2022年財務(wù)顧問年終總結(jié)

第15頁共15頁2021年?財務(wù)顧問年?終總結(jié)一?、職能發(fā)展?過去的一?年，財務(wù)部?在職能治理?上向前邁出?了一大步。?___、?建立了成本?費用明細分?類目錄，使?成本費用核?算、預(yù)算合?同治理，有?了統(tǒng)一歸口?的依據(jù)。?___、對?會計報表進?行梳理、格?式作相應(yīng)的?調(diào)整，制訂?了會計報表?治理辦法。?使會計報表?更趨于治理?的需要。?___、修?改完善了會?計結(jié)算單，?推出了會計?憑證治理辦?法，為加強?內(nèi)部治理做?好前期工作?。___?、設(shè)置了資?金預(yù)算治理?表式及辦法?，為公司進?一步規(guī)范目?標(biāo)化治理、?提高經(jīng)營績?效、統(tǒng)籌及?高效地運用?資金，鋪下?了良好的基?礎(chǔ)。財務(wù)?合同治理月?總結(jié)公司?推出“財務(wù)?、合同治理?月活動”，?說明公司領(lǐng)?導(dǎo)對財務(wù)、?合同治理工?作的重視，?同時也說明?目前財務(wù)治?理工作還達?不到公司領(lǐng)?導(dǎo)的要求。?為了使財?務(wù)人員能充?分地熟悉“?財務(wù)、合同?治理月活動?”的重要性?，財務(wù)總監(jiān)?姚總親自給?財務(wù)部員工?作動員，會?上針對財務(wù)?人員安于現(xiàn)?狀、缺乏競?爭意識和危?機感，看問?題、做事情?缺少前瞻性?，進行了一?一剖析，同?時提出財務(wù)?部不是核算?部，僅僅做?好核算是不?夠的，治理?上不去，核?算的再細也?沒用，核算?是基礎(chǔ)，治?理是目的，?所以，做好?基礎(chǔ)工作的?同時要提高?治理意識，?要求財務(wù)人?員在思想上?要高度重視?財務(wù)治理。?如對每一筆?經(jīng)濟業(yè)務(wù)的?核算，在考?慮核算要求?的同時，還?要考慮該項?業(yè)務(wù)對公司?的現(xiàn)在和將?來在治理上?和稅收政策?上的影響問?題，現(xiàn)在考?慮不充分，?以后出現(xiàn)紕?漏就難以彌?補。針對“?財務(wù)、合同?治理月活動?”進行了工?作布置。?___、根?據(jù)房地產(chǎn)行?業(yè)的非凡性?結(jié)合公司治?理要求對開?發(fā)成本、期?間費用的會?計二級、三?級明細科目?進行梳理，?并對明細科?目作簡要說?明，目的，?一是統(tǒng)一核?算口徑，保?證數(shù)據(jù)歸集?及分析對比?前后的一致?性;二是為?了便利各責(zé)?任單元責(zé)任?人了解財務(wù)?各數(shù)據(jù)的內(nèi)?容。這項工?作本月已完?成，并經(jīng)姚?總審核。目?前進入貫徹?實施階段。?___、?配合目標(biāo)責(zé)?任制，對財?務(wù)內(nèi)部治理?報表的格式?及其內(nèi)容進?行再調(diào)整，?目的，一是?要符合財務(wù)?治理的要求?;二是要滿?足責(zé)任單元?責(zé)任人取值?的要求及內(nèi)?部考核的要?求。財務(wù)內(nèi)?部治理報表?已經(jīng)多次調(diào)?整修改，建?議集團公司?對新調(diào)整的?財務(wù)內(nèi)部治?理報表的格?式及其內(nèi)容?進行一次認?證，并于明?確，作為一?定時期內(nèi)相?對穩(wěn)定的表?式。__?_、針對外?地公司遠離?集團公司，?財務(wù)又獨立?設(shè)立核算機?構(gòu)，為加強?集團公司對?外地公司的?治理，保證?核算的統(tǒng)一?性、信息反?饋的及時性?，提出了與?駐外地公司?財務(wù)工作聯(lián)?系要求。_?__月份與?寧波公司財?務(wù)進行交流?，將財務(wù)核?算要求、信?息傳遞、對?外報表的審?批程序、上?報集團公司?的報表都進?行了明確。?___、?對各公司進?行一次內(nèi)部?審計，目的?，是對各公?司經(jīng)營狀況?進行一次全?面地了解，?為今后財務(wù)?治理做好基?礎(chǔ)工作。?___、根?據(jù)公司的要?求對部門職?責(zé)進行了修?改，并制訂?了部門考核?標(biāo)準(zhǔn)。為了?使會計核算?工作規(guī)范化?，重新提出?《財務(wù)工作?要求》，要?求從基礎(chǔ)工?作、會計核?算、日常治?理三方面提?出，目的是?打好基礎(chǔ)。?內(nèi)部開展規(guī)?范化工作，?從會計核算?到檔案治理?，從小處著?手，全面開?展，逐步完?善財務(wù)的治?理工作。?___、會?計知識的培?訓(xùn)，我們從?三方面考慮?培訓(xùn)內(nèi)容，?一是《會計?法》，要了?解會計知識?，首先要了?解這方面的?法律知識;?二是會計基?礎(chǔ)知識，非?專業(yè)人員學(xué)?習(xí)這方面知?識的目的要?明確，目的?是為了看懂?會計報表，?為了能看懂?報表，就要?了解一些基?礎(chǔ)的東西;?三是如何看?報表，這是?會計知識培?訓(xùn)的重點。?經(jīng)過調(diào)研?、溝通、設(shè)?計，于__?_年___?月推出《成?本費用明細?分類目錄及?說明》;于?___年_?__月__?_日推出《?會計報表治?理試行辦法?》;___?年___月?___日推?出《會計憑?證治理試行?辦法》。?會計報表推?出執(zhí)行__?_個月后，?從會計報表?格式設(shè)置上?看，報表格?式設(shè)置還是?比較科學(xué)，?能比較清楚?地反映會計?的有關(guān)信息?。但房地產(chǎn)?行業(yè)的非凡?性，銷售收?入與結(jié)算利?潤有一個時?間上的差異?，這樣“損?益明細及異?動情況表”?就無法全面?反映出損益?情況，需要?增添一個表?補充;另外?需要增添反?映“財務(wù)費?用”的報表?。這樣對一?個公司的財?務(wù)狀況能較?全面地反映?。已設(shè)計好?“會計報表?(內(nèi))ⅳ《?經(jīng)營情況表?》”和“會?計報表(內(nèi)?)ⅴ《融資?及融資成本?情況表》”?。會計憑?證使用涉及?到每個公司?和部門，下?文后財務(wù)部?進行電話通?知，___?月份實行逐?步換新的辦?法，___?月份要求全?面試行。試?行一個月時?間來看，主?要暴露出來?的問題是單?子如何填寫?與審批程序?怎么走。針?對這些問題?，我們__?_各公司綜?合治理人員?進行交流，?明確有關(guān)事?項，解決設(shè)?計上的不足?。___年?___月份?，針對會計?憑證治理試?行情況，再?一次征求各?公司對報銷?單據(jù)意見，?根據(jù)大家的?建議，對會?計結(jié)算單據(jù)?作進一步完?善，并于_?__年__?_月___?日下發(fā)了有?關(guān)規(guī)定。?經(jīng)過財務(wù)合?同治理月活?動，財務(wù)部?的治理意識?加強了，治?理能力也得?以提高，財?務(wù)部從會計?核算向財務(wù)?治理邁出了?要害的一步?，但我們的?治理水平離?公司發(fā)展的?需要還有很?大的差距，?需要我們不?斷地完善和?提高。二?、職能治理?(一)核?算工作核?算工作是本?部門大量的?基礎(chǔ)工作，?資金的結(jié)算?與安排、費?用的稽核與?報銷、會計?核算與結(jié)轉(zhuǎn)?、會計報表?的編制、稅?務(wù)申報等各?項工作開展?都能有序進?行、按時完?成。__?_、會計審?核會計審?核是把好企?業(yè)經(jīng)濟利益?的要害，嚴(yán)?格按有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行，決?不應(yīng)個人面?子而放松政?策。如，?親親家園項?目地處余杭?良諸，根據(jù)?稅法規(guī)定建?筑___工?程專用__?_必須使用?項目地稅務(wù)?機關(guān)提供的?___，否?則建設(shè)單位?不得在稅前?列支，為此?我們對工程?___的來?源嚴(yán)格審核?，并將此項?規(guī)定傳達到?項目公司，?目前工程量?大的施工單?位均在當(dāng)?shù)?稅務(wù)機關(guān)辦?理相關(guān)手續(xù)?，并使用當(dāng)?地稅務(wù)機關(guān)?提供的__?_。在審核?中發(fā)現(xiàn)一些?臨時工程、?零星工程的?施工___?未按規(guī)定辦?理，我們在?嚴(yán)格審核退?回的同時，?幫助他們聯(lián)?系稅務(wù)機關(guān)?如何開具工?程___的?事宜，使企?業(yè)雙方利益?都得到有效?的保障。?___、材?料核算材?料占工程成?本比重較大?，同時也是?保證產(chǎn)品質(zhì)?量的重要因?素之一。通?過甲供材料?的方式，解?決了這方面?的質(zhì)量問題?，但在價格?這個不確定?因素上難以?控制，從下?半年開始建?筑材料價格?不斷上升，?甚至出現(xiàn)斷?貨現(xiàn)象，非?凡是水泥價?格翻一番，?還提不到貨?，為了確保?工期順利進?行，配合材?料部門調(diào)整?采購結(jié)算方?式，由原來?的先提貨后?付款改為先?付款后提貨?。公司與?供貨商結(jié)算?材料款一般?較遲，現(xiàn)在?送貨清單是?在結(jié)算時才?轉(zhuǎn)到財務(wù)，?一是造成財?務(wù)不能及時?向用料施工?單位結(jié)算材?料款，二是?由于時間較?長給財務(wù)與?施工單位核?對增加難度?，已發(fā)現(xiàn)過?送貨清單的?領(lǐng)用人簽字?與用貨單位?的簽字不符?的問題。如?：___友?聯(lián)建材有限?公司供給的?“樓梯磚”?，___年?___月_?__日供給?___大經(jīng)?有限公司和?___年_?__月__?_日供給_?__聞堰建?筑有限公司?“樓梯磚”?于___年?___月_?__日前來?辦理結(jié)算，?時間跨度近?一年，在與?施工單位核?對時發(fā)現(xiàn)_?__大經(jīng)材?料員簽名非?本人手跡，?當(dāng)時該款項?未辦理結(jié)算?支付，要求?核對無誤后?再付貨款。?在材料采?購調(diào)撥過程?中，我們感?覺在材料治?理的“采購?供貨?結(jié)算?”三個環(huán)節(jié)?中，我們只?把握了兩頭?，對供貨這?一環(huán)節(jié)把握?不夠，材料?供給均由廠?家與施工單?位交接，我?方是否參與?驗收不清楚?，因收貨單?上無我方人?員的驗收簽?字，這就無?法把握材料?實際到場的?品質(zhì)與數(shù)量?。如___?月份與施工?單位核對鋼?材時發(fā)現(xiàn)同?一份“供貨?單”，施工?單位提供的?“收貨聯(lián)”?與廠家提供?的“結(jié)算聯(lián)?”在鋼材等?級上出現(xiàn)差?異，經(jīng)核實?，是廠家供?貨時未注明?等級，發(fā)現(xiàn)?后也未及時?補救，只在?“結(jié)算聯(lián)”?上進行了修?改。提醒我?們?nèi)绾沃卫?好材料“采?購供?貨結(jié)?算”三個環(huán)?節(jié)，非凡是?供貨環(huán)節(jié)監(jiān)?控治理。?___、會?計內(nèi)部報表?執(zhí)行對_?__月份會?計報表審核?中發(fā)現(xiàn)存在?的問題，如?：①公司的?“費用明細?表”明細目?錄未按新規(guī)?定執(zhí)行，使?用的仍然是?老格式，發(fā)?現(xiàn)后要求重?新調(diào)整編制?;②寧波公?司未按新表?編制，因為?信息傳遞上?的出了問題?，已通知從?___月份?報表按新表?式編制。對?這件事的反?思，一項新?工作的推行?，一是要責(zé)?任人大力宣?傳并監(jiān)督執(zhí)?行，二是執(zhí)?行人足夠重?視并自覺執(zhí)?行，只有這?樣一項新工?作才能有效?地推行。?對會計報表?推出執(zhí)行_?__個月后?進行反檢，?從會計報表?格式設(shè)置上?看，報表格?式設(shè)置還是?比較科學(xué)，?能比較清楚?地反映會計?的有關(guān)信息?。但房地產(chǎn)?行業(yè)的非凡?性，銷售收?入與結(jié)算利?潤有一個時?間上的差異?，這樣“損?益明細及異?動情況表”?就無法全面?反映出損益?情況，需要?增添一個表?補充;另外?需要增添反?映“財務(wù)費?用”的報表?。這樣對一?個公司的財?務(wù)狀況能較?全面地反映?。已設(shè)計好?“會計報表?(內(nèi))ⅳ《?經(jīng)營情況表?》”和“會?計報表(內(nèi)?)ⅴ《融資?及融資成本?情況表》”?。并布置集?團公司和嘉?和公司在編?制___月?份報表時試?行。本打算?在___月?份報表中全?面推廣，因?這項工作的?前期工作量?較大，由于?___月份?開展稅務(wù)自?查工作把此?事?lián)鷶R了，?要求___?月份落實執(zhí)?行。__?_、銷售治?理春節(jié)前?后按揭放款?緩慢，針對?這個問題，?姚笑君副總?裁親自督陣?，由財務(wù)部?與銷售部門?進行了核對?查明原因，?并催促銀行?放款。并明?確了職責(zé)，?按揭資料由?銷售部門負?責(zé)，整理完?整的資料提?供給按揭放?款銀行的同?時，將名冊?報財務(wù)部，?財務(wù)負責(zé)催?放工作，在?規(guī)定放款期?限內(nèi)未放款?的由財務(wù)與?銀行交涉并?查明原因。?___月?份公司加強?了財務(wù)部銷?售治理力量?，加強了對?銷售臺帳的?審核，加快?了財務(wù)銷售?明細的編制?，及時與銷?售置業(yè)部的?銷售月報表?進行核對，?并對銷售計?劃完成情況?、銷售政策?執(zhí)行、未收?款原因進行?分析，提出?有關(guān)措施。?如：從__?_月份開始?銀行有關(guān)個?人住房貸款?的門檻提高?，要求客戶?提供的資料?增加和貸款?額度的控制?，建議置業(yè)?部在簽約及?辦理按揭前?與客戶說明?情況，或了?解清楚客戶?的相關(guān)信息?，避免按揭?辦理后反復(fù)?工作;對銀?行提出的黑?___客戶?抓緊催促辦?理相關(guān)手續(xù)?，并對這批?客戶多加_?__。_?__、稅務(wù)?政策及納稅?申報運用?稅務(wù)政策，?向稅務(wù)機關(guān)?申報集團公?司向下屬子?公司計提治?理費的申請?，經(jīng)___?市___檢?查審核于_?__年__?_月___?日下文批復(fù)?同意___?建設(shè)集團有?限公司對_?__山水人?家置業(yè)有限?公司、__?_坤和建設(shè)?有限公司等?___戶企?業(yè)按不超過?當(dāng)年銷售收?入___%?的比例提取?___年度?總機構(gòu)治理?費。___?年會計決算?中集團公司?向山水人家?置業(yè)公司提?取了___?.___萬?元。對_?__年養(yǎng)老?保險進行清?算，整個集?團養(yǎng)老保險?分四個公司?交費，集團?公司、客旅?分公司、@?#￥公司、?寧波公司，?今年社區(qū)公?司也單獨開?戶交費。在?集團參保人?員較多，各?公司人員都?有，不利于?治理，我們?看出參保人?按塊劃分，?集團公司主?要納入集團?本部、山水?公司、三墩?公司員工及?外派人員;?@#￥公司?員工劃到余?杭;客旅中?心劃入客旅?分公司;社?區(qū)員工由社?區(qū)統(tǒng)一辦理?;寧波當(dāng)?shù)?人員在寧波?公司辦理。?這樣利于治?理，對該項?費用支出便?于把握，主?要還是有利?于接受稅務(wù)?與社保的檢?查。__?_年度，山?水置業(yè)公司?產(chǎn)生利潤，?為彌補以前?年度的虧損?，我們做了?稅務(wù)審計和?申報工作，?經(jīng)多方努力?于___年?___月獲?得所得稅退?稅返還__?_萬元。?根據(jù)浙地稅?發(fā)[___?]___文?件《___?省___省?財政__關(guān)?于個人取得?差旅費津貼?、誤餐補助?收入征收個?人所得稅問?題___》?，從月份開?始在工資核?算上進行相?關(guān)調(diào)整，一?是企業(yè)可在?稅前列支;?二是員工可?減輕稅賦。?(二)審?計工作_?__、山水?置業(yè)公司一?期交付結(jié)算?后產(chǎn)生了利?潤，在進行?所得稅申報?的同時，辦?理以前年度?虧損彌補申?報。為彌補?以前年度虧?損委托__?_天瑞稅務(wù)?師事務(wù)所對?山水置業(yè)公?司___年?、___年?及___年?進行了稅務(wù)?審計(__?_年、__?_年已審計?過)，出據(jù)?的審計結(jié)果?符合公司利?益，西湖區(qū)?地方稅務(wù)征?管局已對山?水置業(yè)公司?前五年的虧?損進行了核?實。__?_、委托_?__興合會?計師事務(wù)所?對集團公司?、山水置業(yè)?、客運中心?、集團合并?報表進行會?計審計，審?計的目的是?為了融資的?需要。已取?得了集團公?司、山水置?業(yè)、客運中?心審計報告?，審計報告?出據(jù)的審計?結(jié)果基本符?合公司要求?。集團合并?報表的會計?審計報告經(jīng)?過蹉商獲得?了有效的會?計審計報告?。___?、委托__?_興合會計?師事務(wù)所對?集團公司增?資的驗資工?作，已取得?有效的驗資?報告。_?__、__?_月份對各?公司財務(wù)狀?況進行了一?次審計;_?__月份對?客旅分公司?___年經(jīng)?營進行了內(nèi)?部審計;對?投資企業(yè)彩?虹城項目的?___年會?計報表進行?復(fù)核;__?_月份對社?區(qū)服務(wù)公司?___年經(jīng)?營情況自查?工作進行了?布置，并進?行了財務(wù)審?計。__?_、今年房?地產(chǎn)行業(yè)是?稅務(wù)機關(guān)重?點___對?象，為此我?們在___?月份已對_?__年的有?關(guān)會計資料?進行復(fù)檢，?做好有關(guān)預(yù)?備工作。_?__月__?_日，__?_市審計局?前來對山水?置業(yè)公司進?行稅務(wù)的延?伸審計，由?于預(yù)備充分?，審計后對?我們的會計?核算規(guī)范性?給予肯定。?___、?___年_?__月__?_日，__?_市___?稽查二局召?開屬管轄的?下房地產(chǎn)企?業(yè)稅收繳納?情況稽查工?作會議。本?次稅務(wù)大檢?查在全省范?圍開展，會?上對稅務(wù)大?檢查工作進?行了布置，?稅務(wù)大檢查?工作分三個?階段，第一?階段，為自?查階段，時?間從___?月___日?至___月?___日，?給企業(yè)一個?補交的機會?;第二階段?，為市__?_稽查二局?對重點企業(yè)?進行稽查，?時間從__?_月下旬至?___月底?，對以下三?類企業(yè)為必?查對象：①?自查情況空?白的;②銷?售利潤率不?到___的?;③不交自?查情況表的?，另外按自?查戶數(shù)的_?__%比例?確定重點檢?查對象;第?三階段，為?省局重點檢?查。公司?領(lǐng)導(dǎo)對這次?稅務(wù)大檢查?工作非常重?視，姚笑君?副總裁會后?親自布置了?自查工作，?要求財務(wù)人?員全力以赴?做好自查工?作，經(jīng)過_?__天的奮?戰(zhàn)，完成了?自查工作。?在自查申報?過程中，認?真對待稅務(wù)?機關(guān)的查詢?，在姚笑君?副總裁統(tǒng)一?部署下順利?通過自查申?報，未將我?公司列入重?點檢查行列?。能過這?次稅務(wù)自查?，我們感到?會計核算的?基礎(chǔ)工作還?需要進一步?加強，基礎(chǔ)?工作是一切?工作的根本?。我們將進?一步開展會?計規(guī)范化，?非凡是對會?計制度和稅?務(wù)政策有差?異的問題多?咨詢研究，?盡可能做好?會計處理，?在對每筆會?計核算都要?有統(tǒng)盤考慮?和長遠的觀?念。(三?)財務(wù)分析?財務(wù)分析?工作已開展?，但仍處在?賬面上說明?分析，分析?深度不夠。?為提高財務(wù)?分析能力，?把財務(wù)分析?納入日常工?作中去。要?求日常做好?財務(wù)分析資?料的收集，?每月有在《?會計報表會?簽單》對財?務(wù)主要情況?進行說明;?___月_?__月報表?按季度對財?務(wù)狀況進行?簡要分析說?明;___?月份報表按?公司經(jīng)營年?度對財務(wù)狀?況進行分析?說明;__?_月份報表?按會計年度?進行分析說?明。為了?提高公司的?財務(wù)分析能?力，較全面?地反映一定?時期的財務(wù)?情況，對財?務(wù)分析內(nèi)容?作了概要說?明，主要內(nèi)?容___?、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?變動的分析?，以資產(chǎn)負?責(zé)表為主，?對資產(chǎn)負債?的分析、流?動性和變現(xiàn)?能力的分析?、長短期負?債和償還能?力的分析，?對資產(chǎn)分布?和資金營運?是否合理、?資本結(jié)構(gòu)的?是否正常、?盈利能力和?資產(chǎn)治理水?平、是否存?在潛在的財?務(wù)風(fēng)險進行?評價。_?__、損益?情況的分析?，以損益表?為主，對盈?利目標(biāo)是否?完成進行分?析，對收入?、成本、費?用、稅金的?配比進行分?析，（范本?）評價其經(jīng)?營活動的績?效和經(jīng)營結(jié)?構(gòu)，反映主?營業(yè)務(wù)與其?他業(yè)務(wù)對利?潤的影響。?___、?收入情況的?分析，對銷?售收入預(yù)算?執(zhí)行情況進?行分析，反?映當(dāng)期的房?屋銷售與回?款情況;簽?約情況;分?析存量資源?的原因、影?響回款的因?素;其他收?入的分析。?___、?成本、費用?支出的分析?，對成本、?費用支出預(yù)?算執(zhí)行情況?進行分析，?實際支出與?預(yù)算異動的?原因分析，?成本、費用?支出對資金?的影響分析?，費用之間?的比例分析?。___?、對外投資?變動情況的?分析，長、?短期投資的?收益分析，?投資結(jié)構(gòu)的?變動原因分?析，長期投?資與所有者?權(quán)益的比例?分析。_?__、固定?資產(chǎn)變動情?況的分析，?新增、減少?、損壞、報?廢固定資產(chǎn)?情況，固定?資產(chǎn)的凈值?率，固定資?產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情?況，完好情?況等。_?__、融資?貸款情況的?分析，融資?對資產(chǎn)的影?響，融資結(jié)?構(gòu)的分析，?融資成本的?分析，融資?的利用情況?等。季度分?析和年度分?析應(yīng)根據(jù)各?項借款的利?息率與資金?利潤率的對?比，分析各?項借款的經(jīng)?濟性，以作?為調(diào)整借款?渠道和計劃?的依據(jù)之一?。___?、往來情況?的分析，關(guān)?聯(lián)企業(yè)之間?往來、協(xié)作?單位之間的?往來分析，?變現(xiàn)能力與?帳齡分析，?催收情況。?___、?稅賦的分析?，稅費計繳?情況，稅費?對企業(yè)和影?響，稅收政?策對企業(yè)的?影響。_?__、材料?的分析，材?料結(jié)構(gòu)分析?;材料采購?價格與調(diào)撥?價格進行對?比，反映施?工單位對甲?供材料的用?量情況異動?;材料采購?價格與近期?市場價格進?行對比，反?映材料價格?的變動情況?等。__?_、其他需?要說明的事?項，(_?__)會計?核算方式變?更說明。?(___)?各項指標(biāo)與?上年同期對?比的增減水?平比。(?___)對?其他影響企?業(yè)效益和財?務(wù)狀況較大?的項目和重?大事件做出?分析說明。?___、?措施與建議?通過分析?對所存在的?問題，提出?解決措施和?途徑。(?___)根?據(jù)分析結(jié)合?具體情況，?對企業(yè)生產(chǎn)?、經(jīng)營提出?合理化建議?。(__?_)對現(xiàn)行?財務(wù)治理制?度提出建議?。(__?_)總結(jié)前?期工作中的?成功經(jīng)驗。?財務(wù)分析?除了財務(wù)報?表分析外，?還有其他多?方面的分析?，如材料采?購、核對、?調(diào)撥、結(jié)算?的分析，銷?售完成情況?與回款情況?的分析，預(yù)?算執(zhí)行情況?的分析等等?，這些分析?工作都需要?我們?nèi)プ龅?事。銷售分?析、預(yù)算分?析已經(jīng)開展?，材料分析?爭取___?月份開展。?(四)資?金治理_?__、認真?做好資金結(jié)?算的日清月?結(jié)工作，及?時反映資金?的流向和存?量情況，根?據(jù)公司的資?金需求量做?好資金籌措?工作。目前?房款收入較?大，公司沉?積資金較多?，由于近期?沒有較安全?的投資項目?，繼續(xù)與銀?行密切合作?辦理協(xié)定存?款業(yè)務(wù)，通?過采用“通?知存款”和?“協(xié)定存款?”，提高公?司存款資金?增值率。?___、到?___月底?共向銀行貸?款___.?___億元?，同時正在?辦理新的貸?款手續(xù)，及?企業(yè)信資評?議工作。?(五)預(yù)算?治理預(yù)算?治理工作在?___年_?__月新推?出的一項工?作，具體職?能落實到財?務(wù)部。在對?___月份?集團本部資?金使用進行?了預(yù)算編制?過程中，由?于沒有模式?，實行自創(chuàng)?，編制的結(jié)?果并不如人?意，但走出?了預(yù)算治理?的第一步。?對___月?份資金使用?預(yù)算編制有?較高的提高?，各項目公?司也隨之展?開，經(jīng)過一?段時間的實?行，暴露出?一些問題，?為此公司領(lǐng)?導(dǎo)提出統(tǒng)一?規(guī)范的要求?，___月?份推出了資?金預(yù)算表式?和編制說明?。在預(yù)算?執(zhí)行過程中?發(fā)現(xiàn)一些問?題，并在預(yù)?算執(zhí)行情況?評議中予以?明確。_?__、在預(yù)?算執(zhí)行過程?中，部分事?業(yè)公司有預(yù)?算支付的項?目，在結(jié)算?過程中發(fā)現(xiàn)?問題，需要?重新核實而?推遲結(jié)算。?這是采用了?利益高于一?切的原則，?只要是有利?于公司事項?，把原因說?明，在考核?中公司將給?予支持，但?該預(yù)算費用?在下月度支?付時仍須申?報預(yù)算。?___、部?分事業(yè)公司?在月末結(jié)算?的項目，因?相關(guān)手續(xù)尚?未辦理完畢?，致使本月?預(yù)算未執(zhí)行?，但在下月?預(yù)算中沒有?編制進去，?造成兩頭踏?空現(xiàn)象。針?對此類現(xiàn)象?，相關(guān)經(jīng)辦?人員要加強?預(yù)算意識，?預(yù)見本月結(jié)?算不了的，?在下個月度?須重新審報?。___?、因預(yù)算執(zhí)?行中常有不?可預(yù)見的事?項發(fā)生，事?業(yè)公司現(xiàn)都?以急件申辦?。針對此類?情況，原則?上對重大的?事項、影響?較大的事項?答應(yīng)采用特?批手續(xù)辦理?，審批程序?按規(guī)定辦理?;一般事項?原則上不予?辦理。_?__、針對?預(yù)算中遺漏?的，事業(yè)公?司往往采用?追加預(yù)算，?但追加預(yù)算?在審核程序?上又不完備??？紤]到預(yù)?算的嚴(yán)厲性?，原則上不?同意追加，?如有急件按?特批程序辦?理。__?_、各事業(yè)?公司在一定?程度上存在?著預(yù)算代替?一切的想法?，認為預(yù)算?已經(jīng)報了，?結(jié)算審批程?序可從簡。?各責(zé)任單元?必須清楚，?預(yù)算是企業(yè)?為了搞好資?金的統(tǒng)籌和?運用，提高?企業(yè)經(jīng)濟效?益的一種治?理手段，并?不能代替一?切，相關(guān)的?程序必須按?公司相關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?三、職能服?務(wù)財務(wù)部?門既是治理?部門又是服?務(wù)部門，在?加強嚴(yán)格治?理的同時又?要做好熱情?服務(wù)工作，?這是兩種不?同角色的轉(zhuǎn)?換，在嚴(yán)格?治理的同時?不失笑臉，?在熱情服務(wù)?的同時不失?原則，這就?是我們工作?的要求。?___、在?會計審核中?，嚴(yán)格按規(guī)?定辦事，一?就是一，對?審核中發(fā)現(xiàn)?的非原則問?題仔細地向?經(jīng)辦人員說?明，并告知?如何辦理相?關(guān)手續(xù)和解?決問題的辦?法。__?_、財務(wù)信?息的服務(wù)，?在工作年度?初期就向各?事業(yè)公司征?詢，需要財?務(wù)部提供那?些信息，由?于各公司均?未提出要求?，所以信息?的提供是按?財務(wù)人員的?思路歸集的?，不一定能?滿足事業(yè)公?司的需求，?新年度我們?將繼續(xù)做好?征詢工作，?把信息服務(wù)?工作做得更?到位。_?__、咨詢?服務(wù)，對前?來咨詢財務(wù)?、稅務(wù)知識?和政策法規(guī)?等有關(guān)問題?，我們都能?盡自己所能?耐心解說。?對公司新出?臺的規(guī)定做?到邊貫徹邊?學(xué)習(xí)，如：?結(jié)算單的修?改出臺、預(yù)?算治理表格?設(shè)定的出臺?，在使用時?大家碰到很?多問題，為?此我們提供?咨詢的同時?吸收各方意?見，不斷提?高熟悉，做?好服務(wù)工作?。___?、配合協(xié)調(diào)?工作①配?合___