升等異常情況，對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。35第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第十八第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（一）固定資產(chǎn)貸款一般應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：1、合法合規(guī)性（1）項(xiàng)目是否符合相關(guān)政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī)（2）批準(zhǔn)程序是否合法合規(guī)，包括上報(bào)上級(jí)發(fā)改委批準(zhǔn)，是否存在項(xiàng)目“化整為零”審批36第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)36第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、資金充足性（1）自有資金是否充足。如鋼鐵項(xiàng)目要求落實(shí)40％自有資金，其他房地產(chǎn)項(xiàng)目30％（2）總投資是否估算準(zhǔn)確。是否因總投資估算不足，導(dǎo)致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入（3）項(xiàng)目其他資金來源是否到位。如財(cái)政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時(shí)到位（4）項(xiàng)目發(fā)起人是否具有足夠的資金實(shí)力和項(xiàng)目開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等37第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、資金充足性37第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、技術(shù)可靠性包括項(xiàng)目技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進(jìn)可靠等38第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、技術(shù)可靠性38第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目效益穩(wěn)定性（1）項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受（2）項(xiàng)目效益估算是否合理，如項(xiàng)目預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入是否估算準(zhǔn)確等（3）項(xiàng)目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對(duì)垃圾發(fā)電項(xiàng)目往往做出購(gòu)電價(jià)格、垃圾補(bǔ)貼等多項(xiàng)收益性承諾等39第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目效益穩(wěn)定性39第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（二）項(xiàng)目融資其還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時(shí)歸還的前提。在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)過程中，應(yīng)以項(xiàng)目的償債能力為核心進(jìn)行全面審查40第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（二）項(xiàng)目融資40第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1、借款人及項(xiàng)目的股東情況。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：借款人是否具備主體資格項(xiàng)目股東的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力，整體經(jīng)營(yíng)情況及行業(yè)經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目與股東主營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng)項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目股東的重要程度及股東全力支持項(xiàng)目的意愿和能力項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)管理能力41第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1、借款人及項(xiàng)目的股東情況。評(píng)價(jià)內(nèi)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、項(xiàng)目的合法合規(guī)性。項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報(bào)批程序。3、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。主要包括：項(xiàng)目所屬行業(yè)的當(dāng)前狀況及發(fā)展趨勢(shì)項(xiàng)目選址是否合理，項(xiàng)目建設(shè)用地是否落實(shí)，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應(yīng)項(xiàng)目所采用工藝、技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、成熟性及適用性等42第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、項(xiàng)目的合法合規(guī)性。項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實(shí)情況分析。主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿?xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力及其發(fā)展前景項(xiàng)目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長(zhǎng)期穩(wěn)定來源

對(duì)能源和原材料的穩(wěn)定供應(yīng)依賴性大，能源和原材料成本在整個(gè)生產(chǎn)成本中占有很大比重的項(xiàng)目，可要求借款人提供長(zhǎng)期能源和原材料供應(yīng)協(xié)議，并對(duì)協(xié)議內(nèi)容及供應(yīng)方的履約能力和意愿進(jìn)行審查等43第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及能源、原材料等主第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、項(xiàng)目資金籌措。主要包括：項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國(guó)家規(guī)定各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等

如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式

44第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、項(xiàng)目資金籌措。主要包括：44第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。主要包括：合理選擇項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后的財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務(wù)的充足性及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力45第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。主要包括：4第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。主要包括：所提供的擔(dān)保是否合法、有效、足額可靠是否以項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押，擔(dān)保法律文件是否完善項(xiàng)目是否投保必要的商業(yè)保險(xiǎn)46第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在借款人、出資人、項(xiàng)目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔(dān)保是否落實(shí)項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制等47第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在借款人、出資人、項(xiàng)目第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)8、項(xiàng)目融資方案。主要包括：綜合判定包括貸款金額、期限、還款計(jì)劃項(xiàng)目收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行48第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)8、項(xiàng)目融資方案。主要包括：48第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（三）流動(dòng)資金貸款一般應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：1、借款人主體資格及基本情況評(píng)價(jià)。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的組織借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)是否符合營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等49第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（三）流動(dòng)資金貸款49第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評(píng)價(jià)。主要包括：申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，其用途是否真實(shí)、可靠、合理是否符合國(guó)家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等

多數(shù)授信方案的貸款用途均為補(bǔ)充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)是一個(gè)含義廣泛的概念，并不是一項(xiàng)具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須明確、清晰具體用途50第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評(píng)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價(jià)格，貨款回籠等情況重點(diǎn)關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對(duì)手的誠(chéng)信及履約能力，交易商品價(jià)格的穩(wěn)定性，進(jìn)而分析第一還款來源的可靠性如存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性51第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、借款需求量合理性評(píng)價(jià)。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關(guān)的交易對(duì)手的資金占用等情況合理測(cè)算流動(dòng)資金需求量，防止超過借款人實(shí)際需求放款52第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、借款需求量合理性評(píng)價(jià)。主要包括第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、借款人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：重點(diǎn)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率是否合理資金周轉(zhuǎn)是否正常財(cái)務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢(shì)分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補(bǔ)充還款來源是否充足、可靠53第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、借款人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、貸款期限分析。分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配多數(shù)流動(dòng)資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉(zhuǎn)3－4次貸款期限與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的不匹配常常導(dǎo)致貸后管理的困難54第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、貸款期限分析。54第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、擔(dān)保評(píng)價(jià)。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿采用抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押擔(dān)保的合法有效性，抵質(zhì)押物價(jià)值及變現(xiàn)能力55第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、擔(dān)保評(píng)價(jià)。55第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（四）個(gè)人貸款個(gè)人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)在全面把握分析借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，可重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：1、借款人基本情況評(píng)價(jià)。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學(xué)歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠(chéng)信記錄56第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（四）個(gè)人貸款56第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款人資產(chǎn)負(fù)債狀況及收入評(píng)價(jià)。審查借款人的銀行存單、所持有價(jià)證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權(quán)屬憑證評(píng)價(jià)借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負(fù)債情況分析評(píng)價(jià)借款人收入水平及可靠性與穩(wěn)定性當(dāng)借款人現(xiàn)所在的工作單位出具的收入證明不能完全反應(yīng)借款人的收入狀況時(shí)，可通過其提供的其他收入來源（如房屋租賃收入證明、第二職業(yè)收入證明等）等綜合評(píng)判借款人的償債能力

57第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款人資產(chǎn)負(fù)債狀況及收入評(píng)價(jià)。第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、借款項(xiàng)下交易的真實(shí)性、合法性評(píng)價(jià)。分析、核實(shí)交易事項(xiàng)的合法、有效性并通過相關(guān)資料分析交易的真實(shí)性確保貸款用途真實(shí)、合理，防止虛假交易套取銀行貸款58第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、借款項(xiàng)下交易的真實(shí)性、合法性評(píng)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)四、相關(guān)貸款用途特點(diǎn)與還款來源參照新資本協(xié)議歸納：類別特點(diǎn)主要還款來源例子項(xiàng)目融資1、通常針對(duì)大型、壟斷基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。2、借款人通常為項(xiàng)目公司，除了建設(shè)、擁有和運(yùn)行這些設(shè)施外，不履行其他職能。3、一般為全新項(xiàng)目。4、以項(xiàng)目未來收益為信用基礎(chǔ)。5、可能為有限追索，也可能為完全擔(dān)保，即除項(xiàng)目收益外，另有擔(dān)保人公司信用保證。1、銀行將單個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益作為還款來源和貸款安全性的保障。2、貸款通過項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還，如電廠通過售電還款。3、項(xiàng)目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。電廠、大型石化、礦山、交通基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境和電訊基礎(chǔ)設(shè)施等。59第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)四、相關(guān)貸款用途特點(diǎn)與還款來源類別第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

類別特點(diǎn)主要還款來源例子固定資產(chǎn)1、用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購(gòu)置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)。2、以既有公司現(xiàn)有資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)樾庞没A(chǔ)。1、貸款通過項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還。2、借款人的綜合效益。3、項(xiàng)目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。新建廠房，企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目投資。經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金1、滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性資金需要。2、借款人的資信水平相當(dāng)重要。1、還款來源為借款人多項(xiàng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流。2、在跟單業(yè)務(wù)中，具有明確的、特定的還款來源，一般不依賴企業(yè)的綜合現(xiàn)金流，如出口退稅權(quán)利質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、出口議付、發(fā)票融資、保理等。存貨、應(yīng)收賬款融資等。60第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 類別特點(diǎn)主要還第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)類別特點(diǎn)主要還款來源例子商品融資1、對(duì)儲(chǔ)備、存貨或在交易所交易應(yīng)收的商品進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資。2、借款人沒有其他業(yè)務(wù)，在資產(chǎn)負(fù)債表上沒有其他實(shí)質(zhì)資產(chǎn)。3、其結(jié)構(gòu)化融資特征是為了彌補(bǔ)借款人資信不足。4、反映自我清償?shù)奶卣饕约敖杩钊私M織此筆交易的能力，而不反映借款人的資信水平。以商品銷售收入償還銀行貸款，借款人沒有獨(dú)立的還款來源。原油、金屬、谷物等代理貿(mào)易業(yè)務(wù)。61第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)類別特點(diǎn)主要還款來第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理462第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一、基本涵義二、法規(guī)要求三、信貸實(shí)踐63第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一、基本涵義63第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一、基本涵義1、風(fēng)險(xiǎn)限額是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為反映整個(gè)機(jī)構(gòu)組合層面風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶等設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)總量控制上限，是該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在特定領(lǐng)域所愿意承擔(dān)的最大風(fēng)險(xiǎn)限額。64第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一、基本涵義64第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理2、通過風(fēng)險(xiǎn)限額管理，可以保證銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在其愿意承擔(dān)的合理范圍內(nèi)，使其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配，可以幫助統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡點(diǎn)，對(duì)提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)控能力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。65第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理2、通過風(fēng)險(xiǎn)限額管理，可以保證銀行承擔(dān)第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)……按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。2、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應(yīng)……按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。3、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。66第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理二、法規(guī)要求66第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理三、信貸實(shí)踐1、內(nèi)容單一客戶限額管理集團(tuán)客戶限額管理國(guó)家與區(qū)域限額管理行業(yè)限額管理

產(chǎn)能過剩、“兩高一資”行業(yè)（鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備及造船、造紙、制革、印染等行業(yè)）減退品種、期限、擔(dān)保方式組合限額管理67第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理三、信貸實(shí)踐67第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理2、方式使用余額控制，規(guī)定全行信貸總額、某個(gè)組合的信貸余額或增量不能超過一定的上限使用資本乘數(shù)的方法，使用一個(gè)或一組的比率（資本乘數(shù)）與銀行資本相乘，得到各個(gè)組合所能夠占用的最大資本數(shù)額，作為組合層面的限額68第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)限額管理2、方式68第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理469第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)Thanks！謝謝70Thanks！謝謝70演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2010年4月27日第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2010年4月27日第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理473第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵和方法二、信用評(píng)級(jí)的法規(guī)要求三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)74第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵和方法3第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵與方法1、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵對(duì)客戶償債能力和償債意愿的分析、計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。在客戶準(zhǔn)入、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等方面具有重要作用，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。75第一節(jié)信用評(píng)級(jí)一、信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵與方法4第一節(jié)信用評(píng)級(jí)2、信用評(píng)級(jí)方法的發(fā)展定性→定量→模型（信用計(jì)量）76第一節(jié)信用評(píng)級(jí)2、信用評(píng)級(jí)方法的發(fā)展5第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求（1）發(fā)展過程1988年，巴塞爾資本協(xié)議推出，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定最低資本要求1999年，新資本協(xié)議第一次征求意見稿

第一階段，取消所有貸款都取100％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的做法，根據(jù)借款人外部評(píng)級(jí)的結(jié)果給出風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重第二階段，一些銀行對(duì)貸款采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法，根據(jù)銀行在各級(jí)別上的分布狀況計(jì)算監(jiān)管資本要求

77第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求6第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求

第三階段，在具備相應(yīng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和模型的前提下，允許一些銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)算監(jiān)管資本要求2001年，頒布第二次征求意見稿2003年，頒布第三次征求意見稿2004年6月26日，新資本協(xié)議最終定稿2004年－2005年，準(zhǔn)備階段2006年12月，正式實(shí)施新資本協(xié)議（高級(jí)法可推遲至2007年末）78第一節(jié)信用評(píng)級(jí)3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評(píng)級(jí)的要求7第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（2）基本內(nèi)容巴塞爾新資本協(xié)議是歐洲十國(guó)銀行監(jiān)督委員會(huì)為了有效監(jiān)管銀行的經(jīng)營(yíng)，保持銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性和安全性而制定的銀行監(jiān)管準(zhǔn)則。它規(guī)定了以最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束為三大支柱的監(jiān)管框架，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提出了更高的要求。新協(xié)議公布后，許多國(guó)家都做出積極回應(yīng)，并且鼓勵(lì)本國(guó)銀行按照巴塞爾新協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和改造自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。79第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（2）基本內(nèi)容8第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（3）基本條件銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須具備兩個(gè)條件：一是健全、完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系（IRS）;二是監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)檢驗(yàn)和正式批準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，它包括“硬件”和“軟件”兩部分：“硬件”部分是指內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，這是計(jì)量分析的核心工具，由評(píng)級(jí)模型和評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)兩部分構(gòu)成；“軟件”部分是指各種與系統(tǒng)配套的管理制度，如評(píng)級(jí)流程、評(píng)級(jí)推翻程序、評(píng)級(jí)應(yīng)用等制度。80第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（3）基本條件9第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（4）關(guān)鍵指標(biāo)內(nèi)部評(píng)級(jí)的關(guān)鍵指標(biāo)主要有以下幾個(gè)：違約概率（PD）是指未來一段時(shí)間內(nèi)授信對(duì)象發(fā)生違約的可能性。違約概率模型的構(gòu)建和測(cè)算是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的核心，同時(shí)也是許多技術(shù)問題的焦點(diǎn)。違約損失率（LGD）指一旦債務(wù)人違約，預(yù)期違約的損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD），指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)的余額。81第一節(jié)信用評(píng)級(jí)（4）關(guān)鍵指標(biāo)10第一節(jié)信用評(píng)級(jí)預(yù)期損失（EL），是兩種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失（預(yù)期損失、非預(yù)期損失）之一，它是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是商業(yè)銀行在信貸活動(dòng)中已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。其計(jì)算公式為EL＝PD×LGD×EAD。由于能夠預(yù)計(jì)，銀行可以在事前提取損失準(zhǔn)備金來抵補(bǔ)預(yù)期損失，或在貸款定價(jià)時(shí)就將預(yù)期損失列入成本予以考慮。82第一節(jié)信用評(píng)級(jí)預(yù)期損失（EL），是兩種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失（第一節(jié)信用評(píng)級(jí)二、信用評(píng)級(jí)的法規(guī)要求1、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。2、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評(píng)價(jià)體系。83第一節(jié)信用評(píng)級(jí)二、信用評(píng)級(jí)的法規(guī)要求12第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)1、要針對(duì)不同的客戶類型分類構(gòu)造評(píng)級(jí)模型2、要建立信用風(fēng)險(xiǎn)IT系統(tǒng)3、要持續(xù)優(yōu)化評(píng)級(jí)體系4、要保證信用評(píng)級(jí)工作的獨(dú)立性5、要重視基礎(chǔ)評(píng)級(jí)信息的審核和錄入6、要重視定性評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性84第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)13第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)7、要規(guī)范對(duì)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng)級(jí)8、要不斷提高對(duì)影響評(píng)級(jí)的各種因素的分析能力9、要做好信用等級(jí)重評(píng)工作85第一節(jié)信用評(píng)級(jí)三、信用評(píng)級(jí)的操作要點(diǎn)14PD模型參考核心財(cái)務(wù)模型非財(cái)務(wù)模型財(cái)務(wù)模型評(píng)級(jí)初步評(píng)級(jí)行業(yè)前景分析核心模型評(píng)級(jí)預(yù)警調(diào)整評(píng)級(jí)外部調(diào)整評(píng)級(jí)最終評(píng)級(jí)關(guān)鍵預(yù)警信號(hào)外部影響評(píng)級(jí)推翻區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)要素86PD模型參考核心財(cái)務(wù)模型非財(cái)務(wù)模型財(cái)務(wù)模型評(píng)級(jí)初步評(píng)級(jí)行業(yè)前LGD分析框架參考基準(zhǔn)回收率抵押品價(jià)值擔(dān)保人實(shí)力LGD評(píng)級(jí)區(qū)域因素LGD=1-回收金額/EAD87LGD分析框架參考基準(zhǔn)回收率抵押品價(jià)值擔(dān)保人實(shí)力LGD評(píng)級(jí)區(qū)第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理488第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義二、統(tǒng)一授信的法規(guī)要求三、統(tǒng)一授信的操作要點(diǎn)89第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義18第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義1、定義統(tǒng)一對(duì)客戶確定最高授信額度，并集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。2、意義有利于提升精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平有利于加強(qiáng)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制

克服多頭、分散、重復(fù)及過度授信有利于積極引導(dǎo)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化資源配置90第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義19第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評(píng)級(jí)與授信的關(guān)系（1）都是對(duì)客戶基本信用情況的判斷（2）兩者的作用和職能不同評(píng)級(jí)是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)情況質(zhì)的判斷，而授信則是在具體風(fēng)險(xiǎn)量上的把握評(píng)級(jí)可為信貸審批、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代（3）兩者可以有機(jī)結(jié)合通過整合兩個(gè)業(yè)務(wù)流程減少業(yè)務(wù)人員的重復(fù)勞動(dòng)

91第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評(píng)級(jí)與授信的關(guān)系20第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對(duì)借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理。2、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理。92第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求21第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點(diǎn)1、單一客戶的統(tǒng)一授信應(yīng)結(jié)合客戶財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，綜合運(yùn)用定性分析和定量測(cè)算的方法，側(cè)重分析客戶的資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平與持續(xù)盈利能力。財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本狀況、流動(dòng)性、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量、成長(zhǎng)性、監(jiān)管指標(biāo)執(zhí)行情況等；非財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)包括產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、股東實(shí)力及支持程度、行業(yè)地位、規(guī)模實(shí)力、管理水平、外部環(huán)境、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等。93第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點(diǎn)22第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（1）集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況授信參與銀行多，多頭授信，過度授信內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難關(guān)聯(lián)擔(dān)保現(xiàn)象普遍94第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信23第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（2）集團(tuán)客戶授信關(guān)注要點(diǎn)關(guān)注主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力和現(xiàn)金流集團(tuán)客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)種類：一是搞實(shí)業(yè)，搞經(jīng)營(yíng)；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行資本運(yùn)作；三是融資平臺(tái)，是母公司對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度的窗口關(guān)注集團(tuán)成員企業(yè)間的防火墻作用關(guān)注集團(tuán)公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向關(guān)注融資情況融資渠道融資結(jié)構(gòu)融資方案關(guān)注治理結(jié)構(gòu)關(guān)注合并報(bào)表

95第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信24第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（3）集團(tuán)客戶的授信方法參考要明確集團(tuán)客戶的標(biāo)準(zhǔn)和范圍要深入了解客戶信息，摸清集團(tuán)客戶成員間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過IT系統(tǒng)等工具建立關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜并實(shí)施控制通過合并報(bào)表的有效分析，對(duì)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度96第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信25第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信（4）集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法確定集團(tuán)總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡(jiǎn)單加總的方法可以將集團(tuán)客戶作為一個(gè)授信整體，在分析集團(tuán)客戶整體實(shí)力、評(píng)判集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，確定集團(tuán)客戶的整體授信額度對(duì)集團(tuán)客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進(jìn)行定性分析和定量測(cè)算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團(tuán)客戶中的相對(duì)地位、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)方占款等情況，按照集團(tuán)客戶整體授信原則確定每一成員企業(yè)授信額度97第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信26第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務(wù)操作流程針對(duì)客戶類型及特點(diǎn)，制定合適的統(tǒng)一授信辦法98第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務(wù)操作流程27第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點(diǎn)評(píng)多頭授信、超額授信等不顧信貸風(fēng)險(xiǎn)、不顧有效信貸需求的盲目沖動(dòng)還依然存在貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實(shí)意義99第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點(diǎn)評(píng)28第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3風(fēng)險(xiǎn)限額管理4100第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信用評(píng)級(jí)1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)二、法規(guī)要求三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)四、相關(guān)貸款用途特點(diǎn)與還款來源101第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)30第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)具體業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，進(jìn)而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系建設(shè)完善途徑建立適應(yīng)本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)文化建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的制度和方法建立獨(dú)立的審貸體系和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員隊(duì)伍102第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè)31第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)條文依據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》及《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，……建立……有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制?！豆潭ㄙY產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告?！读鲃?dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。103第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)條文依據(jù)32第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第九條規(guī)定：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；(八）貸款人要求的其他條件。第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。104第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)二、法規(guī)要求33第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》第六條規(guī)定：貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估融資項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。105第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》第六條規(guī)定第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠(chéng)信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。第十九條規(guī)定：貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、違約率明顯上升等異常情況，對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。106第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》第十八第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（一）固定資產(chǎn)貸款一般應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：1、合法合規(guī)性（1）項(xiàng)目是否符合相關(guān)政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī)（2）批準(zhǔn)程序是否合法合規(guī)，包括上報(bào)上級(jí)發(fā)改委批準(zhǔn)，是否存在項(xiàng)目“化整為零”審批107第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)36第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、資金充足性（1）自有資金是否充足。如鋼鐵項(xiàng)目要求落實(shí)40％自有資金，其他房地產(chǎn)項(xiàng)目30％（2）總投資是否估算準(zhǔn)確。是否因總投資估算不足，導(dǎo)致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入（3）項(xiàng)目其他資金來源是否到位。如財(cái)政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時(shí)到位（4）項(xiàng)目發(fā)起人是否具有足夠的資金實(shí)力和項(xiàng)目開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等108第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、資金充足性37第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、技術(shù)可靠性包括項(xiàng)目技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進(jìn)可靠等109第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、技術(shù)可靠性38第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目效益穩(wěn)定性（1）項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受（2）項(xiàng)目效益估算是否合理，如項(xiàng)目預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入是否估算準(zhǔn)確等（3）項(xiàng)目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對(duì)垃圾發(fā)電項(xiàng)目往往做出購(gòu)電價(jià)格、垃圾補(bǔ)貼等多項(xiàng)收益性承諾等110第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目效益穩(wěn)定性39第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（二）項(xiàng)目融資其還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時(shí)歸還的前提。在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)過程中，應(yīng)以項(xiàng)目的償債能力為核心進(jìn)行全面審查111第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（二）項(xiàng)目融資40第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1、借款人及項(xiàng)目的股東情況。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：借款人是否具備主體資格項(xiàng)目股東的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力，整體經(jīng)營(yíng)情況及行業(yè)經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目與股東主營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng)項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目股東的重要程度及股東全力支持項(xiàng)目的意愿和能力項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)管理能力112第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1、借款人及項(xiàng)目的股東情況。評(píng)價(jià)內(nèi)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、項(xiàng)目的合法合規(guī)性。項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報(bào)批程序。3、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。主要包括：項(xiàng)目所屬行業(yè)的當(dāng)前狀況及發(fā)展趨勢(shì)項(xiàng)目選址是否合理，項(xiàng)目建設(shè)用地是否落實(shí)，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應(yīng)項(xiàng)目所采用工藝、技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、成熟性及適用性等113第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、項(xiàng)目的合法合規(guī)性。項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實(shí)情況分析。主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿?xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力及其發(fā)展前景項(xiàng)目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長(zhǎng)期穩(wěn)定來源

對(duì)能源和原材料的穩(wěn)定供應(yīng)依賴性大，能源和原材料成本在整個(gè)生產(chǎn)成本中占有很大比重的項(xiàng)目，可要求借款人提供長(zhǎng)期能源和原材料供應(yīng)協(xié)議，并對(duì)協(xié)議內(nèi)容及供應(yīng)方的履約能力和意愿進(jìn)行審查等114第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及能源、原材料等主第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、項(xiàng)目資金籌措。主要包括：項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國(guó)家規(guī)定各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等

如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式

115第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、項(xiàng)目資金籌措。主要包括：44第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。主要包括：合理選擇項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后的財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務(wù)的充足性及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力116第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。主要包括：4第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。主要包括：所提供的擔(dān)保是否合法、有效、足額可靠是否以項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押，擔(dān)保法律文件是否完善項(xiàng)目是否投保必要的商業(yè)保險(xiǎn)117第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在借款人、出資人、項(xiàng)目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔(dān)保是否落實(shí)項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制等118第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在借款人、出資人、項(xiàng)目第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)8、項(xiàng)目融資方案。主要包括：綜合判定包括貸款金額、期限、還款計(jì)劃項(xiàng)目收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行119第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)8、項(xiàng)目融資方案。主要包括：48第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（三）流動(dòng)資金貸款一般應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：1、借款人主體資格及基本情況評(píng)價(jià)。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的組織借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)是否符合營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等120第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（三）流動(dòng)資金貸款49第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評(píng)價(jià)。主要包括：申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，其用途是否真實(shí)、可靠、合理是否符合國(guó)家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等

多數(shù)授信方案的貸款用途均為補(bǔ)充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)是一個(gè)含義廣泛的概念，并不是一項(xiàng)具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須明確、清晰具體用途121第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評(píng)第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價(jià)格，貨款回籠等情況重點(diǎn)關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對(duì)手的誠(chéng)信及履約能力，交易商品價(jià)格的穩(wěn)定性，進(jìn)而分析第一還款來源的可靠性如存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性122第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3、借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、借款需求量合理性評(píng)價(jià)。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關(guān)的交易對(duì)手的資金占用等情況合理測(cè)算流動(dòng)資金需求量，防止超過借款人實(shí)際需求放款123第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4、借款需求量合理性評(píng)價(jià)。主要包括第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、借款人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：重點(diǎn)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率是否合理資金周轉(zhuǎn)是否正常財(cái)務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢(shì)分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補(bǔ)充還款來源是否充足、可靠124第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、借款人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、貸款期限分析。分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配多數(shù)流動(dòng)資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉(zhuǎn)3－4次貸款期限與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的不匹配常常導(dǎo)致貸后管理的困難125第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)6、貸款期限分析。54第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、擔(dān)保評(píng)價(jià)。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿采用抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押擔(dān)保的合法有效性，抵質(zhì)押物價(jià)值及變現(xiàn)能力126第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7、擔(dān)保評(píng)價(jià)。55第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（四）個(gè)人貸款個(gè)人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)在全面把握分析借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，可重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：1、借款人基本情況評(píng)價(jià)。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學(xué)歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠(chéng)信記錄127第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（四）個(gè)人貸款56第三節(jié)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、借款人資產(chǎn)負(fù)債狀況及收入評(píng)價(jià)。審查借款人的銀行存單、所持有價(jià)證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權(quán)屬憑證評(píng)價(jià)借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負(fù)